Годовой отчет ОАО «Желдорреммаш» за 2010 г
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
- Годовой отчет ОАО корпорация «трансстрой» за 2010 год, 893.84kb.
- Годовой отчет ОАО «хлеб» За 2010 год, 114.96kb.
- Годовой отчет ОАО «Самарская пригородная пассажирская компания» за 2010 год, 805.36kb.
- Обращение Председателя Совета Директоров Уважаемые акционеры! Представляя Вашему вниманию, 367.72kb.
- Годовой отчет ОАО «Городская страховая медицинская компания» за 2010 год, 331.03kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2010 год, 1192.26kb.
7. Основные показатели бухгалтерской и
финансовой отчетности Общества
7.1. Анализ структуры бухгалтерского баланса Общества
Формы бухгалтерской отчетности на 31.12.2010 года представлены в Приложении №1. Заключение аудитора представлено в Приложении №2.
Активы
По состоянию на 31 декабря 2010 года активы Общества составили
20 952,2 млн.руб., в том числе внеоборотные активы – 13 092,4 млн.руб. или 62,5%, оборотные активы – 7 859,9 млн.руб. или 37,5%.
Основную долю внеоборотных активов составляют основные средства - 98,6% или 12 905,6 млн.руб..
В составе незавершенного строительства на 31 декабря 2010 года (181,5 млн.руб. или 1,4%) отражены объекты незавершенного строительства Астраханского ТРЗ, Воронежского ТРЗ, Ростовского ЭРЗ и Улан-Удэнского ЛВРЗ, внесенные в уставный капитал Общества (29,8 млн.руб.), приобретенные в 2010 году объекты незавершенного строительства Астраханского ТРЗ (4,3 млн.руб.), стоимость проектных работ по модернизации Екатеринбургского ЭРЗ – 34,6 млн.руб., а также другие объекты незавершенного строительства, выполняемого в рамках реализации инвестиционной программы Общества на сумму 107,5 млн.руб. (в том числе по Улан-Удэнскому ЛВРЗ – 18,8 млн.руб., по Ростовскому ЭРЗ – 20,3 млн.руб., Ярославскому ЭРЗ – 14,5 млн.руб., Оренбургскому ЛРЗ – 14,5 млн.руб.).
В составе оборотных активов основные доли занимают:
- краткосрочная дебиторская задолженность - 57,7% или 4 531,9 млн.руб., в том числе:
- задолженность покупателей и заказчиков – 4 179,6 млн.руб., в том числе:
- задолженность железных дорог и Дирекций по ремонту ТПС - филиалов ОАО «РЖД» – 3 228,0 млн.руб.,
- задолженность Росжелдорснаба – филиала ОАО «РЖД» – 598,5 млн.руб.,
- задолженность ОАО «Федеральная пассажирская компания» – 105,4 млн.руб.,
- сторонних контрагентов – 247,7 млн.руб.,
- авансы выданные – 110,6 млн.руб.,
- прочая – 243,0 млн.руб., в т.ч. задолженность покупателей и заказчиков за ж.д. тариф – 110,6 млн.руб.
- запасы - 38,7% или 3 038,3 млн.руб., в том числе материально-производственные запасы – 2 285,4 млн.руб., затраты в незавершенном производстве – 519,7 млн.руб., готовая продукция – 64,6 млн.руб., расходы будущих периодов – 168,5 млн.руб.,
Остаток денежных средств на счетах Общества составляет 5,4 млн.руб.
Пассив
Наибольшую часть пассивов Общества составляют капитал и резервы – 15 486,9 млн.руб. или 73,9%.
Уставный капитал составляет 15 163 млн.руб. или 97,9%.
Добавочный капитал в размере 287 млн.руб. или 1,9% образован суммой НДС, восстановленной акционером ОАО «Желдорреммаш» - ОАО «РЖД» при передаче основных средств в оплату акций ОАО «Желдорреммаш».
Нераспределенная прибыль по состоянию на 31.12.2010г. составила 37,1 млн.руб.
Долгосрочные обязательства Общества в размере 123,2 млн.руб. или 0,6% представляют собой сумму отложенного налогового обязательства как корректировка величины условного расхода (бухгалтерского учета) для исчисления налога на прибыль в целях налогообложения.
Основную долю в составе краткосрочных обязательств занимает кредиторская задолженность - 93,4% или 4 991,9 млн.руб., в том числе:
- задолженность перед поставщиками и подрядчиками – 4 102,2 млн.руб., в том числе перед филиалом ОАО «РЖД» - Росжелдорснаб (с учетом неотфактурованных поставок) – 1 546,6 млн.руб.,
- авансы полученные – 417,6 млн.руб., в том числе от филиалов
ОАО «РЖД» - 395,2 млн.руб., от сторонних контрагентов – 22,4 млн.руб.
- перед персоналом по оплате труда, перед бюджетом и внебюджетными фондами – 436,7 млн.руб.
- прочая – 35,4 млн.руб.
Стоимость чистых активов Общества на 31.12.2010 составляет 15 488 млн.руб.
7.2 Анализ движения денежных средств Общества за отчетный период
Поступление денежных средств по текущей деятельности Общества за 2010г. составило 26 928,6 млн.руб., в том числе (см. рисунок 7.2.1.):
- выручка от реализации продукции, работ и услуг филиалам ОАО «РЖД» (железным дорогам, Дирекциям по ремонту ТПС, Росжелдорснабу) – 23 159,2 млн.руб.,
- поступление дебиторской задолженности прошлого периода – 1 856,9 млн.руб.,
- авансы от филиалов ОАО «РЖД» - 219,6 млн.руб.,
- выручка от реализации продукции, работ и услуг сторонним контрагентам – 1587,9 млн.руб.,
- прочие денежные доходы (от реализации металлолома) – 105,0 млн.руб.,
Рисунок 7.2.1. Поступление денежных средств.
Выплаты ОАО «Желдорреммаш» по текущей деятельности за 2010 года составили 28 064,1 млн.руб., в том числе:
- выплаты поставщикам и подрядчикам – 12 232,3 млн.руб., в том числе за ТМЦ – 10 826,9 млн.руб.,
- расчеты с персоналом по оплате труда, расчеты по налогам и сборам – 11 434,8 млн.руб.,
- прочие расходы – 1 525,9 млн.руб. (в том числе оплата железнодорожного тарифа – 827,9 млн.руб., выплаты фонду «Почет» - 37,4 млн.руб., оплата добровольного медицинского страхования 70,5 млн.руб. расходы по реализации ОТС и колдоговоров – 130,7 млн.руб.).,
- погашение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками за прошлый период – 2 871,1 млн.руб., (в том числе погашение товарного кредита перед филиалами ОАО «РЖД» - 1 068,1 млн.руб.).
Расходование денежных средств по инвестиционной деятельности Общества за 2010г. составило 408,4 млн.руб.
Поступление денежных средств по финансовой деятельности в сумме 11 288,7 млн.руб. и расходование в сумме 9 853,4 млн.руб. являются отражением оборотов Общества по привлечению и погашению кредитов и размещению денежных средств на депозитах.
7.3 Анализ финансового состояния общества
| № п/п | Наименование показателя | Фактическое значение | Величина показателя, необходимая для получения макси-мального количества баллов | Количество баллов (max 4 балла) | Вес коэффи-циента | Рассчет-ное значение |
| 1 | Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,001 | >0,15 | 1 | 0,25 | 0,25 |
| 2 | Коэффициент срочной ликвидности | 0,849 | >0,95 | 3 | 0,50 | 1,50 |
| 3 | Коэффициент текущей ликвидностии | 1,47 | >2,00 | 3 | 0,50 | 1,50 |
| 4 | Коэффициент финансовой независимости | 0,74 | >0,80 | 3 | 0,75 | 2,25 |
| 5 | Рентабельность продаж,% | 5,09% | >15% | 2 | 0,25 | 0,50 |
| 6 | Рентабельность собственного капитала,% | 0,23% | >5% | 2 | 0,25 | 0,50 |
| 7 | Рентабельность активов,% | 0,18% | >10% | 2 | 0,50 | 1,00 |
| 8 | Динамика дебиторской задолженности | 102,7% | <(-10%) | 1 | 0,25 | 0,25 |
| 9 | Динамика кредиторской задолженности | 31,0% | <(-10%) | 1 | 0,25 | 0,25 |
| 10 | Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности | 0,91 | 1,2-1,5 | 2 | 0,25 | 0,50 |
| 11 | Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности | 1,370 | 1,0-1,5 | 3 | 0,25 | 0,75 |
| | Рейтинг | | | | | 9,3 |