Анализ финансово-хозяйственной деятельности моу со школы №49 г. Томска за 2008-2009, 2009-2010 учебных год
| Вид материала | Анализ |
- Анализ организации учебно воспитательного процесса школы за 2009-2010 учебный год, 1165.33kb.
- Анализ итогов учебной работы и финансово-хозяйственной деятельности моу сош №24 в 2007-2008, 811.23kb.
- Анализ научно-методической работы моу «Троицкая сош» в 2009-2010 учебном год, 893.18kb.
- Доклад директора моу «Андреевская сош», 413.72kb.
- Отчет школы о выполнении государственного и общественного заказа на образование; получение, 1574.55kb.
- Публичный отчет об образовательной и финансово-хозяйственной деятельности мбоу лит, 1180.41kb.
- Анализ работы школы за 2008-2009 учебный год, 559.98kb.
- Критерии и показатели качества и результативности труда секретаря за 2008-2009 учебный, 18.99kb.
- Учебный план школы. 11 Результаты образовательной деятельности за 2008-2009 учебный, 645.9kb.
- Анализ управленческой деятельности моу-баганской средней общеобразовательной школы, 284.3kb.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности МОУ СО школы № 49 г.Томска за 2008-2009, 2009-2010 учебных года.
Для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности школы управление использует следующие показатели:
- объем финансирования МОУ СО школы № 49 г.Томска, доля внебюджетных средств в общем объеме;
- оплата труда в МОУ СО школе № 49 г.Томска;
- затраты на одного обучающегося в месяц, год;
- затраты на инновационную деятельность в МОУ СО школе № 49 г.Томска.
Принципиальным моментом анализа является проявление динамик и тенденций по данным показателям.
- Объем финансирования МОУ СО школы № 49 г.Томска.
МОУ СО школа № 49 г.Томска финансируется из бюджета как областного, так и местного уровня, также школа активно привлекает средства из внебюджета – предоставление платных образовательных услуг, участие в различных конкурсах (гранты), пожертвования от физических лиц и юридических лиц.
Таблица 1
Объем финансирования МОУ СО школы № 49 г.Томска из разных источников
| Наименование | 2008-2009 учебный год | 2009-2010 учебный год | ||||
| Бюджет, тыс.руб. | Внебюджет, тыс.руб. | Всего, тыс.руб. | Бюджет, тыс.руб. | Внебюджет, тыс.руб. | Всего, тыс.руб. | |
| Исполнено по смете, всего | 16990,2 | 1220,5 | 18210,7 | 17918,2 | 2120,8 | 20039,0 |
| в т.ч. оплата труда | 9472,1 | 475,5 | 9947,6 | 9378,9 | 1130,8 | 10509,7 |
| прочие расходы (налоги, коммунальные расходы, содержание имущества и др.) | 5379,1 | 404,9 | 5784 | 5731,4 | 435,8 | 6167,2 |
| ремонт | 835,1 | 121,4 | 956,5 | 1777,5 | 58,1 | 1835,6 |
| укрепление материально-технической базы | 1303,9 | 218,7 | 1522,6 | 1030,4 | 496,1 | 1526,5 |
Диаграмма 1
Комментарий. Из приведенных данных видно, что основное финансирование происходит за счет бюджета, внебюджетные средства занимают в общем объеме финансирования в 2008-2009 учебном году 6,7%, в 2009-2010 учебном году 10,6%. Таким образом, наблюдается рост финансирования как из бюджетных, так и из внебюджетных источников, который связан с выигранными грантами в 2009-2010 учебном году в размере 1052,6 тыс.рублей (таблица 4), а также с увеличением доходов от оказания платных образовательных услуг. Это свидетельствует о том, что управление школой становится все более эффективным в отношении пополнения внебюджетных источников.
- Динамика оплаты труда в МОУ СО школе № 49 г.Томска
МОУ СО школа № 49 г.Томска в рамках реализации КПМО перешла на новую систему оплаты труда с 01.09.2008 года, в ходе которой была принята оплата труда для учителей из расчета стоимости ученико-часа. В переходный 2008-2009 учебный год соотношение фонда оплаты труда учителей и прочего персонала составляло 65:35, в 2009-2010 учебном году данное соотношение составило 70:30.
Таблица 2
Оплата труда работников МОУ СО школы № 49 г.Томска
| Наименование показателей | 2008-2009 учебный год | 2009-2010 учебный год | ||||
| бюджет | внебюджет | всего | бюджет | внебюджет | всего | |
| Оплата труда, тыс.руб. | 9472,1 | 475,5 | 9947,6 | 9378,9 | 1130,8 | 10509,7 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 73 | 71 | ||||
| В т.ч. учителя, чел. | 43 | 42 | ||||
| Средняя заработная плата по учреждению, руб. | 10813 | 543 | 11356 | 11008 | 1327 | 12335 |
| Средняя заработная плата учителей, руб. | 11408 | 951 | 12676 | 13633 | 1686 | 15319 |
Диаграмма 2
Комментарий. Приведенные данные свидетельствуют о повышении средней заработной платы как учителей, так и остальных работников школы. В 2009-2010 учебном году общая средняя заработная плата учителей возросла на 20,9% (что составляет 2643 рубля). Данное повышение связано как с изменением соотношения фонда оплаты труда по бюджету 70:30, так и с увеличением заработной платой из внебюджетных источников, в которых основная доля приходится на оплату организации инновационной деятельности учителей (около 85%).
- Анализ затрат на одного обучающегося в МОУ СО школе № 49 г.Томска
Динамику затрат на одного обучающегося управление школой связывает с влиянием как на условия образовательного процесса, так и на его качество.
Таблица 3
Затраты на одного обучающегося в МОУ СО школе № 49 г.Томска
| Наименование показателей | 2008-2009 учебный год | 2009-2010 учебный год | ||||
| бюджет | внебюджет | всего | бюджет | внебюджет | всего | |
| Объем финансирования, тыс.руб. | 16990,2 | 1220,5 | 18210,7 | 17918,2 | 2120,8 | 20039,0 |
| Средняя численность учащихся, чел. | 662 | 671 | ||||
| Расход на одного обучающегося в год, руб. | 25665 | 1844 | 27509 | 26704 | 3161 | 29865 |
| Расход на одного обучающегося в месяц, руб. | 2139 | 154 | 2293 | 2225 | 263 | 2488 |
Диаграмма 3
Комментарий. Как показывают приведенные результаты в 2009-2010 учебном году наблюдается повышение общих затрат на одного обучающегося на 8,5% (что составляет 2356 рублей), и это несмотря на то, что средняя численность обучающихся в этом учебном году увеличилось на 9 человек. Позитивная динамика затрат свидетельствует об улучшении условий образовательного процесса и повышения его качества, что подтверждается и результатами сдачи ЕГЭ и ГИА выпускниками школы.
4. Анализ затрат на инновационную деятельность в МОУ СО школе № 49 г.Томска
Несмотря на то, что в смете образовательного учреждения нет статьи расходов, связанной с финансированием инновационной деятельности, управление школы, анализируя финансово-хозяйственную деятельность, намеренно выделяет ее, поскольку наша школа активно занимается инноватикой, является Федеральной экспериментальной площадкой РФ, школой-лабораторией Томского государственного университета, Муниципальной инновационной площадкой. Анализ расходов на инновационную деятельность позволяет управлению школы оценивать как достаточность ее финансовой поддержки, так и выделять проблемы в финансировании.
Таблица 4
Затраты на инновационную деятельность в МОУ СО школе № 49 г.Томска
| Наименование показателей | 2008-2009 учебный год | 2009-2010 учебный год | ||||
| Бюджет, тыс.руб. | Внебюджет, тыс.руб. | Всего, тыс.руб. | Бюджет, тыс.руб. | Внебюджет, тыс.руб. | Всего, тыс.руб. | |
| Оплата труда | 1335,9 | 118,1 | 1454,0 | 1461,5 | 707,3 (в т.ч. 431,6 по грантам) | 2168,8 (в т.ч. 431,6 по грантам) |
| Издание продуктов инновационной деятельности | 0 | 3,7 | 3,7 | | 10,00 | 10,00 |
| Повышение квалификации | 0 | 0 | 0 | 32,6 | 14,4 | 47,0 |
| Гранты | 0 | 30,0 | 30,0 | 0 | 1052,6 (в т.ч. 431,6 оплата труда) | 1052,6 (в т.ч. 431,6 оплата труда) |
| Итого | 1335,9 | 151,8 | 1487,7 | 1494,1 | 1352,7 | 2846,8 |
Диаграмма 4
Комментарий. Как свидетельствуют данные, представленные в диаграмме, наблюдаются позитивная динамика затрат на инновационную деятельность, при этом если бюджетные затраты остаются примерно на одном уровне, то внебюджетные – растут. Рост внебюджетных затрат в 8,9 раза произошел за счет средств от выигранных грантов.
В связи с тем, что 2009-2010 учебном году в школе существенно возросло количество педагогов, вовлеченных в инновационную деятельность, а, следовательно, возросла и необходимость ее финансовой поддержки, управление школой планирует в следующем учебном году существенное увеличение расходов на данную статью из разных источников финансирования.
Таким образом, как свидетельствуют результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности школы, по всем показателям наблюдается позитивная динамика, что в целом свидетельствует как об эффективности финансово-хозяйственной деятельности школы, так и об эффективности управления этой деятельностью.