5. Расходы проекта федерального бюджета

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 14

5. Расходы проекта федерального бюджета

Основные выводы подраздела

Приоритетными направлениями расходов федерального бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов являются социальная политика, национальная оборона, национальная безопасность, правоохранительная деятельность, национальная экономика.
В 2012 – 2014 годах предусматриваются повышение социальных пособий и компенсаций в сфере социальной защиты населения, модернизация здравоохранения и образования, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан, денежного содержания судей, прокурорских и других работников, фондов оплаты труда федеральных государственных служащих, стипендиального фонда, увеличение расходов на обеспечение обороны и правоохранительной деятельности, денежное довольствие и пенсионное обеспечение военнослужащих и приравненных к ним лиц, финансовое обеспечение полиции за счет средств федерального бюджета, инвестиционное развитие.
При увеличении расходов федерального бюджета необходимо принять во внимание уровень исполнения расходов, а также эффективность их использования в 2010 году.

Так, например, в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличение расходов федерального бюджета предусматривается по Федеральной службе по финансовым рынкам – в 3,4 раза (неисполнение сводной бюджетной росписи в 2010 году – 2,3 %, за 8 месяцев 2011 года – 50,3 %), Минкомсвязи России – на 43,1 % (2,2 %, 83,7 %), Федеральной службе по тарифам – на 34,3 % (3,1 %, 53,4 %), Минэнерго России – на 22 % (2,5 %, 63,7 %), Федеральному агентству воздушного транспорта – на 16,4 % (14,4 %, 68,8 %).

В 2012 – 2014 годах продолжится реализация проекта создания Инновационного центра «Сколково». Для реализации этого проекта планируются бюджетные ассигнования федерального бюджета: в 2012 году – 22,0 млрд. рублей, в 2013 и 2014 годах – по 17,1 млрд. рублей.
Анализ реестра расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, показал, что в представленном Реестре приведен перечень (свод) расходных полномочий. Указанный реестр не соответствует статье 87 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Следует отметить, что без указания правового основания для расходного полномочия бюджетные ассигнования планируются в 2012 году в объеме 240,2 млн. рублей, в 2013 году – 242,6 млн. рублей, в 2014 году – 244,3 млн. рублей.
Анализ перечня публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета, показал, что объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличится на 220,5 млрд. рублей и связан с формированием новой системы денежного довольствия военнослужащих, предусмотренной проектом федерального закона № 556556-5 «О денежном довольствии военнослужащих и предоставлении им отдельных выплат».

Индексация социальных выплат (компенсаций, пособий) запланирована на уровне инфляции, установленной на 2012 год на уровне 6 %, на 2013 год – 5,5 %, на 2014 год – 5 %. Следует отметить, что в Программе Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года предусмотрен переход к индексации социальных выплат по фактическому уровню инфляции в отчетном (текущем) году (в 2011 году – оценка 6,5 – 7 %).

Анализ аналитического распределения госпрограмм показывает, что из 41 госпрограммы в настоящее время утверждены 3, целевые показатели в количественном выражении приведены только по 19 госпрограммам (46,3 % общего количества), по значительному количеству госпрограмм не указаны ежегодные промежуточные показатели и (или) конечные сроки их достижения. По утвержденным госпрограммам предусматриваемые объемы бюджетных ассигнований значительно превышают объемы, утвержденные их паспортами. Аналитическим распределением предусмотрены бюджетные ассигнования федеральным органам исполнительной власти, не являющимся в соответствии с перечнем госпрограмм их соисполнителями.

Переход к программной структуре расходов федерального бюджета Правительством Российской Федерации предусматривается начиная с формирования проекта федерального бюджета на 2013 – 2015 годы.

Анализ информации о распределении бюджетных ассигнований федерального бюджета на 2012 – 2014 годы на финансовое обеспечение выполнения федеральными государственными учреждениями государственных заданий на оказание государственных услуг (работ), а также сводных показателей государственных заданий по главным распорядителям средств федерального бюджета на 2012 – 2014 годы и дополнительно представленных Минфином России в Счетную палату сведений показал, что имеются существенные различия по объемам бюджетных ассигнований федерального бюджета на оказание идентичных государственных услуг (выполнения работ) по отдельным главным распорядителям средств федерального бюджета, а также несоответствие объемов бюджетных средств по конкретным главным распорядителям средств в ведомственной структуре расходов и сведениях главных распорядителей средств о сводных показателях государственных заданий.

5.1. Бюджетные ассигнования федерального бюджета по разделу «Общегосударственные вопросы» приведены в следующей таблице.

	Показатели	2012 год (проект)	2013 год (проект)	2014 год (проект)
1.	Законопроект, млрд. рублей	832,9	831,0	814,2
1.1.	к предыдущему году, млрд. рублей	-37,7	-1,9	-16,8
1.2.	к предыдущему году, %	95,7	99,8	98,0
1.3.	темпы роста к 2011 году, %	95,7	95,5	93,5
2.	Закон № 357-ФЗ (с изм.), млрд. рублей	793,7	770,9
2.1.	к предыдущему году, млрд. рублей	-76,9	-22,8
2.2.	к предыдущему году, %	91,2	97,1
3.	Законопроект к Закону № 357-ФЗ (с изм.)
3.1.	млрд. рублей	39,2	60,1
3.2.	%	104,9	107,8

Здесь и далее: 2011 год – показатели Федерального закона от 13 декабря 2010 г. № 357-ФЗ (с изм.).

Справочно. В 2011 году расходы по данному разделу в соответствии с Федеральным законом от 13 декабря 2010 г. № 357-ФЗ (с изм.). – 870,6 млрд. рублей, в соответствии со сводной бюджетной росписью по состоянию на 1 сентября 2011 года (далее – сводная бюджетная роспись) – 844,6 млрд. рублей.

Анализ динамики расходов федерального бюджета по данному разделу, по законопроекту, показывает, что расходы на 2012 – 2014 годы уменьшаются по сравнению с соответствующим предыдущим годом.

В соответствии с пояснительной запиской к законопроекту расходные обязательства по данному разделу определяются федеральными законами (в том числе конституционными), указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации, регулирующими деятельность органов исполнительной и законодательной власти, судебных органов, а также вопросы, связанные с гарантиями избирательных прав граждан, наукой и научно-технической политикой, а также международными соглашениями, договорами и конвенциями.

Расходы федерального бюджета по разделу «Общегосударственные вопросы» в соответствии с ведомственной структурой в 2012 году будут осуществлять 68 главных распорядителей бюджетных средств, в 2013 и 2014 годах – 67. Наиболее крупные из них – Министерство финансов Российской Федерации, Министерство иностранных дел Российской Федерации, Управление делами Президента Российской Федерации, Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации, Федеральная налоговая служба, Федеральная таможенная служба, Федеральное казначейство, Российская академия наук, на которые в 2012 году будет приходиться 75 % расходов по данному разделу, в 2013 и 2014 годах – 77 %.

По данным отчета об исполнении федерального бюджета за 2010 год (далее – отчет за 2010 год), исполнение расходов федерального бюджета по разделу «Общегосударственные расходы» составило 887,9 млрд. рублей, что на 140,4 млрд. рублей, или на 13,6 %, меньше расходов, утвержденных Федеральным законом от 2 декабря 2009 г. № 308-ФЗ «О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (далее – Федеральный закон № 308-ФЗ (с изменениями), и на 102,4 млрд. рублей, или на 10,3 %, меньше показателя сводной бюджетной росписи с изменениями на 2010 год.

5.1.1. Основными факторами, влияющими на формирование объемов бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности федеральных государственных органов в 2012 – 2014 годах, являются:

индексация с 1 октября 2012 года на 6 % фондов оплаты труда работников федеральных государственных учреждений, денежного содержания (заработной платы) судей, федеральных государственных гражданских служащих;

индексация в 2012 – 2014 годах расходов на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг: с 1 января 2012 года – на 6 %, с 1 января 2013 года – на 5,5 %, с 1 января 2014 года – на 5 %;

реализация решений, принятых в 2011 году и направленных на дальнейшее совершенствование судебной системы;

реализация программы ускоренного технического переоснащения избирательной системы Российской Федерации;

изменение расходов, осуществляемых в иностранной валюте, в соответствии с прогнозным среднегодовым курсом доллара США к российскому рублю.

5.1.2. Бюджетные ассигнования федерального бюджета по подразделу «Международные отношения и международное сотрудничество» приведены в следующей таблице.

	Показатели	2012 год (проект)	2013 год (проект)	2014 год (проект)
1.	Законопроект, млрд. рублей	102,3	108,3	94,3
1.1.	к предыдущему году, млрд. рублей	-13,9	6,0	-14,0
1.2.	к предыдущему году, %	88,0	105,9	87,1
1.3.	темпы роста к 2011 году, %	88,0	93,2	81,2
2.	Закон № 357-ФЗ (с изм.), млрд. рублей	96,6	91,5
2.1.	к предыдущему году, млрд. рублей	-19,6	-5,1
2.2.	к предыдущему году, %	83,1	94,7
3.	Законопроект к Закону № 357-ФЗ (с изм.)
3.1.	млрд. рублей	5,7	16,8
3.2.	%	105,9	118,4

Справочно. В 2011 году расходы по данному подразделу в соответствии с Федеральным законом от 13 декабря 2010 г. № 357-ФЗ (с изм.). – 116,2 млрд. рублей, в соответствии со сводной бюджетной росписью – 115,7 млрд. рублей.

Анализ динамики расходов федерального бюджета по данному разделу, по законопроекту, показывает, что по сравнению с соответствующим предыдущим годом расходы снижаются в 2012 году, увеличиваются в 2013 году, снижаются в 2014 году.

Уменьшение бюджетных ассигнований по подразделу «Международные отношения и международное сотрудничество» обусловлено в основном сокращением в 2012 и 2014 годах бюджетных ассигнований для осуществления взносов в Антикризисный фонд Евразийского экономического сообщества. Кроме того, в 2013 – 2014 годах не планируются бюджетные ассигнования на оказание финансовой помощи в целях осуществления бюджетных инвестиций Республике Абхазия (в 2011 году – 3 000,0 млн. рублей) и Республике Южная Осетия (в 2011 году – 6 851,3 млн. рублей).

Платежи в Антикризисный фонд Евразийского экономического сообщества на 2012 – 2014 годы планируются объемах 14 350,0 млн. рублей, 29 400,0 млн. рублей и 15 250,0 млн. рублей соответственно (в 2011 году на указанные цели было предусмотрено 28 400,0 млн. рублей).

По данным отчета за 2010 год, исполнение расходов федерального бюджета по подразделу «Международные отношения и международное сотрудничество» составило 98,7 млрд. рублей, что на 62,4 млрд. рублей, или на 38,7 %, меньше расходов, утвержденных Федеральным законом № 308-ФЗ (с изменениями), и на 56,9 млрд. рублей, или на 36,6 %, меньше показателя сводной бюджетной росписи с изменениями на 2010 год.

5.2. Бюджетные ассигнования федерального бюджета по разделу «Национальная оборона» приведены в следующей таблице.

	Показатели	2012 год (проект)	2013 год (проект)	2014 год (проект)
1.	Законопроект, млрд. рублей	1 853,3	2 329,4	2 737,4
1.1.	к предыдущему году, млрд. рублей	320,5	476,1	408,0
1.2.	к предыдущему году, %	120,9	125,7	117,5
1.3.	темпы роста к 2011 году, %	120,9	152,0	178,6
2.	Закон № 357-ФЗ (с изм.), млрд. рублей	1 655,7	2 098,6
2.1.	к предыдущему году, млрд. рублей	122,9	442,9
2.2.	к предыдущему году, %	108,0	126,8
3.	Законопроект к Закону № 357-ФЗ (с изм.)
3.1.	млрд. рублей	197,6	230,8
3.2.	%	111,9	111,0

Blog

5. Расходы проекта федерального бюджета

Содержание

5. Расходы проекта федерального бюджета