Утверждено "12" октября 2006 г. Зарегистрировано " " 200 г
Вид материала | Документы |
- Утверждено 200 г. Зарегистрировано 200, 2743.11kb.
- Утверждено 200 г. Зарегистрировано 200, 3096.19kb.
- Утверждено «21» июля 2006 г. Зарегистрировано 2006, 4319.91kb.
- С. В. Ильичев >29. 05. 2006 г. Положение, 446.88kb.
- Утверждено «22» апреля 2008г. Зарегистрировано 200, 11102.59kb.
- Утверждено Советом Факультета Председатель /А. В. Бутуханов/ 200 г. Санкт Петербург, 75.3kb.
- Утверждено Советом Факультета экономики Председатель декан Факультета экономики Слуцкий, 102.97kb.
- Утверждено Советом Факультета Председатель 200 г. Санкт-Петербург 2006 программа дисциплины, 174.29kb.
- Постановление Правления Национального банка Украины от 26 сентября 2006 года n 378, 2144.07kb.
- Томск, 11-14 октября 2006 г. Томск Сибирский государственный медицинский университет, 21461.95kb.
3.5. Задолженность покупателей и заказчиков (статьи 230 и 240 Бухгалтерского баланса)
Основным видом деятельности Общества является производство электрической и тепловой энергии. Тарифы на электрическую и тепловую энергию для собственных потребителей подлежат государственному регулированию и устанавливается решением Региональной энергетической комиссии Республики Хакасия.
Списание на убытки нереальной к взысканию задолженности Обществом в течение отчетного периода не производилось.
На покрытие сомнительной дебиторской задолженности по МУП «Пригорск» в Обществе создан резерв в размере 0,4 млн. рублей.
Расшифровка дебиторской задолженности по статье 230
млн. руб.
№ | Наименование | Сумма |
1 | Покупатели, заказчики | - |
2 | Векселя к получению | - |
3 | Авансы выданные | - |
4 | Прочие дебиторы | - |
| Итого: | 0,0 |
Расшифровка дебиторской задолженности по статье 240
млн. руб.
№ | Наименование | Сумма |
1 | Покупатели, заказчики, в т.ч. МП «Абаканские тепловые сети» - 60,3 ОАО «Хакасэнергосбыт» - 26,4 ОАО «Абаканвагонмаш» - 3,4 | 96,7 |
2 | Векселя к получению | - |
3 | Авансы выданные, в т.ч. ОАО «Хакасэнергосбыт» - 2,4 ЗАО «Енисей Локомотив Гарант» - 0,6 | 4,0 |
4 | Прочие дебиторы в т.ч. ОАО «СУЭК» – 1,4 ООО «ВВК» - 0,5 ОАО «Хакасэнерго» - 0,4 | 2,3 |
| Итого: | 103,0 |
В ходе реорганизации ОАО «Хакасэнерго» в форме выделения на 01.07.2005 г. Обществу была передана дебиторская задолженность в сумме 99,1 млн. руб. В течение 2-го полугодия 2005 г. дебиторская задолженность возросла на 3,9 млн. руб. и составила на конец отчетного года 103,0 млн. руб.
В структуре дебиторской задолженности Общества основную долю занимает задолженность покупателей и заказчиков, величина которой на 31.12.2005 г. составила 96,7 млн. руб. Дебиторская задолженность покупателей увеличилась за отчетный период на 5,9 млн. руб., или 6,5%.
Дебиторская задолженность Общества по авансам выданным за отчетный период сократилась на 3,1 млн. руб., или 43,7% и составила на 31.12.2005 г. 4 млн. руб.
Дебиторская задолженность прочих дебиторов во 2-м полугодие 2005 г. увеличилась на 1,1 млн. руб., или 91,7% и составил на конец отчетного года 2,3 млн. руб.
Расшифровка дебиторской задолженности
млн. руб.
| Задолженность на 01.07.2005 г. | Задолженность на 31.12.2005 г. | Рост (+), Снижение (-) |
Всего дебиторская задолженность: Статья 230 Статья 240 | 0,0 99,1 | 0,0 103,0 | 0,0 + 3,9 |
ИТОГО | 99,1 | 103,0 | + 3,9 |
В том числе: Покупатели и заказчики Статья 231 Статья 241 | 0,0 90,8 | 0,0 96,7 | 0,0 + 5,9 |
ИТОГО | 90,8 | 96,7 | + 5,9 |
Авансы выданные | | | |
Статья 234 Статья 245 | 0,0 7,1 | 0,0 4,0 | 0,0 - 3,1 |
ИТОГО | 7,1 | 4,0 | - 3,1 |
Прочие дебиторы Статья 235 Статья 246 | 0,0 1,2 | 0,0 2,3 | 0,0 + 1,1 |
ИТОГО | 1,2 | 2,3 | + 1,1 |
В течение отчетного периода ОАО «Хакасской генерирующей компанией» велась работа по взысканию просроченной дебиторской задолженности. В результате претензионно - исковой работы было предъявлено претензий на сумму 2,4 млн. руб., из них: удовлетворено на сумму 1,9 млн. руб.; в стадии рассмотрения на 0,5 млн. руб. Предъявлено исковых заявлений в Арбитражный суд РХ на сумму 1,7 млн. руб., из них удовлетворено на сумму 1,7 млн. руб. Предъявлено исковых требований в Мировой суд г.Абакана на сумму 0,2 млн. руб., из них удовлетворено на сумму 0,2 млн. руб.
Уровень платежеспособности и финансовой устойчивости организации зависит от скорости оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, которая характеризует эффективность функционирования организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности составляет 4,0 оборотов, период погашения 45 дней.
Оборачиваемость кредиторской задолженности составляет 6,3 оборотов, период погашения 28,6 дней.
Показатели ликвидности характеризуют готовность ОАО погасить краткосрочную задолженность своими средствами.
Основными показателями этой группы являются:
- Коэффициент абсолютной ликвидности (срочности) (0,1 – 0,2) показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса или другую дату и составляет на 31.12.2005 г. – 0,6. Значение коэффициента менее 1 указывает на то, что Обществу потребуется привлечения заемных средств для погашения текущей задолженности.
- Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) (1,5 – 3,0) позволяет установить, в какой степени текущие активы покрывают краткосрочные обязательства и составляет на 31.12.2005 г. – 2,3. Значение коэффициента более 1 указывает на удовлетворительную ликвидность, то есть на то, что Общество может без напряжения платить по своим счетам.
3.6. Прочие долгосрочные обязательства (статья 520 Бухгалтерского баланса)
Долгосрочные обязательства у Общества на протяжении периода осуществления финансово-хозяйственной деятельности, а также на конец отчетного года отсутствуют.
3.7. Краткосрочная кредиторская задолженность (статья 620 Бухгалтерского баланса)
В составе краткосрочной кредиторской задолженности Общества отражена задолженность перед поставщиками и подрядчиками, по оплате труда перед персоналом организации, перед государственными и внебюджетными фондами, по налогам и сборам, по авансам полученным, а также задолженность перед прочими кредиторами.
На 01.07.2005 г. по вступительному балансу Обществу была передана краткосрочная кредиторская задолженность в сумме 31,2 млн. руб., в том числе задолженность перед поставщиками и подрядчиками – 14,6 млн. руб., по авансам полученным – 2,6 млн. руб. и задолженность перед прочими кредиторами – 14,0 млн. руб.
По сравнению с задолженностью на 01.07.2005 г. краткосрочная кредиторская задолженность Общества возросла на 64,8 млн. руб., или 107,7% и составила на конец отчетного периода 96,0 млн. руб.
Рост краткосрочной кредиторской задолженности в основном связан с тем, что в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности у Общества возникли обязательства по оплате труда перед персоналом, задолженность перед государственными внебюджетными фондами, по налогам и сборам.
Так, задолженность по оплате труда возросла на 7,1 млн. руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами на 3,8 млн. руб., задолженность перед бюджетом на 30,7 млн. руб. В относительном выражении увеличение данных показателей составило 100%.
Кроме того, в течение отчетного периода произошло увеличение задолженности Общества перед поставщиками и подрядчиками на 18,8 млн. руб. или на 128,8%.
Задолженность по авансам, полученным во 2-м полугодие 2005 г., сократилась на 1,2 млн. руб. или на 46,2%.
Задолженность перед прочими кредиторами за отчетный период возросла на 5,6 млн. руб. или на 40,0%.
Вся кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2005 г. является текущей и риск обращения ее в невостребованную задолженность отсутствует.
Расшифровка краткосрочной кредиторской задолженности
млн. руб.
Краткосрочная кредиторская задолженность составляет: в том числе: | |
Поставщики и подрядчики: (статья 621 баланса) Из них ОАО «СУЭК» - 20,1 ОАО «Хакасская СРК» - 4,2 ЗАО «Гидромашсервис» - 3,4 ФГУП «Ведомственная охрана Минпромэнерго» - 1,1 ООО «Энергоремонт» - 1,1 | 33,4 |
Задолженность по оплате труда (статья 624 баланса) | 7,1 |
Задолженность внебюджетным фондам (статья 625 баланса) из них: Пенсионному фонду РФ – 3,0 Фонду обязательного медицинского страхования – 0,4 Фонду социального страхования - 0,4 | 3,8 |
Задолженность перед бюджетом (статья 626 баланса) из них: Федеральному бюджету – 10,9 Бюджетам субъектов РФ – 19,8 | 30,7 |
Задолженность дочерним, зависимым обществам и другим кредиторам (статья 622 + 623 + 627 баланса) из них: Авансы полученные – 1,4 | 1,4 |
Прочие кредиторы, всего (статья 628 баланса) из них: НДС по неоплаченной продукции – 14,8 ОАО «Альфа Страхование» - 2,4 ОАО Филиал «Хакасия-Росно» - 2,0 | 19,6 |
ИТОГО: | 96,0 |
3.8. Добавочный капитал (статья 420 Бухгалтерского баланса)
Добавочный капитал был передан Обществу по вступительному балансу в ходе реорганизации ОАО «Хакасэнерго» в форме выделения и составил на 01.07.2005 г. 1164,1 млн. руб.
В течение 2 полугодия 2005 г. добавочный капитал не изменялся.
3.9. Нераспределенная прибыль прошлых лет (статья 460 Бухгалтерского баланса)
Нераспределенная прибыль прошлых лет была передана Обществу по вступительному балансу в ходе реорганизации ОАО «Хакасэнерго» в форме выделения и составила на 01.07.2005 г. 35,1 млн. руб.
В течение 2 полугодия 2005 г. нераспределенная прибыль прошлых лет не изменялась.
3.10. Акции Общества
По состоянию на 31.12.2005 г. Уставный капитал Общества полностью оплачен и составляет 115,1 млн., состоит из:
| Общее количество (шт.) | Номинальная стоимость (руб.) | Номинальная стоимость акций, находящихся в собственности Общества |
Обыкновенные акции | 508 480 | 226,42 | - |
Привилегированные акции | - | - | - |
ИТОГО: | 508 480 | 226,42 | - |
100% акций Общества принадлежит ОАО РАО «ЕЭС России».
3.11. Государственная помощь
В отчетном году Общество государственную помощь не получало.
3.12. Основные дочерние и зависимые общества
Дочерние общества:
№ | Наименование дочернего общества | Доля в уставном капитале | Местонахождение |
1 | ОАО «Хакасская сервисно - ремонтная компания» | 99,999995% | 655004, РФ, Республика Хакасия, г.Абакан, ул.Б.Хмельницкого 289 |
ОАО «Хакасская сервисно - ремонтная компания» зарегистрировано Межрайонной инспекцией МНС №1 по Республике Хакасия и занесено в Единый государственный реестр юридических лиц 19.12.2003 г. под основным государственным регистрационным номером 1031900534137.
Общество владеет обыкновенными акциями дочернего общества ОАО «Хакасская сервисно - ремонтная компания» в количестве 19046982 шт. номинальной стоимостью 1 руб.
Основными видами деятельности ОАО «Хакасская сервисно - ремонтная компания» являются:
- ремонт, модернизация и реконструкция тепломеханического и электромеханического оборудования промышленных предприятий, в т.ч. котлов, турбин, генераторов, трансформаторов, электродвигателей, а также тепловых, водопроводных, воздушных и канализационных сетей, монтаж, демонтаж и пусконаладочные работы на объектах котлонадзора и вспомогательном оборудовании;
- техническое обслуживание, ремонт (монтаж) и наладка введенных в эксплуатацию тепловых сетей;
- строительство зданий и сооружений 1 и 2 уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом;
- перевозка грузов, пассажиров автомобильным транспортом;
- производство работ по монтажу, ремонту и обслуживанию средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
- комплексное хозяйственное обслуживание зданий и сооружений.
Доля Общества в уставном капитале ОАО «Хакасская сервисно - ремонтная компания» в течение отчетного года не изменилась и на 31.12.2005 г. составляет 99,999995%.
3.13. Товарообменные (бартерные) операции
Во 2-м полугодии 2005 г. Общество не осуществляло товарообменных (бартерных) операций.
3.14. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Доходы и расходы Общества за 2-е полугодие 2005 г. отражены в отчете о прибылях и убытках отдельно по обычным видам деятельности, по операционным и внереализационным доходам и расходам с расшифровками по видам и величинам.
Поскольку Общество образовалось и осуществляет финансово-хозяйственную деятельность, начиная с 01.07.2005 г. сопоставление доходов и расходов с показателями прошлого года не производилось.
Доходы по обычным видам деятельности
в млн. руб.
| 2005 г. (2-е полугодие) | |
Сумма | Удельный вес, % | |
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, всего (стр.010 формы №2) | 399,7 | 100,0 |
в том числе от продажи: | | |
- электроэнергии внутренним потребителям; | 198,7 | 49,7 |
- теплоэнергии; | 185,6 | 46,5 |
- товаров, продукции, работ, услуг промышленного характера; | 14,1 | 3,5 |
- товаров, продукции, работ, услуг непромышленного характера. | 1,3 | 0,3 |
За 2 полугодие 2005 г. выручка Общества составила 399,7 млн. руб.
Наибольшую долю в общем объеме выручки Общества (49,7%) составляет выручка от продажи электроэнергии внутренним потребителям.
Удельный вес выручки от продажи теплоэнергии за отчетный период составляет 46,5%.
Тарифы на электрическую и тепловую энергию для потребителей ОАО «Хакасская генерирующая компания» утверждены РЭК РХ с 01.07.2005 г. и составляют: по электроэнергии – 474 руб./мВт.ч., по тепловой энергии – 294,29 руб./Гкал.
Уровень утвержденных РЭК РХ тарифов на электрическую и тепловую энергию обеспечил самофинансирование Общества. Рентабельность основной деятельности Общества за отчетный период составила 4,21%, рентабельность по электроэнергии – 15,2%, по теплоэнергии – (4,68)%.
Расходы по обычным видам деятельности
в млн. руб.
| 2 полугодие 2005 г. | |
Сумма | Удельный вес, % | |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, всего (стр.020 формы №2) | 351,6 | 100,0 |
в том числе проданных: | | |
- электроэнергии внутренним потребителям; | 189,9 | 54,0 |
- теплоэнергии; | 147,5 | 42,0 |
- товаров, продукции, работ, услуг промышленного характера; | 11,9 | 3,4 |
- товаров, продукции, работ, услуг непромышленного характера. | 2,3 | 0,6 |
Себестоимость проданных Обществом товаров, продукции работ, услуг за отчетный период составила 351,6 млн. руб.
В структуре себестоимости Общества себестоимость проданной внутренним потребителям электроэнергии составила 54%.
Удельный вес себестоимости проданной теплоэнергии за 2-е полугодие 2005 г. составил 42,0%.
За отчетный период валовая прибыль Общества от продажи товаров, продукции, работ и услуг составила 48,1 млн. руб.