Пояснительная записка по исполнению бюджета Нытвенского городского поселения за 2010 год
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Доклад по отчету об исполнении бюджета Почепского городского поселения за 2010 год, 106.8kb.
- Информация Об исполнении бюджета городского поселения Щёлково Щёлковского муниципального, 189.35kb.
- Городского поселения Пироговский Мытищинского муниципального района Московской области, 203.46kb.
- Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета Староминского сельского поселения, 224.08kb.
- Доклад на публичных слушаниях по исполнению бюджета чулымского района за 2010 год, 132.31kb.
- «Об исполнении бюджета сельского поселения Фруктовское Луховицкого муниципального района, 2865.44kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету об исполнении бюджета Трехгорного городского, 701.19kb.
- Пояснительная записка к проекту решения совета депутатов кропачевского городского поселения, 233.06kb.
- Пояснительная записка по исполнению районного бюджета за 2008 год, 129.91kb.
- Отчет главы Симского городского поселения Одеятельности администрации Симского городского, 402.08kb.
Пояснительная записка по исполнению бюджета
Нытвенского городского поселения за 2010 год
Доходы бюджета Нытвенского городского поселения при утвержденном плане 37908,4 тыс. руб. составили 86902,0 тыс. руб., % исполнения к утвержденному плану 229,2, в результате дополнительно получено 48993,6 тыс. руб., уточненный план – 90072,4 тыс. руб., % исполнения к уточненному плану 96,5 (- 3170,4 тыс. руб.). Динамика к 2009 году - 138,5%, что в сумме составляет 24177,7 тыс. руб., без учета безвозмездных поступлений на реализацию Федерального закона № 185-ФЗ на проведение капитального ремонта многоквартирных домов – 108,0% (+2993,8 тыс. руб.).
Расходы бюджета поселения при утвержденном плане 37908,4 тыс. руб. составили 88884,7 тыс. руб., % исполнения к утвержденному плану 234,5, в процессе исполнения бюджета расходы увеличились на 50976,3 тыс. руб., уточненный план – 94155,3 тыс. руб., % исполнения к уточненному плану 94,4 (- 5270,6 тыс. руб.). Динамика к 2009 году – 144,8 %, что в сумме составляет 27501,0 тыс. руб., без учета расходов на реализацию Федерального закона № 185-ФЗ на проведение капитального ремонта многоквартирных домов 119,6 % (+ 6954,4 тыс. руб.).
Превышение расходов над доходами (дефицит бюджета) составил 1982,7 тыс. руб. Первоначально бюджет поселения был утвержден с плановым дефицитом в размере 0,0 тыс. руб. Уточненный плановый дефицит бюджета утвержден в сумме 4082,9 тыс. руб.
В течение 2010 года в решение Думы Нытвенского городского поселения от 18.12.2009 года № 128 «О бюджете Нытвенского городского поселения (бюджета поселения) на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов» 14 раз вносились изменения и дополнения. В результате объем бюджета по доходам увеличился к первоначальному плану на 52164,0 тыс. руб., или на 137,6 %, объем бюджета по расходам – на 56246,9 тыс. руб., или на 148,4 %.
АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЯ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА
НЫТВЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
Таблица № 1
| Изменение доходов (тыс.руб.) | |||||
| Наименование | утвержден ный план на 2010 год | удельный вес, % | уточнен ный план на 2010 год | удель ный вес, % | отклоне ние, +/- |
| Доходы: | 37908,4 | 100,0 | 90072,4 | 100,0 | 52164,0 |
| налоговые и неналоговые доходы | 29719,0 | 78,4 | 28525,1 | 31,7 | -1193,9 |
| налог на доходы физических лиц | 10400,0 | 27,4 | 12200,3 | 13,5 | 1800,3 |
| налог на имущество | 1400,0 | 3,7 | 2290,0 | 2,6 | 890,0 |
| земельный налог | 7950,0 | 21,0 | 7950,0 | 8,8 | 0,0 |
| аренда земли | 2470,0 | 6,5 | 3500,0 | 3,9 | 1030,0 |
| аренда имущества | 1450,0 | 3,8 | 1690,0 | 1,9 | 240,0 |
| доходы от перечисления части прибыли | 0,0 | 0,0 | 64,8 | 0,1 | 64,8 |
| плата за найм жилья | 300,0 | 0,8 | 300,0 | 0,3 | 0,0 |
| продажа земли и имущества | 5749,0 | 15,2 | 530,0 | 0,6 | -5219,0 |
| безвозмездные поступления всего, в т.ч: | 8189,4 | 21,6 | 61547,3 | 68,3 | 56957,9 |
| дотации из краевого бюджета | 3980,0 | 10,5 | 3980,0 | 4,4 | 0,0 |
| дотации из районного бюджета | 3087,0 | 8,1 | 3426,0 | 3,8 | 339,0 |
| субсидии бюджетам поселений | 0,0 | 0,0 | 41792,9 | 46,4 | 41792,9 |
| субвенции бюджетам поселений | 232,4 | 0,6 | 158,2 | 0,2 | -74,2 |
| иные межбюджетные трансферты | 890,0 | 2,4 | 6427,9 | 7,1 | 5537,9 |
| прочие безвозмездные поступления | 0,0 | 0,0 | 5762,3 | 6,4 | 5762,3 |
Решением о бюджете на 2010 год доходы бюджета поселения утверждены в первоначальном объеме в сумме 37908,4 тыс. руб. По данным таблицы № 1 видно, что наибольший удельный вес составляют: налог на доходы физических лиц – 27,4%, земельный налог – 21,0%, наименьший – субвенции бюджетам поселений – 0,6 %, плата за найм жилья – 0,8 %.
В процессе исполнения бюджета годовой объем доходов бюджета увеличен на 52164,0 тыс. руб., за счет увеличения безвозмездных поступлений на 56957,9 тыс. руб. и уменьшения налоговых и неналоговых доходов на 1193,9 тыс. руб. Увеличение плана по безвозмездным поступлениям (+ 56957,9 тыс. руб.) произошло за счет увеличения плана поступления субсидий на реализацию Федерального закона № 185-ФЗ по ремонту многоквартирных домов (+ 41792,9 тыс. руб.), ожидаемых поступлений иных межбюджетных трансфертов на реализацию приоритетных региональных проектов (+5537,9 тыс. руб.), прочих безвозмездных поступлений на проведение мероприятий в области жилищно-коммунального хозяйства (+5762,3 тыс. руб.), дотации из районного бюджета (+ 339,0 тыс. руб.).
Уменьшение плана по налоговым и неналоговым доходам (- 1193,9 тыс. руб.) произошло в основном за счет:
- уменьшения плана по продаже имущества (- 5219,0 тыс. руб.) в виду несостоявшегося конкурса по продаже муниципального имущества поселения;
- увеличения планов поступлений доходов:
а) налога на доходы физических лиц (+ 1800,3 тыс. руб.) – в связи с ростом фонда оплаты труда в промышленных организациях поселения к уровню 2009 года на 111,3 %, увеличилось начисление налога на доходы физических лиц;
б) налога на имущество (+890,0 тыс. руб.) – поступление задолженности, сформировавшейся в связи с применением нового порядка начисления налога в 2009 году, увеличивающую сумму налога к уплате, по срокам платежей 2009 года;
в) аренды земли (+1030,0 тыс. руб.) – поступление задолженности за 2009 год по решению суда.
Наибольший удельный вес в уточненном плане доходов бюджета составляют субсидии бюджетам поселений на проведение капитального ремонта домов – 46,4 %, налог на доходы физических лиц – 13,5 %, а наименьший - доходы от перечисления части прибыли - 0,1%, от платы за найм жилья – 0,3 %.
Структура доходов бюджета Нытвенского городского поселения
за 2010 год представлена следующей диаграммой:
По налоговым и неналоговым доходам при плане 28525,1 тыс. руб. поступило 30131,9 тыс. руб., % исполнения составляет 105,6 (+ 1606,8 тыс. руб.), удельный вес в общей сумме доходов - 34,7%. Рост к 2009 году – 107,6%, что в сумме составляет 2129,9 тыс. руб.
Анализ налоговых и неналоговых доходов за 2010 год приведен в таблице № 2
Таблица № 2
| АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ ПО НЫТВЕНСКОМУ ГОРОДСКОМУ ПОСЕЛЕНИЮ ЗА 2010 ГОД | |||||||||||||
| | | | | | | | | тыс.руб. | |||||
| Наименование доходов | 2009 год | 2010 год | Динамика | ||||||||||
| Исполнено | Утверж дено с учетом измене ний | Исполнено | Процент исполнения | отклоне ние +перев -недов | Уд. вес по испол. | Уд. вес к общим доходам | в % | в сумме | |||||
| Налоговые и неналоговые доходы | 28002,0 | 28525,1 | 30131,9 | 105,6 | 1606,8 | 100,0 | 34,7 | 107,6 | 2129,9 | ||||
| Налог на доходы физических лиц | 11161,8 | 12200,3 | 12603,2 | 103,3 | 402,9 | 41,8 | 14,5 | 112,9 | 1441,4 | ||||
| Единый сельскохозяйственный налог | 1,8 | 0,0 | 2,9 | 0,0 | 2,9 | 0,1 | 0,0 | 161,1 | 1,1 | ||||
| Налог на имущество | 2327,5 | 2290,0 | 2397,8 | 104,7 | 107,8 | 8,0 | 2,8 | 103,0 | 70,3 | ||||
| Земельный налог | 8628,8 | 7950,0 | 8189,3 | 103,0 | 239,3 | 27,1 | 9,4 | 94,9 | -439,5 | ||||
| Доходы от аренды земли | 2636,3 | 3500,0 | 3954,2 | 113,0 | 454,2 | 13,1 | 4,5 | 150,0 | 1317,9 | ||||
| Доходы от аренды имущества | 1958,9 | 1690,0 | 1889,3 | 111,8 | 199,3 | 6,3 | 2,2 | 96,4 | -69,6 | ||||
| Доходы от платы за найм жилья | 454,5 | 300,0 | 327,6 | 109,3 | 27,6 | 1,1 | 0,4 | 72,1 | -126,9 | ||||
| Право на заключение договора аренды | 367,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -367,5 | ||||
| Невыясненные поступления | -7,6 | 0,0 | -2,7 | 0,0 | -2,7 | 0,0 | 0,0 | 35,5 | 4,9 | ||||
| Земельный налог (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006) | -12,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | -192,5 | 35,1 | ||||
| Возмещение потерь сельскохозяйственного производства, связанных с изъятием сельскохозяйственных угодий, расположенных на территории поселения | -131,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 131,2 | ||||
| Перечисление части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных поселениями | 0,0 | 64,8 | 64,8 | 0,0 | 0,0 | 0,2 | 0,1 | 0,0 | 64,8 | ||||
| Возврат остатков субсидий и субвенций из бюджета поселения | -10,9 | 0,0 | -16,2 | 0,0 | -16,2 | 0,0 | 0,0 | 148,6 | -5,3 | ||||
| Доходы от реализации имущества | 0,0 | 10 | 14,2 | 142,0 | 4,2 | 0,0 | 0,0 | | 14,2 | ||||
| Продажа земли | 626,6 | 520,0 | 684,4 | 131,6 | 164,4 | 2,3 | 0,8 | 109,2 | 57,8 | ||||
- план по налогу на доходы физических лиц выполнен на 103,3 % (план 12200,3 тыс. руб., фактически 12603,2 тыс. руб., + 402,9 тыс. руб.), удельный вес в налоговых и неналоговых доходах составляет 41,8 % (14,5 % в общей сумме доходов). Динамика к 2009 году составила 112,9 %, в сумме (+1441,4 тыс. руб.). Увеличение поступления налога к 2009 году объясняется ростом фонда оплаты труда в организациях промышленности поселения к уровню 2009 года на 111,3 %, перечислением ОАО «Нытва» задолженности 2009 года, так от ОАО «Нытва» в 2010 году поступило налога на доходы физических лиц на 773,7 тыс. руб. больше, чем в 2009 году;
- получен доход по единому сельскохозяйственному налогу в сумме 2,9 тыс. руб., удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 0,1 %;
- план по налогу на имущество физических лиц выполнен на 104,7% (план 2290,0 тыс. руб., фактически 2397,8 тыс. руб., + 107,8 тыс. руб.), удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 8,0% (2,8 % в общей сумме доходов). Динамика к 2009 году 103,0 %, в сумме (+70,3 тыс. руб.);
- план по земельному налогу выполнен на 103,0 % (план 7950,0 тыс. руб., фактически 8189,3 тыс. руб., + 239,3 тыс. руб.), удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 27,1 % (9,4 % в общей сумме доходов). Динамика к 2009 году 94,9%, в сумме (– 439,5 тыс. руб.). Снижение в 2010 году к уровню 2009 года произошло в связи с уплатой налога по сроку 01 февраля 2010 года в 2009 году;
- получен доход по земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 01.01.06 г.) в сумме 23,1 тыс. руб.;
- план по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки (неналоговый доход) выполнен на 113,0% (план 3500,0 тыс. руб., фактически 3954,2 тыс. руб., + 454,2 тыс. руб.), удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 13,1 % (4,6 % в общей сумме доходов). Динамика к 2009 году составляет 150,0 %, в сумме - 1317,9 тыс. руб. Увеличение доходов от арендной платы в 2010 году в сравнении с 2009 годом произошло в связи с поступлением просроченной задолженности арендаторов. По решению суда поступила просроченная задолженность в бюджет Нытвенского городского поселения в сумме 709,2 тыс. руб. Общая задолженность на 01.01.2011 года составляет 4060,0 тыс. руб., в том числе ООО «Перспектива- 91» - 700,1 тыс. руб., ЗАО «Эко-Строй» - 657,9 тыс. руб., ООО «Импульс» - 50,9 тыс. руб.,ООО СК «Уралстройподряд» - 320,0 тыс. руб., Минасян А.У. – 306,3 тыс. руб., Андрян А.М. – 272,3 тыс. руб., Смирнов Л.Н. – 178,5 тыс.руб.
- план по доходам от сдачи в аренду имущества (неналоговый доход) выполнен на 111,8 % (план 1690,0 тыс. руб., фактически поступило 1889,3 тыс. руб., + 199,3 тыс. руб.), удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 6,3 % (2,2 % в общей сумме доходов). Динамика к 2009 году составляет 96,4%, в сумме (-69,6 тыс. руб.). Снижение к уровню 2009 года объясняется тем, что в 2010 году расторгнут договор аренды с ООО «ТОЭС», в тоже время в результате проведенных аукционов по сдаче в аренду нежилых помещений размер арендной платы по данным помещениям увеличился, что привело к незначительному снижению к уровню 2009 года;
- получен доход от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей от МУП «Комбинат благоустройства» Нытвенского городского поселения в сумме 64,8 тыс. руб., удельный вес в структуре собственных доходов составляет 0,2 % (0,1 % в общей сумме доходов). Данный доход перечисляется в соответствии с Положением о перечислении части прибыли, остающейся в распоряжении муниципальных предприятий после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в доход бюджета Нытвенского городского поселения, утвержденного решением Думы Нытвенского городского поселения от 29.11.2006 № 98 и статьей 3 решения Думы Нытвенского городского поселения от 18.12.2009 № 128 «О бюджете Нытвенского городского поселения на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов». Размер отчислений установлен 10 % от прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей;
- план по прочим доходам от использования имущества (неналоговый доход) выполнен на 109,3 % (план 300,0 тыс. руб., фактически 327,6 тыс. руб., + 27,6 тыс. руб.), удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 1,1 % (0,4 % в общей сумме доходов). За отчетный период начислено платы за найм жилищного фонда в сумме 238,6 тыс. руб., поступило, включая недоимку предыдущих лет 327,6 тыс. руб.(в том числе недоимки в сумме 89,0 тыс. руб.). Задолженность по найму жилья с учетом остатков предыдущих лет на 01.01.2011 года составляет 806,9 тыс. руб., в том числе 750,7 тыс. руб. задолженность МУП «ЖКХ» прошлых лет. Динамика к 2009 году 72,1%(-126,9 тыс. руб.). Снижение поступления к уровню 2009 году объясняется приватизацией населением муниципального жилья;
- план по доходам от реализации имущества (неналоговый доход) выполнен на 142,0% (план 10,0 тыс. руб., фактически 14,2 тыс. руб., + 4,2 тыс. руб.);
- план по доходам от продажи земельных участков (неналоговый доход) выполнен на 131,6% (план 520,0 тыс. руб., фактически 684,4 тыс. руб., + 164,4 тыс. руб.), удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 2,3 % (0,8 % в общей сумме доходов). Динамика к 2009 году составляет 109,2 %, в сумме (+ 57,8 тыс. руб.). Заключено 175 договоров продажи земельных участков, в том числе 11 участков продано с аукционов;
- в 2010 году произведен возврат субвенций, поступивших и не использованных в 2009 году в сумме 16,2 тыс. рублей, в том числе на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ (на регулирование тарифов по перевозке пассажиров) в сумме 14,7 тыс. рублей, на оплату жилищно - коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих и проживающих в сельской местности в сумме 1,5 тыс. рублей.
Анализ структуры налоговых и неналоговых доходов бюджета Нытвенского городского поселения за 2010 год представлен в диаграмме:
По данным диаграммы видим, что наибольший удельный вес в общем объеме налоговых и неналоговых доходов занимает доход от поступления налога на доходы физических лиц - 41,8%, наименьший 0,1% – от единого сельскохозяйственного налога.