Geum.ru

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материалаОтчет

Содержание


9. Основные требования к хранению ценностей к совершению операции приема/выдачи бланков и других ценностей
9.3. Порядок принятия ценностей на хранение в хранилище и их выдача
Подобный материал:
1   ...   68   69   70   71   72   73   74   75   ...   85

9. Основные требования к хранению ценностей к совершению операции приема/выдачи бланков и других ценностей


9.1. Хранение денежной наличности и ценностей

9.1.1. В хранилище ценностей денежные средства и другие ценности хранятся раздельно в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой.

Банкноты хранятся упакованными в пачки, монета – упакованной в мешки. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также по выпускам и достоинствам.

Бланки хранятся упакованными по их видам в пачки.

Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты – в порядке номеров ценностей.

9.1.2. Бланки (кроме всех видов чеков) могут также храниться вне хранилища ценностей под ответственностью должностного лица Банка (филиала) при условии обеспечения их сохранности. Такого рода хранение связано с целью обеспечения бланками сотрудников, использующих их в работе. При этом учет данных бланков осуществляется на отдельных лицевых счетах внебалансового счета № 91207, открытом по ответственным за хранение должностным лицам в разрезе видов бланков.

Бланки всех видов чеков должны храниться в хранилище ценностей.

Ответственное за хранение вне хранилища должностное лицо ведет «Журнал учета бланков» в разрезе номеров и серий бланков.

При выдаче бланков сотрудникам для работы ответственное за хранение должностное лицо в «Журнале учета бланков» указывает фамилию, имя, отчество сотрудника, которому выдаются бланки, а также наименования, номера, серии бланков. Бланки выдаются под расписку получателя.

Не использованные до конца рабочего дня бланки возвращаются должностному лицу, ответственному за хранение. В журнале указываются номера и серии сданных бланков. Факт сдачи бланков удостоверяется подписями лиц – сдавшего и принявшего бланки. 

    1. Порядок приема, выдачи бланков и ценностей

Порядок учета и выдачи бланков ценных бумаг рассмотрен в разделе 7 Учетной политики и настоящим разделом не определяется.

9.2.1. Выдача бланков и ценностей из хранилища осуществляется с учетом следующих особенностей:

- выдача бланков и ценностей кассовым работникам операционной кассы, расположенной в кассовом подразделении Банка (филиала) для работы в операционное время осуществляется по Книге учета принятых и выданных денег (ценностей);

- бланки и ценности, выданные кассовым работникам операционной кассы, расположенной в кассовом подразделении Банка (филиала) для работы в послеоперационное время учитываются на внебалансовом счете № 91203;

- бланки и ценности, отправленные в филиалы, внутренние структурные подразделения (хранящие и не хранящие денежную наличность и ценности) учитываются на счете №91203.

Аналитический учет к внебалансовому счету № 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию» ведется на отдельных лицевых счетах, открываемых в разрезе видов ценностей, документов, бланков, подразделений, которым они отправлены и подотчетным лицам, которым они выданы.

9.2.2. Полученные бланки и ценности во внутренних структурных подразделениях, хранящих денежную наличность и ценности, приходуются на соответствующие внебалансовые счета № 91202, 91207.

Бланки и ценности, отосланные из Банка (филиалов), приходуются в филиалах (Банке) на соответствующие счета № 91202, 91207.

При получении подтверждения из филиала (Банка) о поступлении бланков и ценностей в Банке (филиале) осуществляется списание их со счета №91203.

      1. Списание израсходованных бланков и ценностей осуществляется в следующем порядке:

- если бланки и ценности выдавались под отчет, они списываются со счета № 91203;

- если бланки и ценности выдавались по Книге учета принятых и выданных денег (ценностей), они списываются со счетов № 91202, 91207.

При списании израсходованных бланков составляется мемориальный ордер с указанием наименований, номеров, серий.
      1. Неиспользованные бланки и ценности во внутренних структурных подразделениях, хранящих денежную наличность и ценности, при возврате в ГО Банка переносятся на счет №91203.
      2. Неиспользованные бланки и ценности, поступившие из внутренних структурных подразделений (хранящих и не хранящих денежную наличность и ценности) в ГО Банка приходуются на соответствующие внебалансовые счета № 91202, 91207 .

На конец рабочего дня все бланки должны быть или в хранилище ценностей, или в сейфе, металлическом шкафу с обеспечением сохранности

 

9.3. Порядок принятия ценностей на хранение в хранилище и их выдача

9.3.1. Для принятия ценностей в хранилище по договорам залога или хранения формируется распоряжение (служебная записка), подписанное уполномоченными лицами Банка.

При принятии ценностей в хранилище от клиентов по договорам хранения заполняется бланк по ф.0402102 (приложение 25 Положения №199-П). К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы.

Документальное оформление передачи ценностей по иным основаниям (в собственность Банка, в залог по кредитам и т.д.) уполномоченными сотрудниками Банка в хранилище оформляется в аналогичном порядке.

9.3.2. Выдача из хранилища (кладовой) ценностей, учитываемых на внебалансовых кассовых счетах, осуществляется на основании следующих документов:

- распоряжения (служебной записки, заявки и т.п.), подписанного уполномоченными лицами;

- мемориального ордера по выдаче ценностей №0402102 (приложение 25 Положения №199-П);

- мемориального ордера;

- доверенности (если ценности выдаются сотруднику Банка, инкассатору, клиенту – доверенному лицу);

- документа, удостоверяющего личность.

При выдаче из хранилища (кладовой) документов и ценностей клиентам, инкассаторам или сотрудникам Банка на оборотной стороне или лицевой стороне мемориального ордера проставляются данные документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ.

Мемориальный ордер по выдаче ценностей из хранилища (кладовой) подписывается получателем, кассовым работником, контролирующим работником, бухгалтерским работником.

      1. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей. Дубликаты ключей от хранилищ ценностей должны передаваться на хранение в ближайшие дополнительные офисы и филиалы Банка на основании служебной записки (договоры хранения при этом не оформляются) в соответствии с подпунктом 9.3.1 настоящего раздела или на основании договоров хранения в другие кредитные организации.

Дубликаты ключей от хранилища упаковываются в пакет, обшитый тканью, и опечатываются печатью должностного лица, ответственного за сохранность ценностей. В пакет с дубликатами ключей вкладывается подробная опись вложенных дубликатов ключей. Пакет с дубликатами ключей, принятый в хранилище ценностей филиала, внутреннего структурного подразделения, учитывается на счете № 91202 в условной оценке 1 рубль.

Выдача пакетов с дубликатами ключей от хранилища ценностей представителю другой кредитной организации или представителю дополнительного офиса (филиала) Банка осуществляется в соответствии с подпунктом 9.3.2 настоящего раздела.

В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт прикладывается к мемориальному ордеру. 

Дубликаты ключей от внутренних кладовых, сейфов, металлических шкафов, стеллажей, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения упаковываются в аналогичном порядке, хранятся в хранилище ценностей и учитываются на счете № 91202 в условной оценке 1 рубль.