I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материала

Отчет

Содержание 7. Основные требования при подкреплении денежной наличностью и ценностями операционной кассы кассового подразделения, внутренних

Подобный материал:

• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4961.49kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4721.32kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 1764.89kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 6970.72kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3145.16kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3972.43kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4757.96kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3125.23kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9451.71kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3883.7kb.

7. Основные требования при подкреплении денежной наличностью и ценностями операционной кассы кассового подразделения, внутренних структурных подразделений Банка

7.1. Выдача (возврат) денежной наличности и ценностей кассовым работникам для совершения операций в операционной кассе, расположенной в кассовом подразделении Банка, производится по Книге учета принятых и выданных денег (ценностей) (приложение 4 к Положению № 199-П).

Учет выданной денежной наличности в иностранной валюте может вестись:

- в отдельной Книге учета принятых и выданных денег (ценностей). При этом наличная иностранная валюта показывается по каждому виду валюты в сумме номинала;

- в одной Книге учета принятых и выданных денег (ценностей), вместе с учетом выданной (принятой) денежной наличности в валюте РФ (иностранная валюта показывается по каждому виду валюты).

Выдача аванса денежной наличности работникам операционных касс, расположенных в кассовом подразделении Банка, для работы в послеоперационное время осуществляется по расходному кассовому ордеру, выдача ценностей - по мемориальному ордеру. 

7.2. Внутренние структурные подразделения Банка подкрепляются на основании письменной заявки кассового работника, подписанной уполномоченными сотрудниками этого внутреннего структурного подразделения.

Подкрепление внутренних структурных подразделений и филиалов Банка бланками строгой отчетности может быть осуществлено также на основании письменного Распоряжения уполномоченного подразделения Банка и письма Филиала.

В случае доставки (подкрепления) денежной наличности и ценностей инкассаторами во внутренние структурные подразделения составляется отдельная опись на наличную валюту РФ, наличную иностранную валюту, отдельная опись на ценности (бланки и другие ценности).

Аналогичные описи составляются при отправке денежной наличности и ценностей из внутренних структурных подразделений через инкассаторов.

Наличная иностранная валюта вкладывается в отдельную инкассаторскую сумку. Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, бланки и другие ценности вкладываются в отдельную инкассаторскую сумку. Наличная валюта РФ вкладывается в отдельную инкассаторскую сумку.

Отправка через инкассаторов наличной валюты РФ и наличной иностранной валюты филиалам и внутренним структурным подразделениям, а также из филиалов и внутренних структурных подразделений осуществляется с использованием счета №20209 «Денежные средства в пути». В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому подразделению Банка, которому отправляется (возвращается) денежная наличность в разрезе видов валют.

При выдаче денежной наличности для подкрепления внутренних структурных подразделений формируется расходный кассовый ордер, при выдаче ценностей - мемориальный ордер.

При получении подкрепления денежной наличностью в филиалах, во внутренних структурных подразделениях формируется приходный кассовый ордер, ценностями – мемориальный ордер.  

7.3. Прием денежной наличности и ценностей, доставленных во внутренние структурные подразделения инкассаторами в сумках без повреждений и дефектов, осуществляется кассовым работником в присутствии бухгалтерского работника, либо бухгалтером-кассиром единолично, если на основании письменного распоряжения уполномоченного лица Банка на него возложены функции бухгалтерского и кассового работника.

Пересчет денежной наличности и ценностей, поступивших во внутренние структурные подразделения в сумках без повреждений и дефектов, осуществляется кассовым работником в присутствии бухгалтерского работника, либо бухгалтером-кассиром по пачкам и корешкам в присутствии инкассаторского работника. При этом на обнаруженные при пересчете денежной наличности и ценностей, поступивших во внутренние структурные подразделения в сумках без повреждений и дефектов, излишки или недостачи наличной валюты РФ и наличной иностранной валюты, бланков, а также на выявленные сомнительные или неплатежные денежные знаки, бухгалтер-кассир составляет акт за подписями лиц, присутствующих при пересчете.

Денежная наличность и ценности, доставленные в сумке, имеющей повреждения и дефекты, пересчитываются бухгалтером-кассиром внутреннего структурного подразделения в присутствии инкассатора, доставившего ценности. При обнаружении недостачи или выявлении сомнительных (имеющих признаки подделки) или неплатежных денежных знаков составляется акт, который подписывается инкассатором и бухгалтером-кассиром.

Прием денежной наличности и ценностей, доставленных из внутренних структурных подразделений инкассаторами в сумках без повреждений и дефектов, осуществляется заведующим кассой или работником вечерней кассы.

При предъявлении инкассаторами сумки, имеющей повреждения или дефекты, прием осуществляется в вышеизложенном порядке.

Доставленные инкассаторские сумки с денежной наличностью и ценностями в операционную кассу, расположенную в кассовом подразделении Банка (филиала) из внутренних структурных подразделений должны быть оприходованы не позднее следующего рабочего дня.

 

7.4. Выявленная недостача денежной наличности в валюте РФ и иностранной валюте отражается на счете № 60308 «Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам», открытом на кассового/инкассаторского работника на основании расходного кассового ордера. При предъявлении сумки, имеющей повреждения или дефекты, доставленной из внутренних структурных подразделений/операционной кассы кассового подразделения Банка инкассатором, являющимся сотрудником другого юридического лица, выявленная недостача денежной наличности учитывается на счете № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», открытом на каждый случай выявленной недостачи денежных средств. 

Выявленные излишки денежной наличности в валюте РФ и иностранной валюте приходуются в кассу на основании приходного кассового ордера с отнесением выявленных излишков на доходы Банка (филиала) по счету № 70601 (символ 17304 «Доходы от оприходования излишков денежной наличности»).