I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
| Вид материала | Отчет |
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4961.49kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4721.32kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 1764.89kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 6970.72kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3145.16kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3972.43kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4757.96kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3125.23kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9451.71kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3883.7kb.
7. Документооборот
7.1. Платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, платежные ордера, мемориальные ордера, которыми оформляются операции по счетам юридических и физических лиц, в том числе физических лиц – индивидуальных предпринимателей, помещаются в основную папку документов дня.
7.2. Заявления физических лиц на осуществление переводов помещаются в основную папку документов дня.
Реестр принятых платежей вместе с оформленными приходными кассовыми ордерами помещается в основную папку кассовых документов дня.
Заявления на получение переводов вместе с расходными кассовыми ордерами помещаются в основную папку кассовых документов дня.
8. Порядок использования символов отчета о прибылях и убытках
Отражение доходов и расходов Банка по учету кассовых операций по соответствующим символам отчетности осуществляется в соответствии с Шаблонами доходов и расходов, которые являются неотъемлемой частью настоящей учетной политики.
РАЗДЕЛ 8. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
1. Область применения
Настоящий раздел определяет основные требования к совершению операций с денежной наличностью, ценностями и принципы отражения их в бухгалтерском учете.
2. Нормативные ссылки
Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»
Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 №113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 №1446-У «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»
3. Термины и определения
| Вечерняя касса | - операционная касса кассового подразделения Банка (филиала), осуществляющая прием денежной наличности (в т.ч. инкассированной) от юридических лиц и физических лиц – индивидуальных предпринимателей в послеоперационное время |
| Внутренние структурные подразделения | - дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты |
| Денежная наличность | - наличные денежные средства в валюте РФ и иностранной валюте, находящиеся в операционной кассе кассового подразделения, внутренних структурных подразделениях, хранилище Банка (филиала) |
| Инкассированная денежная наличность | - денежная наличность юридических лиц, физических лиц – индивидуальных предпринимателей, поступившая в операционную кассу кассового подразделения Банка (филиала) через инкассаторского работника в инкассаторских сумках для зачисления на расчетный счет юридического лица, физического лица – индивидуального предпринимателя |
| Операционное время | - установленное время кассового обслуживания юридических лиц, физических лиц – индивидуальных предпринимателей, физических лиц в рабочие дни с отражением проведенных операций в балансе Банка (филиала) текущим днем |
| Открытие баланса в выходные и праздничные дни | - отражение в балансе Банка в выходные и праздничные дни отдельных видов операций, утвержденных приказом (распоряжением) уполномоченного лица Банка |
| Послеоперационное время | - установленное время кассового обслуживания юридических лиц и физических лиц – индивидуальных предпринимателей в рабочие дни после окончания операционного времени с отражением проведенных операций в балансе Банка (филиала) следующим днем |
| | - установленное время кассового обслуживания физических лиц в операционных кассах кассового подразделения, филиалов, дополнительных офисов, хранящих денежную наличность и ценности, в послеоперационное время в рабочие дни (с отражением совершенных операций в балансе текущим днем), а также выходные и праздничные дни. К обменным пунктам, операционным кассам вне кассового узла и дополнительным офисам, не хранящим денежную наличность и ценности, понятие послеоперационного времени не применимо (в данных подразделениях все время операционное) |
| Ценности | - бланки всех видов чеков, трудовых книжек, персонализированные и неперсонализированные платежные карты и другие виды ценностей и документов |