Geum.ru

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материалаОтчет

Содержание


4. Основные принципы осуществления безналичных расчетов
4.1.9. Особенности открытия специальных брокерских счетов клиентам – брокерам (резидентам)
4.1.10. Особенности открытия накопительных счетов
4.2. Основные принципы проведения безналичных расчетов
4.2.6. Особенности оплаты расчетных документов с валютных счетов клиентов
4.2.7. Особенности оплаты расчетных документов с текущих счетов физических лиц в валюте РФ
Подобный материал:
1   ...   60   61   62   63   64   65   66   67   ...   85

4. Основные принципы осуществления безналичных расчетов


4.1. Открытие счетов клиентам

4.1.1. Для осуществления безналичных расчетов юридическим и физическим лицам открываются банковские счета (расчетные, текущие, специальные, валютные, корреспондентские). На основании договоров банковского (корреспондентского) счета физическим и юридическим лицам открываются следующие виды банковских счетов:
  • корреспондентские счета ЛОРО кредитным организациям – корреспондентам – на балансовом счете № 30109;
  • корреспондентские счета банков – нерезидентов – на балансовом счете № 30111;
  • счета банков - нерезидентов в валюте РФ – на балансовом счете № 30231;
  • расчетные (текущие, валютные) счета юридических лиц – резидентов – на балансовых счетах № 401 – 407;
  • расчетные (валютные) счета физических лиц – индивидуальных предпринимателей – на балансовом счете № 40802;
  • счета юридических лиц – нерезидентов в валюте РФ и иностранной валюте – на балансовом счете № 40807;
  • текущие счета физических лиц – на балансовом счете № 40817;
  • текущие счета физических лиц – нерезидентов – на балансовом счете № 40820.

Определение балансового счета второго порядка на балансовых счетах № 401-407 для открытия расчетных (текущих, валютных) счетов юридическим лицам – резидентам осуществляется в зависимости от организационно-правовой формы, учредителя (собственника) организации (предприятия) и вида деятельности.

Физическим лицам – нерезидентам, предъявившим в Банк для открытия расчетного счета свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей на территории РФ, расчетные счета открываются на балансовом счете №40802 «Индивидуальные предприниматели».

Лицевые счета открываются в день заключения договора в разрезе каждого договора банковского счета.

4.1.2. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, текущих, валютных и иных счетов в любой валюте, если иное не установлено действующим законодательством. Договор банковского счета заключается отдельно к каждому счету клиента, за исключением случаев открытия счетов в иностранной валюте. По договору банковского счета в иностранной валюте одновременно открываются текущий и транзитный валютные счета, за исключением открытия счетов в иностранной валюте юридическим лицам – нерезидентам. При открытии счетов в разных видах иностранных валют договор банковского счета заключается отдельно по каждому виду иностранной валюты.

Транзитный валютный счет открывается для зачисления поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих обязательной продаже, и проведения других операций в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 30.03.2004 №111-И.

Текущий валютный счет открывается для учета средств, находящихся в распоряжении клиента в иностранной валюте и совершения операций по счету в соответствии с валютным законодательством.

4.1.3. Для открытия счета клиенты - юридические лица и физические лица – индивидуальные предприниматели представляют в Банк:

- заявление на открытие счета;

- карточку с образцами подписей и оттиском печати (при наличии) формы №0401026;

- документы в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ и разработанными в соответствии с законодательством внутренними правилами Банка.

Для открытия текущего счета клиенты - физические лица представляют в Банк:

- заявление на открытие счета;

- карточку с образцами подписей и оттиском печати (при наличии) формы №0401026;

- документы в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ и разработанными в соответствии с законодательством внутренними правилами Банка.

При обращении в Банк клиент – физическое лицо, в целях его идентификации, представляет сотруднику документ, удостоверяющий личность. При этом сотрудник снимает копию документа, удостоверяющего личность, и помещает ее в досье клиента.

В случае изменения банковских правил, регулирующих открытие расчетных, текущих, бюджетных, валютных счетов юридическим и физическим лицам, и действующего законодательства Российской Федерации, Банком могут быть затребованы и другие необходимые документы.

Для открытия второго расчетного (текущего, валютного) счетов требуется представление заявления на открытие счета.

4.1.4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати может быть оформлена нотариально или без нотариального свидетельствования подлинности подписей в присутствии сотрудника Банка, уполномоченного на то распорядительным документом Банка. Банк делает необходимое для работы количество копий карточки с образцами подписей и оттиска печати и заверяет их в соответствии с действующими внутренними правилами.

4.1.5. Физическое лицо – владелец счета может предоставить другому физическому лицу право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности и представления дополнительной карточки ф. 0401026 с образцом подписи доверенного лица, оформленной в установленном Банком России порядке.

4.1.6. После заключения юридическим лицом или физическим лицом – индивидуальным предпринимателем договора банковского главному бухгалтеру (его заместителю или уполномоченному им лицу) представляется распоряжение руководства Банка об открытии счета с приложением Карточки с образцами подписей и оттиска печати лиц, имеющих право распоряжаться счетом. В распоряжении указываются следующие данные:

- вид счета (расчетный, текущий и т.п.), для счетов в иностранной валюте – наименование валюты;

- наименование владельца счета (полное и сокращенное);

- форма собственности;

- номер и дата договора банковского счета;

- порядок и периодичность выдачи выписок счета.

Распоряжение после открытия счета с отметкой уполномоченного лица бухгалтерии передается в юридическую службу или другое структурное подразделение Банка (филиала, дополнительного офиса), ответственное за хранение досье, для помещения в юридическое дело клиента вместе с заявлением и другими представленными клиентом документами. Распорядительные надписи об открытии счета за подписями руководителя и главного бухгалтера Банка (филиала) могут быть сделаны на заявлении на открытие счета в части для отметок Банка. В этом случае отдельное распоряжение на открытие счета не составляется. Сформированное досье клиента хранится по месту открытия счета в порядке, установленном в разделе 2 «Правила документооборота и технология обработки учетной информации» настоящей Учетной политики.

4.1.7. Уполномоченное лицо Банка в течение 5 дней со дня открытия (закрытия) расчетного (текущего, корреспондентского, валютного, специального банковского, специального брокерского) счета производит уведомление налогового органа.

Банк не сообщает в налоговые органы об открытии (закрытии) накопительных счетов юридических лиц и текущих (специальных) счетов физических лиц.

4.1.8. Дополнительные офисы открывают расчетные (текущие, валютные) счета клиентам самостоятельно в соответствии с предоставленными уполномоченным лицам полномочиями.

При переходе клиента на расчетно-кассовое обслуживание из одного дополнительного офиса в другой номер счета клиента, открытый ранее, может быть сохранен.

4.1.9. Особенности открытия специальных брокерских счетов клиентам – брокерам (резидентам)

4.1.9.1. Банк производит открытие клиентам – юридическим лицам (резидентам), являющимся брокерами (кроме кредитных организаций), отдельных банковских счетов (специальных брокерских счетов) для обособленного учета на них денежных средств, поступивших брокерам во исполнение соответствующих договоров, заключенных брокерами со своими клиентами-нерезидентами.

Специальные брокерские счета открываются Банком клиенту – брокеру на балансовом счете № 40701 «Счета негосударственных финансовых организаций». Специальные брокерские счета открываются в общеустановленном порядке с представлением для открытия счета установленных нормативными актами Банка России документов, а также надлежащим образом заверенной копии лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, предоставляющей право осуществления брокерской деятельности на рынке ценных бумаг.

4.1.9.2. Лицевые счета на балансовом счете № 40701 открываются в разрезе владельцев счетов – брокеров по видам специальных брокерских счетов. В номере лицевого счета проставляются отличительные признаки в соответствии с нормативными актами Банка России.

4.1.10. Особенности открытия накопительных счетов

4.1.10.1. Банк имеет право открывать вновь образующимся юридическим лицам на определенный срок накопительные счета (в рублях и иностранной валюте) на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие расчетного счета.

Накопительные счета являются счетами клиентов и открываются до государственной регистрации и постановки на учет в налоговом органе. Накопительный счет служит только для зачисления денежных средств в уставный капитал создаваемого юридического лица.

4.1.10.2. Открытие накопительного счета осуществляется на основании заявления одного или нескольких учредителей без оформления договора банковского счета и представления Карточки с образцами подписей и оттиска печати. Распоряжение на открытие накопительного счета не составляется.

Для открытия накопительного счета акционерному обществу (АО) в Банк представляется копия договора учредителей о создании АО и копия проекта устава.

Для открытия накопительного счета обществу с ограниченной ответственностью (ООО) в Банк представляются копии учредительного договора и копия проекта устава.

4.1.10.3. Прием денежных средств на накопительные счета может осуществляться посредством внесения физическими лицами наличных денежных средств или в безналичном порядке, юридическими лицами – в безналичном порядке.

Прием от физических лиц наличных денежных средств на накопительные счета осуществляется по приходным кассовым ордерам. При перечислении денежных средств на накопительные счета в безналичном порядке в платежном поручении в «назначении платежа» указывается, что средства перечисляются на накопительный счет организации. При этом поле «ИНН» получателя не заполняется.

Вносителю в качестве подтверждения внесения денежных средств на накопительный счет может выдаваться выписка.

4.1.10.4. Средства с накопительного счета, открытого в валюте РФ, после регистрации юридического лица на основании его заявления перечисляются платежным поручением Банка на оформленный в установленном порядке расчетный счет клиента – юридического лица. Накопительный счет при этом закрывается.

Средства с накопительного счета, открытого в иностранной валюте, после регистрации юридического лица на основании его заявления перечисляются мемориальным ордером Банка на оформленный в установленном порядке транзитный валютный счет клиента - юридического лица. Накопительный счет в иностранной валюте при этом закрывается. Клиент переводит средства с транзитного валютного счета на вновь открытый текущий валютный счет без осуществления обязательной продажи.

4.1.10.5. В случае отказа учредителей юридического лица от регистрации предприятия и открытия расчетного счета, денежные средства на основании заявления учредителя (участника общества) возвращаются с накопительного счета каждому вносителю:

- физическим лицам – участникам (учредителям) общества по расходным кассовым ордерам или перечисляются в безналичном порядке на их лицевые счета;

- юридическим лицам – участникам (учредителям) общества денежные средства перечисляются на их расчетные (текущие) счета в безналичном порядке. Учредителям – юридическим лицам возврат ранее внесенных на накопительный счет денежных средств может производиться при условии представления ими соответствующих документов, подтверждающих прекращение намерения создать юридическое лицо, либо представления документов по замене денежной составляющей учредительских взносов.

В случае открытия юридическим лицом расчетного счета в другой кредитной организации, Банк на основании заявления учредителей (участников общества) формирует платежное поручение и перечисляет денежные средства в другую кредитную организацию на вновь открытый расчетный (текущий) счет.

4.1.11. Закрытие расчетных (текущих, валютных, корреспондентских) счетов клиентов осуществляется Банком после расторжения договора банковского (корреспондентского) счета по инициативе клиента. Расторжение договора банковского (корреспондентского) счета по инициативе Банка возможно по решению суда либо по истечении двух месяцев со дня направления Банком клиенту предупреждения об отказе от исполнения договора банковского счета в случае отсутствия денежных средств на счете клиента и операций по этому счету в течение двух лет. Закрытие счета по инициативе клиента осуществляется на основании его письменного заявления, подписанного уполномоченными лицами и заверенного печатью (при наличии) или владельцем счета – физическим лицом. В заявлении клиент должен подтвердить отсутствие денежных средств на счете или подтвердить остаток на день закрытия, при наличии денежных средств, и указать реквизиты для перечисления или представить в Банк платежное поручение.

Остаток денежных средств на расчетном (текущем, валютном, корреспондентском) счете при его закрытии перечисляется по поручению клиента на иной расчетный (текущий, валютный, корреспондентский) счет клиента. При закрытии текущего счета физического лица остаток денежных средств может быть выдан клиенту наличными из кассы Банка по расходному кассовому ордеру. При закрытии расчетного счета остаток денежных средств может быть выдан юридическому лицу наличными из кассы Банка по денежному чеку.  


4.2. Основные принципы проведения безналичных расчетов

4.2.1. Расчеты с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также физическими лицами – индивидуальными предпринимателями, производятся в безналичном порядке. Расчеты между ними могут производиться также наличными деньгами, но не выше установленного Банком России предельного размера расчетов наличными деньгами.

4.2.2. Банк осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности с кредитными организациями, при осуществлении международных расчетов - с учетом правил совершения расчетов в валюте РФ, в порядке, установленном федеральными законами, а также правилами, принятыми в международной банковской практике.

4.2.3. Безналичные операции по счетам клиентов проводятся на основании расчетных документов, оформляемых в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, в виде электронных платежных документов, передаваемых по каналам связи или иным образом (на магнитных носителях). Порядок приема электронных документов клиентов, их защиты, оформления и подтверждения определяется в договоре банковского счета или отдельном договоре.

4.2.4. Банк осуществляет перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.

      1. Оплата расчетных документов производится в пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и, по возможности, с учетом поступления средств текущим днем или в пределах лимита овердрафта, определенного договором.

4.2.6. Особенности оплаты расчетных документов с валютных счетов клиентов

Учет операций в иностранной валюте ведется на тех же счетах второго порядка, на которых учитываются операции в валюте РФ, с открытием отдельных лицевых счетов в соответствующих валютах.

Оплата расчетных документов со счетов клиентов в иностранной валюте производится в пределах средств, имеющихся на счете. Платежные поручения клиентов исполняются Банком только при достаточности денежных средств на счете для его исполнения, если договором банковского счета не предусмотрены условия кредитования клиента.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика в иностранной валюте, а также, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, в картотеку по счету №90902 помещаются только инкассовые поручения.

4.2.7. Особенности оплаты расчетных документов с текущих счетов физических лиц в валюте РФ

Оплата расчетных документов с текущих счетов физических лиц осуществляется в пределах имеющихся на счете денежных средств. Платежные поручения клиентов исполняются Банком только при достаточности денежных средств на счете для его исполнения, если договором банковского счета не предусмотрены условия кредитования счета. Частичная оплата платежных поручений не допускается.

Инкассовые поручения, предъявляемые к текущим счетам физических лиц, оплачиваются в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.

4.2.8. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика юридического лица или физического лица – индивидуального предпринимателя, а также, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, расчетные документы (платежные требования, инкассовые поручения, платежные поручения) помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения.

В аналитическом учете ведутся картотеки и лицевые счета №90902, открываемые по каждому плательщику, либо расчетному (текущему) счету клиента, открытому в Банке.

Банк сообщает банку - эмитенту о помещении расчетных документов, принятых в порядке расчетов по инкассо, в картотеку по счету № 90902, направив извещение о постановке в картотеку. Указанное извещение направляется не позднее рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляется штамп Банка и подпись ответственного исполнителя.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата расчетных документов из картотеки по внебалансовому счету № 90902. При частичной оплате расчетных документов формируется платежный ордер.

4.2.9. Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые Банком в порядке расчетов по инкассо, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в картотеку по внебалансовому счету № 90902. Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.

4.2.10. В случае закрытия счета клиента возврат расчетных документов из картотеки по счету № 90902 осуществляется в следующем порядке:

1) составляется опись расчетных документов, возвращаемых плательщику и получателям средств, которая должна содержать реквизиты расчетного документа (номер, дату и сумму документа, наименование получателя и прочие реквизиты), подписи Уполномоченного лица Банка и ответственного исполнителя;

2) платежные поручения возвращаются плательщику;

3) расчетные документы, поступившие в Банк в порядке расчетов по инкассо, возвращаются получателям средств (взыскателям) через обслуживающий их банк с указанием даты закрытия счета;

4) при возврате расчетных документов в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.

Опись возвращаемых расчетных документов подлежит хранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается.

При невозможности возврата расчетных документов в случае отсутствия информации о местонахождении плательщика или получателя средств (взыскателя) они подлежат хранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается.

4.2.11. При возврате Банком принятых, но не исполненных по тем или иным причинам расчетных документов отметки Банка перечеркиваются. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования и инкассового поручения делается отметка о причине возврата, проставляются дата возврата, штамп Банка, а также подписи ответственного исполнителя и контролирующего работника с указанием фамилии, инициалов. В журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений делается запись с указанием даты возврата.

4.2.12. При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами Банк (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

Суммы, поступившие на корреспондентские счета (субсчета) Банка в случае отсутствия подтверждающих документов, наличия искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей относятся до выяснения на счет № 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения". Банк принимает меры по уточнению реквизитов получателя и в случае отсутствия уточнений в течение пяти рабочих дней следующих за днем зачисления средств, указанные платежные поручения возвращаются кредитной организации плательщика.

По суммам, поступившим от банков-нерезидентов в иностранной валюте, сроки учета денежных средств, зачисленных на балансовый счет № 47416, регулируются договорами, заключаемыми с банками-нерезидентами. При отсутствии конкретных сроков в договорах денежные средства учитываются на счете № 47416 в течение 21 календарного дня со дня зачисления данных сумм на корреспондентские счета Банка.

Банк принимает меры по уточнению реквизитов получателя с банком-отправителем платежа, и в случае не получения необходимого подтверждения в течение 21 календарного дня со дня зачисления данных сумм на корреспондентские счета Банка средства возвращаются переводоотправителю.

4.2.13. Банк, как агент валютного контроля, осуществляет контроль за соответствием проводимых клиентами операций в иностранной валюте и в установленных случаях в валюте РФ действующему валютному законодательству. Осуществление расчетов в иностранной валюте и в установленных случаях в валюте РФ клиентами производится только при наличии соответствующим образом оформленных документов (паспорт сделки, контракт, договор, разрешения и т.д.).

Все валютные операции, отнесенные к таковым в соответствии с валютным законодательством РФ, по счетам клиентов - юридических лиц, а также физических лиц – индивидуальных предпринимателей проводятся только после согласования с соответствующим подразделением Банка, на которое возложено выполнение функций агента валютного контроля. Все операции по зачислению средств в иностранной валюте на транзитные, а также операции по списанию средств в иностранной валюте с текущих, транзитных валютных счетов проводятся после согласования с уполномоченным специалистом Банка, выполняющим функции агента валютного контроля.