Geum.ru

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материалаОтчет

Содержание


8. Особенности приема и сдачи на экспертизу сомнительных денежных знаков в валюте РФ и иностранной валюте
Экспертиза наличной иностранной валюты
Подобный материал:
1   ...   67   68   69   70   71   72   73   74   ...   85

8. Особенности приема и сдачи на экспертизу сомнительных денежных знаков в валюте РФ и иностранной валюте


8.1. Экспертиза денежных знаков в валюте РФ 

8.1.1. Принятые от клиентов на экспертизу, а также обнаруженные при приеме или пересчете, сомнительные денежные знаки в валюте РФ учитываются в бухгалтерском учете на отдельном лицевом счете № 91202 по номинальной стоимости, а имеющие признаки подделки денежные знаки в валюте РФ отражаются в бухгалтерском учете в оценке 1 рубль за банкноту (монету).

В случае выявления сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при приеме от клиента наличных денег полистным (поштучным) пересчетом кассовый работник оформляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) установленной формы.

Принятие Банком сомнительных денежных знаков от клиентов для передачи на экспертизу в РКЦ ЦБ РФ осуществляется по заявлению и описи, составленными клиентом.

Если на экспертизу сдаются денежные знаки в валюте РФ, имеющие существенные повреждения, установить реквизиты которых не представляется возможным, клиент при составлении заявления проставляет в нем: наименование организации или фамилию, имя, отчество гражданина, адрес, слова "Денежные знаки Банка России", условную оценку имеющих существенные повреждения денежных знаков 1 рубль за упаковку, дату и подпись. В описи проставляется надпись «Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль».

При передаче на экспертизу в РКЦ ЦБ РФ сомнительные денежные знаки списываются с внебалансового счета № 91202 в корреспонденции со счетом № 91203. Передача на экспертизу осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассе Банка. При этом в заявлении на экспертизу указывается номер корреспондентского счета и номер лицевого счета № 47422, куда следует перечислить денежные средства после экспертизы, если денежные знаки будут признаны подлинными.

Если в результате проведенной экспертизы установлено, что денежный знак является поддельным, то он передается РКЦ ЦБ РФ в территориальные органы внутренних дел. Поддельные денежные знаки на основании акта экспертизы списываются со счета №91203.

В случае если сомнительный денежный знак в валюте РФ признан подлинным, но неплатежным, он возвращается из РКЦ ЦБ РФ в Банк и приходуется на счет № 91202. На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом «В обмене отказано», наименование РКЦ ЦБ РФ, дата, фамилия и подпись эксперта.

Подлинный, но неплатежный денежный знак при выдаче клиенту списывается со счета №91202.

Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их обнаружения в кассе Банка или поступления из РКЦ ЦБ РФ. После чего банкноты уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого создается комиссия, в состав которой входят должностные лица кредитной организации, ответственные за сохранность ценностей. По результатам уничтожения составляется акт с указанием достоинств, годов образца, серий, номеров, количества уничтоженных неплатежных банкнот и их суммы, наименования или фамилии, имени, отчества клиента, от которого они поступили, и даты их поступления. Акт и мемориальный ордер, на основании которого производится списание суммы уничтоженных неплатежных банкнот со счета № 91202 «Разные ценности и документы» помещаются в кассовые документы.

После проведения экспертизы РКЦ ЦБ РФ зачисляет денежные средства, признанные платежеспособными на корреспондентский счет Банка, открытый в ЦБ РФ.

Выдача денежных средств физическому лицу после экспертизы может осуществляться через кассу Банка или по заявлению зачисляться на его счет (№ 40817, 40820, 42301, 42601). Юридическим лицам и физическим лицам – индивидуальным предпринимателям денежные средства после экспертизы зачисляются на расчетный (текущий) счет платежным поручением Банка.

8.1.2. О выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, кассовый работник Банка немедленно ставит в известность заведующего кассой, который незамедлительно извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков органы внутренних дел.

Заведующий кассой оформляет сообщение о денежных знаках, имеющих признаки подделки, которое в течение пяти рабочих дней направляется в РКЦ ЦБ РФ по месту нахождения кредитной организации.

Денежные знаки, имеющие признаки подделки списываются со счета № 91202 при передаче сотрудникам органов внутренних дел.  


    1. Экспертиза наличной иностранной валюты
      1. Имеющие признаки подделки денежные знаки иностранных государств учитываются на отдельном лицевом счете внебалансового счета № 91202 «Разные ценности и документы» в условной оценке 1 рубль.

Принятые от клиентов на экспертизу денежные знаки иностранных государств учитываются на внебалансовом счете № 91104 «Иностранная валюта, принятая на экспертизу» по номинальной стоимости. Внутренние структурные подразделения, филиалы отправляют принятые на экспертизу денежные знаки иностранных государств непосредственно в ГО Банка (филиала).

Для учета отосланной на экспертизу иностранной валюты открывается соответствующий лицевой счет на внебалансовом счете № 91104 «Иностранная валюта, принятая на экспертизу».

Полученные после экспертизы денежные знаки иностранных государств, признанные подлинными, приходуются в кассу Банка и списываются с соответствующего лицевого счета на внебалансовом счете № 91104. 

8.2.2. Поврежденный денежный знак иностранного государства (группы государств), за исключением денежного знака иностранного государства (группы государств), вызывающего сомнение в подлинности, с согласия клиента может быть принят на инкассо либо заменен на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства (группы государств).