Geum.ru

В. Д. Газман Ценообразование лизинга «Высшая ловкость состоит в том, чтобы всему дать истинную цену» Франсуа де Ларошфуко (1613-1680) французский писатель Газман В. Д. Ценообразование лизинга. Учебное пособие

Вид материалаУчебное пособие
Подобный материал:
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   17

После согласования всех условий сделки c заинтересованными предприятиями и организациями лизингодатель получает необходимое финансирование (например, аванс, банковский кредит, коммерческий кредит поставщика, заемные средства и т.п.) и/или выделяет соответствующие собственные средства на покупку имущества.


Затем по поручению лизингополучателя лизинговая компания закупает необходимое имущество у поставщика (продавца) на основе договора купли-продажи. При этом лизинговая компания становится собственником имущества и пребывает в этом качестве, чаще всего, до окончания предусмотренного срока договора финансового лизинга и последующего выкупа имущества лизингополучателем.

По сравнению с обычным договором купли-продажи между двумя хозяйствующими субъектами, договор купли-продажи предмета лизинга, который заключается между лизингодателем и поставщиком (продавцом) оборудования, имеет некоторые особенности. Дело в том, что в этом договоре должно быть указано, что:

- поставщик (продавец) оборудования ознакомлен с условиями договора лизинга;

- покупаемое по указанию третьей стороны (лизингополучателя) оборудование будет предоставлено покупателем в лизинг;

- поставщик (продавец) обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю. На практике поставка оборудования чаще всего осуществляется в адрес лизингополучателя, который указан в договоре купли-продажи. Соответственно, монтажные, пуско-наладочные работы, техническое обслуживание, сервисные работы (если это предусмотрено договором), гарантийное обслуживание производятся поставщиком (продавцом) оборудования непосредственно у лизингополучателя;

- в том случае, если оборудование будет передано в сублизинг, право требования к поставщику оборудования переходит к лизингополучателю по договору сублизинга. Соответственно, поставщик должен быть извещен о смене места расположения оборудования. Это необходимо ему для выполнения обязательств по договору купли-продажи;

- при осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно поставщику оборудования требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между поставщиком и лизингодателем;

- риск невыполнения поставщиком обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала поставщика оборудования, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Иногда лизингодатели, заинтересованные в привлечении в свой портфель заказов новых инвестиционных проектов, запрашивают содействия у поставщиков (продавцов) оборудования. При этом в качестве стимула, например, в виде агентской премии, может быть предложено - несколько увеличить, скажем, на 2-3%, первоначальную стоимость имущества. Формально здесь никаких правовых нарушений нет. Если лизингополучатель согласен с предлагаемой ему ценой на имущество, которая будет отражена в договоре купли-продажи предмета лизинга, то какие могут быть претензии к лизинговой компании и поставщику (продавцу)? Вроде все хорошо - процесс реализации инвестиционного лизингового проекта ускоряется. Однако по существу лизингополучатель в результате мягкого сговора может оказаться в ущербном положении, так как в конечном итоге именно ему придется платить больше. Вместе с тем следует иметь в виду, что далеко не каждый поставщик согласится на увеличение цены. Одной из характеристик компаний-производителей с мировым именем является идентичность их цен в различных регионах мира, независимо от того, кто является покупателем их товаров. В частности, на это обстоятельство своей ценовой политики обращали внимание на Международной конференции по лизингу в Берлине, в феврале 2006 г. представители концерна «MAN».

В тех случаях, когда при заключении договора купли-продажи лизингового имущества поставщик (продавец) настаивает на включении в текст договора нормы о сохранении за собой права собственности на переданный лизингодателю товар до его полной оплаты покупателем, следует принять во внимание, что в соответствии со ст. 608 Гражданского кодекса Российской Федерации лизингодателем может быть только собственник имущества. Поэтому включение в договор положения о сохранении права собственности за поставщиком (продавцом) препятствует передаче приобретенного имущества в лизинг до окончательного перехода права собственности на него.

При заключении договора купли-продажи лизингового имущества поставщик (продавец) и лизингодатель принимают во внимание ряд очень важных обстоятельств, которые присущи лизинговой сделке. В частности, то, что согласно п. 2 ст. 668 Гражданского кодекса РФ лизингополучателям предоставлено право требовать расторжения договора лизинга и возмещения убытков в тех случаях, когда предмет лизинга не передан в установленный срок и данная просрочка допущена по вине лизингодателя. Здесь принципиально важно, на кого возложена обязанность по выбору продавца и имущества, которое должно быть приобретено лизингодателем для последующей передачи в лизинг. Дело в том, что общий порядок (ст. 665 ГК РФ) предполагает, что эта обязанность возлагается на лизингополучателя. Однако законодательство также допускает, что эта обязанность может быть возложена и на лизингодателя.

Если выбор поставщика (продавца) является обязанностью лизингодателя, то он несет перед лизингополучателем солидарную ответственность с продавцом за надлежащее и своевременное исполнение условий договора купли-продажи лизингового имущества. Вот почему, если выбор поставщика (продавца) был возложен на лизингодателя, то целесообразно заключение договора купли-продажи с условием исполнения к строго определенному сроку (п. 2 ст. 457 ГК РФ). Это позволит лизингодателю, в случае просрочки поставщиком (продавцом) поставки лизингового имущества и выдвижения лизингополучателем требования о расторжении договора лизинга свести к минимуму неблагоприятные для себя последствия. Другим решением данной проблемы может быть заключение договора лизинга под отлагательным условием (п. 1 ст. 157 ГК РФ), обеспечивающим вступление в силу договора лизинга только с момента поставки предмета лизинга пользователю. Соответственно, в договоре купли-продажи и в договоре финансового лизинга должен быть четко прописан порядок, в соответствии с которым, продавец передает лизингополучателю лизинговое имущество.

Лизинговая сделка представляет собой комплекс договорных отношений, включающих, как минимум два обязательных договора между прямыми участниками (лизингодателем, продавцом, лизингополучателем): договор купли-продажи имущества и договор лизинга (п. 2 ст. 15 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)»).

Вместе с тем активно повлиять на процесс заключения и выполнения договора купли-продажи предмета лизинга и договора лизинга могут также договоры, сторонами которых могут быть так называемые косвенные участники лизинговой сделки. Например, договор банковского кредита между банком и лизинговой компанией или коммерческого кредита между поставщиком имущества и лизинговой компанией; договоры страхования различных видов рисков, которые могут возникнуть в ходе реализации договора лизинга; договоры залога, поручительства; договор поставки продукции, изготовленной на оборудовании, переданном в лизинг; договор на оказание услуг лизингового брокера и др. Это означает, что, несмотря на то, что обязательными для лизинга являются только два договора, тем не менее, лизинговая операция может и не состояться, если не будет заключен или не выполнен какой-либо из приведенных выше договоров. Так, если лизинговой компании не удастся заключить с банком договор кредита, то у нее может не оказаться необходимых средств для заключения с продавцом договора купли-продажи оборудования. Тогда соответственно не будет заключен и договор лизинга. Если лизингополучатель не заключит договор поставки продукции, изготовленной на лизинговом оборудовании, то у него возникнет большая проблема по своевременной уплате лизинговых платежей, что может привести к расторжению договора лизинга и т.д.

В схеме, представленной на рис. 3.1. помимо трех прямых участников лизинговой сделки были задействованы еще и четыре косвенных участника: страховая компания, банк, гарант (поручитель), потребитель продукции, изготовленной на оборудовании, полученном в лизинг.

Разумеется, что все участники лизинговой операции предварительно выявляют и детально рассчитывают свои риски и экономические интересы по готовящейся сделке. Мотивации сторон реализуются в соответствии с правами и обязанностями, установленными в договорах между ними.

Следовательно, в зависимости от конкретных условий определенной сделки состав участников лизинговой операции может меняться. Например, он расширяется в том случае, если в сделке задействованы финансовые институты (банки), страховые компании, посреднические структуры и др. В таком случае принципиальная схема финансового лизинга на практике трансформируется в значительно более сложную схему с учетом специфики каждой конкретной операции, в которой, как уже выяснилось, помимо прямых участников, может быть представлено большое количество косвенных участников лизинговой сделки. Сложность этих схем во многом определена необходимостью согласовать интересы многих сторон. Это обстоятельство предусматривает заключение ряда договоров.


Банк


Гарант


Страховая


компания


















Лизингодатель