Учебно-методический комплекс по дисциплине теневая экономика уфа 2007

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Тема 1. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА КАК СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ РЫНОЧНОГО ХОЗЯЙСТВА Универсальные причины теневой экономики. Многообразие форм теневой экономики. Статистический подход Типы теневой экономики Вынужденная внелегальная экономика Формы и методы государственного воздействия на теневую экономику. Самостоятельная работа студентов

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс уфа-2007 Составитель: Сахарова Л. Ю. Удк 339. 138 : 33., 398.87kb.
• Учебно-методический комплекс обсужден на заседании кафедры «Экономика труда», 947.18kb.
• Учебно-методический комплекс Уфа 2007 Составитель: Г. Г. Сунаева удк 339. 9 (075., 715.11kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Экономика и управление в акционерных обществах», 610.54kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине История экономики России уфа 2007, 2145.85kb.
• Учебно-методический комплекс курса подготовки бакалавров по направлениям: 080100 «Экономика», 2342.5kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Институциональная экономика» Для специальности:, 1370.37kb.
• Е. М. Левченко учебно-методический комплекс по дисциплине «управленческие решения», 181.01kb.
• О. А. Миронова учебно-методический комплекс по дисциплине «основы таможенного дела», 679.3kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Управление рисками» Для специальности:, 1692.15kb.

Тема 1. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА КАК СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ РЫНОЧНОГО ХОЗЯЙСТВА

Историческая эволюция взглядов на теневую экономику: от хрематистики к глобальной проблеме. Правовой подход к теневой экономике определяет ее как экономические отношения, нарушающие действующее законодательст­во. В связи с этим для многих исследователей характерны об­винительный подход к теневой экономике, рассмотрение ее как побочного продукта социально-экономической жизни. Так, М.И. Дзилиев пишет: «Любое общество состоит из двух социально-экономических пространств: легитимное простран­ство, отвечающее принятым в обществе нормам, и криминаль­ное пространство, где аккумулируется все негативное, что в нормальном цивилизованном обществе существовать не мо­жет». Кроме того, сами термины («квазиэкономика», «вторая экономика», «неформальная экономика» и т. п.) создают ил­люзию, что может существовать чистая, идеальная экономика без теневой. Очевидны и практические выводы из такого под­хода: воздействие на теневую экономику в этом случае огра­ничивается в основном совершенствованием правовой основы рыночного хозяйства.

В экономическом анализе правовые отношения играют очень важную роль, но не могут быть определяющими. Комп­лексное рассмотрение теневой экономики возможно только на основе более широкого — институционального подхода.

Опираясь на исторический метод, институциональный под­ход позволяет раскрыть объективный характер теневых струк­тур, которые сложились как одна из подсистем рыночной эко­номики, и рассматривать теневую экономику как составляю­щую часть рыночного хозяйства.

В то же время институционализм отходит от экономическо­го детерминизма. В связи с этим институциональный анализ теневой экономики позволяет сочетать ее экономические фа­кторы (природа рыночного хозяйства, стремление к получе­нию сверхприбыли, эволюция конкурентной среды и т. п.) с неэкономическими (правовая и этическая основы предприни­мательства, исторические традиции, особенности националь­ного менталитета и др.). Иначе говоря, институциональный подход позволяет более комплексно подойти к проблеме госу­дарственного воздействия на теневую экономику — с исполь­зованием как экономических, так и неэкономических факторов. Таким образом, институциональный подход к рассмотре­нию теневой экономики является наиболее эффективным и комплексным методом изучения этого феномена при его ана­лизе как одной из подсистем рыночного хозяйства.

Признание объективного характера теневой экономики от­нюдь не означает ее оправдания и созерцательно-пассивного отношения к ней как к экономическому феномену, а требует активного вмешательства в нее не только государства, но и гражданского общества посредством воздействия его институ­тов.

Обратимся к анализу исторической эволюции рыночных от­ношений и экономических воззрений, в которых можно обнару­жить зачатки различных подходов к определению теневой эко­номики.

Теневая экономика возникает одновременно с товарно-де­нежными отношениями. До образования государственных правовых систем основ­ным ограничителем недобросовестной хозяйственной практи­ки была религиозная мораль. Этические нормы формирова­лись на основе религиозных заповедей (например, «не убий», «не укради»).

Платон (428—348 гг. до н.э.) выступал против использования денег в целях накопления богатства и ростовщичества. Аристотель (384—322 гг. до н.э.) интересен своим анализом капитала, который в античном мире сущест­вовал в торговой, денежной форме. Он выделял две формы экономической деятельности (организации хозяйства). Пер­вую он называл хрематистика, к ней относилась деятельность, направленная на извлечение прибыли, накопление богатства. Вторую форму он называл экономика, под ней подразумева­лась деятельность, направленная на приобретение благ для дома и государства. При этом первую форму организации хо­зяйства Аристотель считал противоестественной. Различая экономику и хрематистику, Аристотель подчеркивает, что если деньги относятся к эко­номике — то это знак стоимости, обусловленный законом или обычаем, а если к хрематистике — то они выступают как фор­ма неистинного богатства. Более того, именно с появлением денег происходит разрушение экономики, превращение ее в хрематистику — искусство делать деньги, а в искусстве нажи­вать состояние «никогда не бывает пределов в достижении це­ли, так как целью здесь оказывается беспредельное богатство и обладание деньгами... все занимающиеся денежными оборо­тами стремятся увеличить свои капиталы до бесконечности». Аристотель с сожалением констатирует, что из экономики не­избежно вырастает хрематистика.

Будучи сторонниками натурального хозяйства, древнегре­ческие мыслители были явными «антирыночниками». Основ­ные рыночные категории (деньги, прибыль, процент, капитал и др.) они считали противоестественными и несправедливыми.

Систематическое толкование канонической доктрины дано в трактате Фомы Аквинского (1225(26) — 1274) «Сумма теоло­гии». Вслед за Аристотелем Фома Аквинский развивает мысль о естественности натурального хозяйства и в связи с этим про­водит деление богатства на естественное (продукты натураль­ного хозяйства) и искусственное (золото и серебро). Послед­нее, по мысли Аквинского, не делает человека счастливым, и его приобретение не может быть целью, так как цель должна " состоять в нравственном усовершенствовании.

Это вытекает из всей идеологии христианства, согласно ко­торой экономические интересы должны быть подчинены об­щественному благу и подлинному делу жизни — спасению ду­ши. В средневековой теории нет места экономической дея­тельности, которая не связана с моральной целью. Государство не всегда было образцом. Оно часто са­мо нарушало правила, особенно в сфере денежного обраще­ния. Распространенным было добавление при чеканке монет к золоту и серебру меди, обтачивание монет по краям с целью Уменьшения содержания драгоценных металлов. Злостными фальшивомонетчиками зарекомендовали себя французский король Филипп IV (по прозвищу Красивый) и английский король Генрих VIII (по прозвищу Медный Нос). Знаменитым «медным бунтом» закончился подобный опыт в России при царе Алексее Михайловиче.

Без преувеличения можно утверждать, что социалисты-уто­писты Томас Мор (1478—1535) и Томмазо Кампанелла (1568— 1639) также вышли из лона христианской церкви и в основу своих воззрений положили многие ее принципы. Одна из их основополагающих идей — вера в государство, которое может установить социальную гармонию в обществе, где нет места частной собственности и порождаемым ею порокам.

Период так называемого первоначального накопления XV—XVIII вв, скорее всего, следует считать концом домини­рующего влияния идей и практики канонического права. Ве­дущие государства того времени (Испания, Португалия, Ни­дерланды, Англия) активно участвовали в работорговле, выво­зили драгоценные металлы из Латинской Америки, поощряли пиратство. С исторической точки зрения, вероятно, сейчас до­статочно убедительно звучит известное высказывание, которое использовал и К. Маркс: «Новорожденный капитал источает кровь и грязь из всех своих пор, с головы до пят».

Период первоначального накопления привел к возникнове­нию нового социального слоя — предпринимателей. Эволю­ция взглядов на предпринимательство также представляет собой определенный интерес. Известно, что термин «предпри­ниматель» («entrepreneur») был введен в научный оборот Ри­чардом Кантильоном в начале XVIII в. Он рассматривал пред­принимательский доход как плату за риск. Понятие включало в себя не только торговцев, но и людей, организовывавших во­енные походы, и даже разбойников. Логика здесь очевидна — все они чем-то рисковали. Критерий риска долго оставался доминирующим при определении предпринимателя.

Следует отметить, что взгляды на то, что следует считать добросовестной, а что недобросовестной хозяйственной пра­ктикой, также менялись со временем. Так, в период первона­чального накопления капитала процветали работорговля, морское пиратство, конфискация земель туземного населе­ния. Все эти формы хозяйствования считались вполне нор­мальными.

Весьма интересно то, что в трудах классиков политэкономии (А. Смит, К. Маркс) подчеркивается объективный характер экономических отношений. Они оба стоят на позициях эконо­мического детерминизма. Но у Смита «невидимая рука» рыночной экономики создает гармонию между предпринима­телем и обществом. У Маркса же предпринимательская дея­тельность формирует антагонистические отношения между ка­питалом и наемным трудом. Ликвидировать этот антагонизм можно только насильственным путем — с помощью ниспро­вержения системы частного предпринимательства, которая им не делится на теневую и добропорядочную, так как она по своей природе грабительская, паразитическая, антисоциаль­ная. Маркса практически не интересовали правовые отноше­ния предпринимательства и государства, так как последнее, по его мнению, имеет сугубо классовый характер и защищает только интересы капитала. Принцип социальной справедливо­сти у него ключевой.

Одним из самых парадоксальных явлений экономической науки XX в стало то, что теневая экономика все более враста­ла в ткань рыночного хозяйства, меняя формы и масштабы, а экономисты продолжали игнорировать ее, считая, что она яв­ляется предметом изучения скорее уголовного права, крими­налистики и т. п.

Значительный рост интереса к теневой экономике наблю­дается с конца 60-х — начала 70-х годов прошлого века.

Своеобразное «открытие» теневой экономики началось, прежде всего, в развивающихся странах. Настоящим прорывом стали эмпирические исследования, проводимые под эгидой Международной организации труда (МОТ) и Всемирного бан­ка. Пионером в этом деле явился английский социолог К. Харт, изучавший хозяйственную жизнь в городских трущо­бах Ганы, одной из самых отсталых стран Африки. Обнаружи­лось, что горожане «третьего мира» в большинстве своем не имеют никакого отношения к официальной экономической системе. К. Харт ввел в научный оборот термин «неформальный сектор» и отметил, что, «отверженные струк­турой формальных возможностей, люди из низов городского пролетариата ищут неформальные способы, чтобы увеличить свои доходы». Подобные исследования проводились в Колум­бии, Шри-Ланке, Кении и других странах периферийной час­ти мировой экономики.

Одним из самых ярких исследований теневой экономики в развивающихся странах является работа перуанского экономи­ста Эрнандо де Сото «Иной путь», опубликованная в 1989 г. По мнению де Сото, теневая экономика есть стихийная и творческая реакция народа на неспособность кор­румпированного государства удовлетворять основные потреб­ности обнищавших масс.

В целом неформальная экономика в развивающихся стра­нах выступает как амортизатор социально-экономических потрясений, способ выживания и спасения от бедности широких масс населения.

Эстафету интереса к теневой экономике подхватил Запад. Во второй половине 1970-х — начале 1980-х годов ученые и политики в развитых странах Запада стали осознавать, что ре­альная экономическая активность выше той, что регистриру­ется официально. Это проявилось в бурном развитии методов количественной оценки теневой экономики. Одна из первых оценок теневой экономики США в треть официального ВВП, сделанная Э. Фейгом в конце 70-х, вызвала столь сильный ре­зонанс, что этому вопросу было посвящено специальное слу­шание Экономического комитета Конгресса США. Часть ра­бот была посвящена изменению системы национальных сче­тов с целью более полного учета теневого сектора.

Наконец, в 1990-е годы, вскоре после крушения социали­стических режимов, стало очевидно, что разрастающиеся мас­штабы теневой экономики являются серьезной проблемой и для государств с так называемой переходной экономикой.

Таким образом, сегодня ученые убедились в том, что тене­вая экономическая деятельность (хотя и в разных формах и масштабах) присутствует везде — на Юге и на Севере, на За­паде и на Востоке. Она присутствует также во всех типах хо­зяйственных систем: рыночной, плановой, переходной. Ее история отнюдь не ограничивается современной эпохой: теневые экономические структуры существовали в доиндустриальных обществах и вряд ли исчезнут в будущем.

Краткий исторический экскурс в эволюцию рыночного хо­зяйства и экономических взглядов на предпринимательство позволил нам доказать, что теневая экономика появилась вме­сте с возникновением товарно-денежных отношений, развива­лась и продолжает существовать параллельно с легальной эко­номикой, формируя специфическую подсистему социально-экономических отношений в рамках рыночного хозяйства.


Универсальные причины теневой экономики. Можно выделить несколько групп при­чин теневой экономики. Причины, вошедшие в первую группу можно назвать ан­тропологическими факторами, они связаны с противоречивой природой человека. Человеку свойственно стремление получить больше, затра­тив при этом меньше усилий. Подобный рационализм при от­сутствии или слабости ограничителей побуждает человека к теневой деятельности. Саму природу человека изменить нель­зя, но человеческое поведение зависит от окружающей его среды, воспитания, образования. В целом можно заключить, что теневая составляющая в той или иной степени всегда будет присутст­вовать в хозяйственной деятельности человека.

Ко второй группе причин, порождающих теневую экономи­ку, мы относим экономические факторы, присущие рыночно­му хозяйству.

Значительный вклад в разработку теории поведения хозяйст­вующих субъектов на микроуровне внес институционализм. Со­гласно взглядам представителей этого направления, внелегальное осуществление экономической деятельности обусловлено в первую очередь высокими трансакционными издержками этой деятельности, если она ведется в рамках закона. Различные ви­ды таких издержек охватывает термин «цена подчинения зако­ну»

Решение о выборе экономическим субъек­том институциональной среды для своего бизнеса — легальной или внелегальной — определяется через сопоставление трансакционных издержек, возникающих при совершении сделок в первом и во втором случаях.

В более широком плане экономические причины теневой экономики можно связать с проблемой конкуренции в рамках рыночного хозяйства. Теневую экономику следует рассматри­вать как одну из форм несовершенной конкуренции. При этом нарушаются не только правовые, но и морально-этические нормы. Становится очевидным, что по мере формирования зрелых рыночных

К третьей группе причин мы относим социальные факторы. Структура общества определяет численность потенциальных участников теневой экономики. В теневую эко­номику массово вовлекаются преимущественно представители малоимущих и маргинальных слоев: молодежь, безработные, ра­бочие-мигранты и т.п. По численности они составляют наибо­лее массовую прослойку участников теневой экономики.

Тя­желое социальное положение заставляет молодых людей уча­ствовать в криминальных группировках, женщин — занимать­ся проституцией, безработных — подпольным бизнесом, рабо­чих-мигрантов — искать рабочие места в основном в теневом секторе экономики.

К четвертой группе причин, объясняющих феномен тене­вой экономики, мы относим правовые факторы, связанные с несовершенством законодательной базы предпринимательства. Такой значительный сектор, как домашнее хозяйство, регу­лируется в основном не правовыми нормами, а сложившимися практикой, обычаями и традициями. Государство технически не способно контролировать все совершаемые в этом секторе опе­рации.

В пятую группу причин мы включаем этические факторы, обусловленные слабой этической основой предпринимательства. Особо хотелось бы выделить противоречия между законодатель­ством и морально-этической основой предпринимательства. Ко­нечно, сами законы во многом отражают морально-этические Ценности данного времени. Однако интересы государства, peaлизуемые в законодательстве, не всегда совпадают с интересами большинства членов общества, а подчас находятся в явном про­тиворечии с ними.

Социокультурные факторы, и, прежде всего этическая основа предпринимательства, являются существен­ными для объяснения особенностей теневой экономики в той или иной стране.

Особо в этой группе причин хотелось бы подчеркнуть роль институтов гражданского общества. Речь идет о том, что с ус­ложнением всей системы рыночного хозяйства государству ста­новится не под силу в одиночку бороться с теневой экономикой. Независимые расследования экономических преступлений сред­ствами массовой информации могут оказать государству сущест­венную помощь в борьбе с теневой экономикой. Еще большее значение имеют воспитательные функции, которые должны осу­ществлять институты гражданского общества: СМИ, профсою­зы, объединения предпринимателей, потребителей, деятелей культуры, религиозные и другие организации.

Наконец, в шестую группу причин входят политические фа­кторы, вызванные противоречиями в политической системе. Одним из принципиальных здесь является вопрос об отноше­ниях власти и крупного капитала. Здесь, вероятно, стоит отметить различия между сильной вла­стью и силовой. Сильным следует считать государство, где отно­сительно нормально функционирует властная вертикаль, т. е. система властных структур (центра, регионов, органов местного самоуправления), а государство находит поддержку у подавляю­щего большинства членов общества. Не только отечественный, но и международный опыт свидетельствует: как только эта сис­тема разрушается или дает сбои, теневая экономика получает дополнительные стимулы для развития. Как правило, именно слабое государство прибегает к силовым методам, расширению силовых структур, административному воздействию на эконо­мическую деятельность (лицензии, льготы, разрешительный ха­рактер законодательства). Такие методы ведут к окончательной потере авторитета власти в глазах граждан, а само государство теряет рычаги управления.

Посмотрим на причины теневой экономики с точки зрения соотношения объективного и субъективного. Наличие объек­тивных причин теневой экономики позволяет сделать вывод: пока будет существовать рыночное хозяйство, будет существо­вать и теневая экономика как одна из его подсистем. Однако государственное воздействие на теневую экономику, степень его эффективности во многом зависят от факторов субъектив­ного характера. К примеру, экономическая причина теневой экономики — стремление к экономической выгоде. Но от го­сударства во многом зависит, какие условия созданы для реа­лизации экономических интересов, здоровой с правовой и этической точек зрения конкуренции — основы предпринимательства. Известно также, что малоимущие слои населения являются питательной средой для теневой экономики. Это объективная закономерность. Но просчеты, ошибки, а подчас и некомпетентность государства в социальной политике ведут к бурному росту этих слоев и соответственно росту масштабов теневой экономики. Коррупция госчиновников — вечная проб­лема, но ее гипертрофированные масштабы во многих странах объясняются преимущественно субъективными факторами.


Многообразие форм теневой экономики. Существуют различные подходы к классификации теневой экономики. Значительное количество исследователей придерживаются правового подхода к теневой экономике, используя в качестве основного критерия для ее типологизации нарушение законодательства (в этом смысле теневая деятельность находится «в тени» от закона). Теневую экономику делят на два сектора — некриминальный («серый») и криминальный («черный»), а сам факт сокрытия от государ­ства какой-либо деятельности связывают с двумя мотивами — стремлением субъектов хозяйствования к минимизации своих издержек (в первую очередь за счет ухода от налогообложения) и их желанием избежать насильственного прекращения дея­тельности ввиду ее противоправности. Как представляют себе типологизацию теневой экономики




Рис. 1. Правовой подход к типологизации теневой экономики


К незаконной производственной деятельности можно отне­сти прямо запрещенные законом виды деятельности, организованные в виде бизнеса. Нелегальные предприятия предполагают производственный процесс, ведь их продукты и услуги имеют эффективный рыночный спрос. К нелегальной эконо­мической деятельности относятся:

• производство и продажа оружия;
  
• наркобизнес;
  
• контрабанда;
  
• азартные игры;
  
• проституция и т. п.
  

К экономической преступности относятся преступления в экономической сфере, носящие ярко выраженный корыстный характер, но не имеющие прямого отношения к производству (они сосредоточены в области перераспределения уже создан­ной стоимости):

• злоупотребление служебным положением в корыстных целях (взяточничество);
  
• мошенничество;
  
• хищения;
  
• грабежи, разбои, кражи личного имущества;
  
• вымогательство (рэкет) и т.п.
  

Этот подвид криминальной экономики к собственно эко­номике непосредственно не относится, а представляет собой разновидность преступности. Тем не менее, он наносит суще­ственный экономический ущерб и именно поэтому рассматри­вается как часть криминальной экономики. Кроме того, вся сфера теневой экономики является, в свою очередь, благодат­ной почвой для экономической преступности — частично в силу своей высокой доходности (нелегальное производство) или потому, что ее субъекты не могут обратиться за помощью в правоохранительные органы, так как сами находятся вне правового поля.

Статистический подход к типологизации теневой экономи­ки трактует ее как деятельность, скрытую от официальной ста­тистики (в этом смысле теневая деятельность находится «в те­ни» от официального учета). Официальная экономика — все то, что государство хочет и может наблюдать и контролиро­вать, а теневая, или неформальная, экономика — совокуп­ность хозяйственных отношений, не отражаемых в официаль­ной отчетности и формальных контрактах или отражаемых за­ведомо неадекватным образом.




Рис. 2. Статистический подход к типологизации теневой экономики


В свою очередь, криминальная экономика полностью иск­лючена из официальной экономической жизни, поскольку считается несовместимой с ней, разрушающей ее, так как свя­зана с прямым нарушением закона и посягательством на ле­гальные права собственности.

Описанные выше подходы к типологизации теневой эконо­мики не лишены и определенных недостатков. Так, правовой критерий, несомненно, является важным, но не полностью охватывает поле теневой экономики. Ведь хозяйственная дея­тельность опирается не только на законодательство, но и на деловую этику. Конечно, значительная ее часть характеризует­ся одновременным нарушением правовых и социальных (эти­ческих) норм, однако всегда существуют виды хозяйственной деятельности, ведущейся без нарушения правовых норм, которые, тем не менее, нельзя считать чистоплотными и добросове­стными и относить к обычной («здоровой») экономике.

Правовой критерий должен быть дополнен этическим. В этом смысле к теневой экономике необходимо относить и деятельность, связанную с получением доходов (или сверхдоходов) именно за счет нарушения общепринятых этических и моральных норм (теневая деятельность находится «в тени» от этики и морали).

• Не отрицая важности вклада правового и статистического подходов к теневой экономике, необходимо использовать комплексный социально-экономический подход к типологизации теневой экономики, который содержит как общие с вы­шеперечисленными подходами черты, так и существенные отличия.
  

Можно выделить два основных типа теневой экономики — «криминальную экономику» и «вынужденную внелегальную экономику» (табл. 1).

Основной мотив теневой деятельности — получение эконо­мической выгоды, в том числе с нарушением норм законода­тельства и деловой этики. Однако следует различать две груп­пы субъектов теневой экономики, руководствующихся этой обшей мотивацией. Одна из них движима патологической жа­ждой к беспредельному личному обогащению, другая вынуж­дена уходить «в тень» с целью выжить в условиях непродуман­ной налоговой политики, административного беспредела и т.п.

Все субъекты теневой экономики в той или иной степени прибегают к методам недобросовестной конкуренции. Но есть разница, выплачивают ли не в полном объеме налоги малый бизнес или крупные корпорации. Еще более изощренным ме­тодом недобросовестной конкуренции является сговор представителей крупного капитала между собой, а также с высшими эшелонами власти. В результате формируются ус­тойчивые олигархические структуры.

Таблица 1

Типы теневой экономики

	Криминальная экономика	Вынужденная внелегальная экономика
Субъекты	Традиционный криминал, мафия, олигархи, коррум­пированное чиновничество	Мелкие и средние пред­приниматели, самозанятые, домашнее хозяйство
Характер деятель­ности по целям и мотивам	Преднамеренная, направ­ленная на личное обога­щение	Вынужденная, связанная с выживанием
Методы недобро­совестной конку­ренции	Неуплата налогов, сговоры на рынке, подкуп госчи­новников, физическое воз­действие на конкурентов	Неуплата налогов
Характер деятель­ности по послед­ствиям и масшта­бам ущерба	Ярко выраженная антисоциальная, преступная	Внелегальная, не несущая серьезной угрозы обществу
Отношение насе­ления	Негативное	Сочувственное, терпимое

Степень социальной ответственности бизнеса не всегда ук­ладывается в законодательные рамки. Государство не способ­но жестко установить соотношение между уровнем доходов собственников и уровнем оплаты труда их наемных работни­ков. Часто хозяева крупных корпораций подчеркивают относи­тельно высокий уровень оплаты своих работников, умышлен­но замалчивая значительно более высокий уровень оплаты аналогичного труда за рубежом.

Низкий уровень социальной ответственности проявляется и в том, что корпорации используют в своей деятельности оф­фшорные зоны. Формально это не противоречит закону, но фактически государственный бюджет недополучает значитель­ные суммы.

Ущерб, наносимый государству и обществу двумя выделен­ными типами теневой экономики, также несравним. Дело не только в объемах материального ущерба. Коррупция, напри­мер, разрушает сами основы государственности.

Проблема «вынужденной внелегальной экономики» требует более внимательного рассмотрения. Здесь хотелось бы еще раз сослаться на исследование известного перуанского ученого и общественного деятеля Э. де Сото. Обращение к истории об­наруживает, что теневой бум в Перу начался с наплыва в го­рода мигрантов: «...чтобы выжить, мигранты стали теневиками. Если они хотели жить, торговать, производить, перевозить или даже потреблять, то им, новым жителям городов, приходилось делать это лишь незаконно. В такой незаконности не было ан­тисоциального умысла, в отличие от наркобизнеса, воровства или грабежа, цели были вполне законными: строить дома, оказывать услуги, заниматься бизнесом».

В целом эта разновидность теневой деятельности является ответной реакцией граждан на просчеты в хозяйственном ме­ханизме, игнорирование их нужд и потребностей.

В связи с вышесказанным нельзя не видеть и некоторые положительные стороны подобной разновидности теневой экономики. К ним следует отнести, во-первых, ее стабилизи­рующую роль: значительные размеры теневой экономики в развивающихся странах позволяют сглаживать спады произ­водства и кризисные явления на мировых рынках. Во-вторых, существование внелегального сектора позволяет реализовать предпринимательский потенциал, кото­рый остается невостребованным из-за высоких издержек дос­тупа на легальный рынок.

Опыт трансформирующихся государств показывает, что в периоды социальных и экономических кризисов теневая эко­номика зачастую выполняет конструктивные функции: снижа­ет глубину трансформационного спада, нивелирует резко обо­значившуюся дифференциацию доходов, снижает уровень без­работицы, играет для экономических агентов роль своеобраз­ного оптимизирующего механизма хозяйственной деятельно­сти в условиях незрелой рыночной инфраструктуры. Два основных типа теневой экономики (криминальная и вынужденная внелегальная) также могут быть подразделены на подвиды (или разновидности).

В вынужденной внелегальной экономике можно выделить:

• «серую» экономику малого и среднего предприниматель­ства, уходящего в тень от тяжелого налогового бремени, бюрократических препон и поборов и т.п.;
  
• самозанятых, непосредственно озабоченных вопросами выживания своих семей.
  

В рамках криминальной экономики выделяются:

• традиционный криминальный бизнес;
  
• преступная экономическая деятельность коррумпирован­ных госчиновников и олигархов.
  

В результате мы получаем следующую классификацию те­невой экономики (рис. 3).



Рис. 3. Типы и разновидности теневой экономики


Определенный интерес представляют также возможности классификации теневой экономики в зависимости от структуры предпринимательства (малый, средний бизнес, крупный капи­тал), форм собственности (государственная, муниципальная, частная, смешанная и т. п.), масштабов нанесенного ущерба. Очевидно, что среди агентов (участников) теневой экономики самым многочисленным будет малый бизнес, но по экономиче­скому и социальному ущербу, наносимому обществу, лидером, безусловно, выступает крупный капитал (олигархи).

Основная масса преступлений в постсоветской России свя­зана с бывшей или нынешней госсобственностью. Экономические преступления, связанные с госсобственно­стью (манипуляции с бюджетными средствами, приватизацией, коррупция госчиновников, теневые операции во внешнеэконо­мической деятельности и т.п.), носят особо опасный характер не только по суммам экономического ущерба, но и по полити­ческим и нравственным последствиям.


Формы и методы государственного воздействия на теневую экономику. Винить государство в существовании теневой экономики как таковой бессмысленно. Исторический опыт свидетельствует, что теневая экономика является состав­ной частью хозяйственного механизма. Однако именно на го­сударстве лежит ответственность за то, что она разрастается порой до значительных масштабов. Рассмотрим вопрос об от­ветственности государства за масштабы различных секторов теневой экономики.

Прежде всего, стоит обратить внимание на то, что государ­ство подчас само становится непосредственным участником теневой экономики.

Государство несет большую ответственность за масштабы вынужденной теневой экономики. Непродуманная социально-экономическая политика загоняет в тень многих хозяйствую­щих субъектов. При улучшении же экономической ситуации они часто ее покидают.

В целом степень ответственности государства за масштабы теневой экономики и наносимый ею ущерб может быть оце­нена по следующим направлениям:

• нарушение самим государством правовых норм, мораль­но-нравственных принципов общества (правовой и эти­ческий произвол);
  
• теневые сговоры государства и его представителей с оли­гархами, противоречащие интересам общества;
  
• коррупция государственных чиновников, превращение государственных институтов в систему, которую можно определить как коррумпированное государство;
  
• непрофессионализм государственных политиков и их субъективные ошибки и просчеты в экономической по­литике, имеющие следствием развитие вынужденной внелегальной экономики.
  

Рассмотрение форм и методов воздействия на теневую эко­номику логично начать с более общего вопроса, являющегося предметом оживленной дискуссии в мировой и отечественной экономической науке, — о регулирующей роли государства в экономике.

Обосновывая подходы к государственному вмешательству в экономику, западные теоретики ссылаются на две симметрич­ные теории — «провала рынка» и «провала государства». В то время как сторонники государственного активизма исходят из «провала рынка», неоконсерваторы обосновывают необходи­мость приватизации и дерегулирования, делая упор на «провал государства», который, по их мнению, перевешивает «провал рынка».

По-видимому, в равной степени правы и не правы и те, и другие. Абсолютизация рыночных отношений и государствен­ного регулирования, так же как и их отрицание, не имеет до­статочных оснований. Необходимо их сочетание. Там, где ры­нок не может обеспечить оптимальное распределение ресурсов и, следовательно, терпит неудачу, рыночное саморегулирова­ние должно быть дополнено различными формами государст­венного участия. И наоборот, неэффективность государствен­ных предприятий и прямых форм вмешательства государства в экономическую деятельность требует использования более гибких частных и смешанных форм собственности и предпри­нимательства, косвенного экономического регулирования. Особенное значение приобретает роль государства в процессах развития и трансформации, которые переживают многие ме­нее развитые страны и страны с переходной экономикой.

Усложнение функций государства связано с развитием многообразных совместных действий государства, частного бизнеса, гражданского общества на всех уровнях регулирова­ния — макроэкономическом, мезоэкономическом (региональ­ном и отраслевом), а также на микроэкономическом. Возник­ла сложная система институциональных взаимоотношений: консультативные советы, комиссии, конференции и т.п. Все это предъявляет жесткие и разносторонние требования к аппа­рату государственного управления, качеству принимаемых ре­шений, уровню работы регулирующих органов, квалифика­ции, профессионализму и компетентности государственных чиновников, их восприимчивости к инновациям.

Из всего многообразия возможных терминов («государст­венная политика», «государственное регулирование», «госу­дарственное вмешательство» и т.п.) мы будем использовать термин «государственное воздействие» на теневую экономику, который представляется нам наиболее адекватным, так как со­четает в себе элементы регулирования экономической жизни и элементы прямого государственного вмешательства в ее те­невую составляющую. Он также подразумевает само действие и наличие политической воли, тогда как экономическая поли­тика может быть политикой бездействия. Термин «воздейст­вие» также включает в себя не только прямые действия госу­дарства по отношению к теневой экономике, но и сотрудни­чество с институтами гражданского общества.

Методы государственного воздействия на теневую эконо­мику тесно связаны с ее масштабами. Так как теневой хозяйственный оборот, естественно, недоступен для официальной статистики, актуальна проблема оценки размеров теневой экономики. Конечно, в реальной жизни все истоки теневой экономики переплетены, их не всегда можно четко разграничить без специальных методов проверки достоверности информа­ции о хозяйственных процессах. Для этой цели используются следующие методы:

• монетарный, строящийся на основе гипотезы об исполь­зовании во внелегальных расчетах исключительно наличных средств (динамика движения наличной денеж­ной массы позволяет судить о размерах внелегальной экономики);
  
• метод балансов расходов и доходов, при котором декла­рируемые доходы сравниваются с суммой расходов, ре­альным объемом потребления товаров и услуг;
  
• анализ занятости, предполагающий, что сохраняющийся длительное время высокий уровень незарегистрирован­ной безработицы свидетельствует о наличии широких возможностей для занятости во внелегальном секторе (число незарегистрированных безработных косвенно сви­детельствует о размерах теневой экономики);
  
• метод технологических коэффициентов, позволяющий получить данные о реальном объеме выпуска продукции на основе известных технологических коэффициентов за­трат (например, сопоставляются данные о динамике по­требляемой электроэнергии и динамике декларируемоговыпуска продукции);
  
• метод опросов домашних хозяйств и руководителей пред­приятий, позволяющих дать экспертные оценки величи­ны теневого сектора;
  
• социологический, заключающийся в анализе особых норм, по которым совершаются внелегальные сделки, их распространенности в обществе, частоты их применения при заключении сделок.
  

Можно выделить несколько основных направлений госу­дарственного воздействия на теневую экономику:

1. Государственная стратегия социально-экономического раз­вития страны определяет основные параметры национальной хозяйственной модели. Эта модель является системой, в рам­ках которой будет функционировать теневая экономика. Спе­цифика той или иной национальной хозяйственной модели накладывает существенный отпечаток на масштабы и формы теневой экономики. Важными элементами государственной стратегии социально-экономического развития применитель­но к теневой экономике являются:

• минимизация теневой экономики — одна из стратегиче­ских целей;
  
• формирование основных макроэкономических параметров национальной экономики на основе добросовестной конкуренции;
  
• эффективное антимонопольное регулирование;
  
• фиксация предельно допустимых масштабов теневой экономики.
  

2. Хозяйственное законодательство очерчивает поле леги­тимной предпринимательской деятельности. Оно создает оп­ределенные стимулы для развития добросовестной хозяйствен­ной практики и подразумевает санкции за нарушения сущест­вующих норм. Важными элементами хозяйственного законо­дательства являются:

• приемлемый уровень налогов и таможенных пошлин;
  
• прозрачность финансовой деятельности хозяйствующих субъектов;
  
• упрощенные формы регистрации и отчетности;
  
• ответственность банков перед вкладчиками.
  

3. Социальная политика направлена на повышение жизнен­ного уровня граждан и поддержку малоимущих слоев, что по­зволяет сузить питательную среду для теневой экономики. На­чиная со второй половины XX в. многие государства зафикси­ровали в своих конституциях, что отныне они являются соци­альными государствами. Важными элементами социальной политики государства являются:

• формирование социального государства;
  
• установление достойного прожиточного минимума;
  
• недопущение глубокой социальной дифференциации об­щества;
  
• минимизация теневых операций в системе трудовых от­ношений;
  
• особое внимание к проблеме занятости молодежи.
  

4. Отношения с бизнесом подразумевают соблюдение основ­ных принципов взаимодействия государственной власти и ча­стного бизнеса. Эти принципы предполагают создание равных условий конкуренции для всех участников рынка и поддержку наиболее уязвимых хозяйствующих субъектов. Важнейшими принципами отношений с бизнесом являются:

• равноудаленность бизнеса и власти;
  
• государственная поддержка малого и среднего бизнеса.
  

5. Карательная функция государства направлена на борьбу с криминальной экономикой, наиболее опасной для общества. Реализация карательной функции подразумевает ужесточение карательных мер в отношении:

• традиционного криминала;
  
• коррумпированной части чиновничества;
  
• теневых операций олигархических структур.
  

6. Воспитательная функция государства связана с глубокими культурными изменениями, препятствующими распростране­нию теневой экономики. Она реализуется через систему обра­зования и средства массовой информации. Ее важными элемен­тами являются:

• формирование культуры законопослушания;
  
• осуждение культа насилия, вседозволенности, наркобиз­неса, проституции, порнографии и т.п.;
  
• формирование национальной идеи на основе морально-нравственных принципов общества.
  

7. Сотрудничество с институтами гражданского общества позволяет привлечь наиболее активные социальные силы к воздействию на теневую экономику. Элементы гражданского общества начали формироваться уже давно, но только сейчас можно говорить о его определенной зрелости и значительном повышении его роли. Гражданское общество представляет со­бой совокупность объединений, ассоциаций, союзов по инте­ресам (хозяйственным, профессиональным, творческим, куль­турным, конфессиональным, просветительским, досуговым и др.), связанных не вертикальными иерархическими зависимо­стями, а главным образом горизонтально-сетевыми взаимоот­ношениями. Сюда входят, в частности, такие социальные ин­ституты, как семья, церковь, община, органы самоуправления, кооперативы и мелкие предприятия, землячества, трудовые коллективы, политические партии, общественные организа­ции и движения, средства массовой информации, творческие союзы и т.п. Важными способами сотрудничества с ними яв­ляются:

• координация деятельности органов местного самоуправ­ления и правоохранительных органов;
  
• использование материалов независимых расследований в сфере экономической преступности, проводимых средст­вами массовой информации;
  
• сотрудничество в рамках системы социального партнер­ства с организациями предпринимателей и профсою­зами трудящихся по вопросам социальной политики, формирования предпринимательской корпоративной этики;
  
• сотрудничество с общественными и религиозными орга­низациями в сфере духовного воспитания общества;
  
• сотрудничество с общественными палатами.
  

8. Сотрудничество с международными организациями позво­ляет проводить согласованную политику по отношению к те­невой экономике в мировом масштабе. Прежде всего, следует перечислить официальные (межгосударственные) организа­ции: Организация Объединенных Наций (ООН), Международ­ный валютный фонд (МВФ), Всемирный банк, Интерпол и др. Существуют и независимые международные организации (на­пример, «Транспэрэнси интернэшнл»). К основным элемен­там международного сотрудничества относятся:

• разработка общих принципов борьбы с отмыванием де­нег, коррупцией, мошенничеством;
  
• обмен оперативной информацией по экономической преступности, совместные расследования;
  
• обмен опытом в рамках международных конференций, семинаров, учений;
  
• учет мнения авторитетных международных организаций о состоянии теневой экономики.
  

Государственное воздействие на теневую экономику долж­но осуществляться дифференцированно. Вынужденная внелегальная экономика должна подвергаться в основном косвен­ному воздействию (через создание благоприятной рыночной среды), а криминальная — преимущественно воздействию прямыми административными методами на основе конститу­ционного права (в форме указов, постановлений, программ, распоряжений) при активном участии правоохранительных органов (рис. 4).




Рис. 4. Воздействие государства на теневую экономику


5. Определение теневой экономики


Комплексный подход к теневой эконо­мике подразумевает ее следующее определение: теневая эконо­мика представляет собой объективно существующую и постоянно воспроизводящуюся подсистему рыночного хозяйства, в которой хозяйствующие субъекты стремятся добиться экономической выгоды методами недобросовестной конкуренции, т.е. по своей личной инициативе или под воздействием внешних обстоятельств прибегают к действиям, противоречащим закону, деловой этике, правилам игры между бизнесом и властью, морально-нравствен­ным нормам общества.

Постараемся обобщить основные теоретические положе­ния, которые в совокупности формируют определение теневой экономики и раскрывают ее социально-экономическое содер­жание.

1. Теневая экономика — объективно существующая и посто­янно воспроизводящаяся подсистема рыночного хозяйства. Эле­менты теневой экономики возникли с появлением товарно-де­нежных отношений, т.е. с переходом от натурального хозяйст­ва к рыночному. История рыночных отношений является убе­дительным доказательством того, что идеальной экономики (как и совершенной конкуренции) никогда не было и быть не может. В современном мире нет ни одной страны, где в боль­ших или меньших масштабах не существовала бы теневая эко­номика. Процесс глобализации социально-экономических от­ношений охватил и теневую экономику, превратив ее в одну из глобальных мировых проблем.

2. Причины существования теневой экономики разнообразны и могут быть сгруппированы следующим образом:

• естественные (антропологические), связанные с двойст­венной природой человека;
  
• экономические, порождаемые противоречиями рыночно­го хозяйства;
  
• социальные, обусловленные социальной структурой об­щества (положением различных групп населения и соци­альной политикой государства);
  
• правовые, обусловленные существующей правовой осно­вой рыночного хозяйства;
  
• социокультурные, связанные с историческим прошлым, национальными традициями, этической основой пред­принимательства;
  
• политические, связанные с государственной политикой, способностью государства эффективно воздействовать на теневую экономику.
  

По своему характеру причины теневой экономики могут быть объективными и субъективными, связанными с непроду­манными действиями государственной власти. Основные при­чины теневой экономики могут быть также универсальными (характерными для всех моделей рыночной экономики) и спе­цифическими (раскрывающими особенности теневой эконо­мики на уровне конкретной страны или региона).

3. Теневая экономика присутствует во всех сферах экономи­ческой деятельности (производство, обмен, распределение, по­требление). Она не образует некоего замкнутого сектора, ее границы изменчивы и подвижны. Нет абсолютного разделе­ния: теневая экономика — по одну сторону, легальная — по другую. Есть один хозяйственный процесс с теневой составля­ющей.

4. Теневая экономика имеет внутреннюю структуру (типы и разновидности). Субъекты теневой экономики достигают эко­номической выгоды методами недобросовестной конкурен­ции, нарушая законы, деловую этику и морально-нравствен­ные нормы. При этом непосредственные мотивы теневой дея­тельности могут быть весьма различными: они могут быть продиктованы жаждой личной наживы или необходимостью выживания в неблагоприятной социально-экономической сре­де. Различные мотивы теневой деятельности обусловливают разнообразие структуры теневой экономики и позволяют вы­делить ее различные типы и разновидности:

• Основными типами теневой экономики следует считать криминальную экономику и вынужденную внелегальную экономику.
  
• Разновидностями криминальной экономики являются традиционный криминальный бизнес и преступная эко­номическая деятельность госчиновников и олигархов.
  
• Разновидностями вынужденной внелегальной экономики являются «серая» экономика малого и среднего бизнеса и теневые операции самозанятых и домашних хозяйств.
  

5. Теневая экономика — объект государственного и общест­венного воздействия. Теневая хозяйственная деятельность су­ществует в любой модели рыночной экономики, однако ее масштабы существенно различаются. Гипертрофированные масштабы теневого сектора деформируют всю систему рыноч­ного хозяйства, уменьшая ее эффективность. За свою много­вековую историю теневая экономика всегда была объектом определенного воздействия со стороны общества на основе обычаев, религиозных норм, государственного законодатель­ства. Решающим фактором недопущения гипертрофии мас­штабов теневой экономики сегодня является государство.

Основными направлениями государственного воздействия на теневую экономику являются:

• государственная стратегия социально-экономического развития страны;
  
• хозяйственное законодательство;
  
• социальная политика;
  
• отношения с бизнесом;
  
• карательная функция;
  
• воспитательная функция;
  
• сотрудничество с институтами гражданского общества;
  
• сотрудничество с международными организациями.
  

В силу различной природы секторов теневой экономики государственное воздействие на нее должно осуществляться дифференцированно. Вынужденная внелегальная экономика должна подвергаться в основном косвенному воздействию через создание благоприятной рыночной среды, а криминаль­ная — преимущественно воздействию прямыми администра­тивными методами государственного принуждения.

Самостоятельная работа студентов:

1. Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы:
   

1. В чем выражается недооценка теневой экономики в экономических теориях?

2. Докажите, что теневая экономика является составной частью рыночного хозяйства.

3. Перечислите группы причин существования теневой экономики.

4. Из каких элементов складывается «цена подчинения закону» и «цена внелегальности»?

5. В чем состоит формально-правовой подход к определению теневой экономики?

6. В чем состоит статистический подход к определению теневой экономики?

7. Дайте определение теневой экономики.

8. Может ли хозяйственная деятельность не противоречить закону, но тем не менее относиться в теневой экономике?

9. Опишите формы деятельности в криминальном секторе теневой экономики.

10. Какие причины и условия вынуждают участников рынка заниматься вынужденной внелегальной деятельностью?

11. Какие существуют методы подсчета масштабов теневой экономики?

12. Перечислите основные направления государственного воздействия на теневую экономику.

2. Формы и виды СРС: проработка лекционного материала, проработка учебников, учебных пособий, монографий, научных статей, подготовка к семинарскому занятию, докладу.
   

Литература для самостоятельного изучения


Барсукова С. Ю. Неформальная экономика: экономико-социологический анализ. М.: Изд-во ГУ-ВШЭ, 2004. Гл. 1.

Де Сото Э. Иной путь. Невидимая революция в третьем мире. М.: Catallaxy, 1995.

Дзилиев М.И. Рынок и насилие. М.: Мир безопасности, 1999.

Латов Ю.В. Экономика вне закона (очерки по теории и истории теневой экономики). М.: Московский общественный научный фонд, 2001. Гл. 5.

Олейник А. Институциональная экономика. М.: Инфра-М, 2000.

Портес А. Неформальная экономика и ее парадоксы // Экономическая социология (электронный журнал). 2003. Т. 4. № 5.

Тарасов М.Е. Криминальный бизнес или государство: кто победит? Якутск: НИПК «Сахалинполиграфиздат», 2000.


Семинар «Основы статистической оценки теневого сектора экономики»


План

1. Классификация методов измерения экономической деятельности в теневом секторе экономики.
   
2. Методы моделирования и альтернативные методы, используемые для определения масштабов скрытого производства.
   
3. Адаптация международных стандартов по статистическому измерению теневой экономики к особенностям России.
   

Доклады

1. Международные сравнения теневой экономики.
   
2. СНС ООН версии 1993 г. – концептуальная основа методологии статистического изучения теневой экономики.
   
3. Особенности теневой экономики в зависимости от уровня развития экономической системы.
   

Литература


Барсукова С. Неформальная экономика: экономико-социологический анализ. М.: ГУ-ВШЭ, 2004. Гл.16,17.

Барсукова С. Методы оценки теневой экономики: критический анализ // Вопросы статистики. 2001. № 5.

Бокун Н., Кулибаба И. Проблемы статистической оценки теневой экономики // Вопросы статистики. 1997. № 7.

Нестеров Л. Теневая экономика в зарубежной статистике // Вестник статистики. 1991. № 3.

Николаева М.И., Шевяков А.Ю. Теневая экономика: метода анализа и оценки (обзор работ западных экономистов) // Экономика и математические методы. 1990. Т. 26. Вып. 5.

Ореховский П. Статистические показатели и теневая экономика // Российский экономический журнал. 1996. № 4.

Пономаренко А. Что означает статистический термин «теневая экономика» и как она отражается в национальных счетах // Вопросы статистики. 1995. № 6.

Пономаренко А. Подходы к определению параметров «теневой экономики» // Вопросы статистики. 1997. № 1.

Пономаренко А. Неучтенные доходы и структура ВВП // Вопросы статистики. 1997. № 4.

Хоменко Т. Статистические методы оценки теневой и неформальной экономик // Предпринимательство в России. 1998. № 4.

Яковлев А., Воронцова О. Методологические подходы к оценке величины неучтенного наличного оборота (по данным обследований московских торговых фирм) // Вопросы экономики. 1997. № 9.

Measuring the Non-Observed Economy. Handbook. Paris: OECD, 2002.

Feige E.L. The UK’s unobserved economy: a preliminary assessment // Journal of Economic Affairs. 1981. Vol.1. No.4.

Gutmann P.M. The subterranean economy // Financial Analysts Journal. November – December 1977.