Годовой отчет ОАО мрп о производственно-финансовой деятельности в 2010 году
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет о производственно-хозяйственной деятельности за 2010 год, 356.37kb.
- Отчет открытого акционерного общества «Авиасалон» по итогам производственно-хозяйственной, 82.51kb.
- Годовой отчет Общества Отчет Общества об итогах своей деятельности в 2009 году Предварительно, 872.17kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «северсталь», 875.54kb.
- Отчет о производственно-финансовой деятельности ООО «жэу, 66.27kb.
- Годовой отчет ОАО «Камский прессово рамный завод» за 2010 год, 545.81kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
- Годовой отчет производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горный автодор» за 2008, 825.65kb.
- Годовой отчет ОАО корпорация «трансстрой» за 2010 год, 893.84kb.
- Годовой отчет ОАО «хлеб» За 2010 год, 114.96kb.
6. Сведения о связанных сторонах:
Сведения о связанных сторонах подлежащие обязательному раскрытию согласно п. 10 ПБУ11/2008 и имеющие место в течение отчетного периода приведены в таблице, представленной ниже:
| Наименование организации | Характер отношений | Виды операций | Объем операций в тыс. руб. | Условия и сроки проведения расчетов по операциям |
| ОАО «Московское речное пароходство» /основное общество | | | | |
| ООО «Порт Кимры»/ дочернее общество (50 % доля участия) | Значительное влияние | Аренда производственных зданий, грузового флота, перегрузочной техники, оборудования. Продажа НСМ, товаров, ТМЦ. Работа на карте намыва песка. Перевозка грузов. Отстой флота. Добыча НСМ. Ремонт судов. Остаток задолженности на 31.12.10. Дебиторская Кредиторская | 47612 66288 10931 50549 6804 36580 10525 12507 47603 | Ежемесячно, не позднее 10-15 числа месяца, следующего за расчетным |
| ООО «Порт Касимов»/ дочернее общество (50 % доля участия) | Значительное влияние | Аренда производственных зданий, грузового флота, оборудования. Охрана флота. Займы Остаток задолженности на 31.12.10. Дебиторская Кредиторская | 10623 6353 13000 58310 6033 | Ежемесячно, не позднее 10-15 числа месяца, следующего за расчетным |
| ОАО «Порт Серпухов»/ дочернее общество(100 % акций) | Контроль | Аренда грузового флота Услуги Отстой флота Остаток задолженности на 31.12.10. Дебиторская Кредиторская | 558 470 733 6239 110 | Ежемесячно, не позднее 10-15 числа месяца, следующего за расчетным |
| ОАО «Мостурфлот»/ дочернее общество(100 % акций) | Контроль | Аренда помещений, оборудования, пассажирского флота. Займы. Ремонт флота. Услуги Продажа ТМЦ Остаток задолженности на 31.12.10. Дебиторская Кредиторская | 8410 5500 5686 13383 6986 82711 12256 | Ежемесячно, не позднее 10-15 числа месяца, следующего за расчетным |
| ООО «Мостурфлот - Сервис»/ дочернее общество(60 % акций) | Контроль | Аренда помещений, автотранспорта, оборудования. Услуги | 3853 1844 | Ежемесячно, не позднее 10-15 числа месяца, следующего |
| | | Остаток задолженности на 31.12.10. Дебиторская Кредиторская | 14371 0 | расчетным |
Информация по группе «Основной управленческий персонал организации» установленная п. 12 ПБУ11/2008 отражена в таблице, где представлен размер вознаграждений основного управленческого персонала за 2010 год в рублях с разбивкой по видам выплат, имевших место в отчетном периоде:
| Наименование | Генеральный | Финансовый | Заместители | Члены | Начальники |
| показателя | директор | директор | генерального | Совета | отделов |
| | | | директора (8человек) | директоров (5человек) | (16человек) |
| Краткосрочные | 2861793 | 948040 | 6179920 | 601200 | 8372647 |
| вознаграждения | | | | | |
| (оплата труда, | | | | | |
| отпуск, налоги) | | | | | |
| Иные | - | - | - | - | - |
| вознаграждения | | | | | |
| Всего: | 2861793 | 948040 | 6179920 | 601200 | 8372647 |
7. Информация по сегментам:
Информация, которая подлежит раскрытию согласно ПБУ 12/2000, представлена в таблице ниже:
| Наименование операционного сегмента | Выручка | Себестоимость товара, продукции (работ, услуг) | Прибыль (убыток) сегмента | | ||
| За отчетный год | За предыдущий год | За отчетный год | За предыдущий год | За отчетный год | За предыдущий год | |
| Сдача в аренду движимого и недвижимого имущества | 152285 | 134136 | 112138 | 97434 | 40147 | 36702 |
| Оптовая и розничная торговля НСМ | 100580 | 193966 | 113161 | 169247 | (12581) | 24719 |
| Транспортная деятельность (перевозка грузов) | 24703 | 57548 | 27803 | 118662 | (3100) | (61114) |
| Всего | 277568 | 385650 | 253102 | 385343 | 24466 | 307 |
а) по перевозке грузов просматривается положительная тенденция по уменьшению убытка на 58,0 млн. руб.;
б) резкий провал по финансовому результату в оптовой и розничной торговле объясняется тем, что сократилась выручка (на 51,85 %) по сравнению с предыдущим периодом. Причина данного факта в том, что при многообещающих прогнозах и больших затратах по складу песка Павельцево, строительство дороги Санкт-Петербург - Москва было приостановлено.
8. Условные факты хозяйственной деятельности:
Общество по состоянию на 31 декабря 2010 года выступает поручителем за третьих лиц по договорам поручительства на сумму 52,76 млн. руб. Более подробная информация согласно требованию п.23 ПБУ 8/01 приведена в таблице:
I
| Договор поручительства № | Заемщик | Сумма тыс. руб. | Дата погашения |
| 68 | ОАО «Пассажирский порт» | 16750 | 12.09.11 |
| 70 | ОАО «Пассажирский порт» | 3400 | 12.09.11 |
| 75 | ОАО «Пассажирский порт» | 2270 | 12.09.11 |
| 76 | ОАО «Пассажирский порт» | 19000 | 22.10.13 |
| 78 | ОАО «Пассажирский порт» | 600 | 12.09.11 |
| 79 | ОАО «Пассажирский порт» | 2270 | 12.09.11 |
| 81 | ОАО «Пассажирский порт» | 1000 | 12.09.11 |
| 82 | ОАО «Пассажирский порт» | 2270 | 12.09.11 |
| 83 | ОАО «Пассажирский порт» | 3400 | 12.09.11 |
| 85 | ОАО «Пассажирский порт» | 1800 | 12.09.11 |
| ИТОГО: | 52760 | |
9.Прочая информация:
Сведения о событиях после отчетной даты (ПБУ 7/98), прекращаемой деятельности (ПБУ 16/02), о совместной деятельности (ПБУ20/03) отсутствуют.
10.Производственные показатели:
Сравнительная характеристика основных производственно-экономических показателей работы ОАО «Московское речное пароходство» за 2010 год и 2009 год (предшествующий отчетному) приведены в таблице:
| Показатели | 2009год | 2010год | +/- |
| Доходы, тыс. руб. | 409162 | 289326 | -119836 |
| Расходы, тыс. руб. | (408823) | (262144) | -(146679) |
| Финансовый результат, тыс.руб. | 339 | 27182 | +26843 |
| Сальдо прочих доходов и расходов (по ф.№2), тыс.руб. | 13724 | (2803) | -16509 |
| Прибыль (до налогообложения), тыс.руб. | 14063 | 24379 | +10334 |
Из анализа представленных показателей видно, что финансовый результат от основной деятельности (сдачи в аренду основных средств, продажи песка и перевозок грузов) составил 27,2 млн. руб., что на 26,8 млн. больше по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Данный результат еще более ценен потому что, при уменьшении выручки, связанным с падением покупательского спроса на добываемую продукцию и услуги по перевозке грузов, предприятие значительно сократило (на 146,7 млн. руб.) себестоимость продукции, работ, услуг и управленческие, коммерческие расходы. В итоге, с учетом расходов по операционной деятельности и прочих доходов и расходов, получена прибыль до налогообложения в сумме 24,4 млн. руб.
В соответствии с ПБУ18/02 «Учет расходов по налогу на прибыль» Общество отразило в бухгалтерском учете, а также Отчете о прибылях и убытках за 2010 год следующие показатели:
| № п/п | Наименование строки формы №2 | Наименование строки/показателя | 2010 год | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | | |
| 1 | Строка 140 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 24379 | | |
| 2 | | Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль | 4876 | | |
| 3 | Строка 200 | Постоянные налоговые обязательства (активы) | 80 | | |
| 4 | | Постоянные налоговые обязательства (стр.5x20%) | 8228 | | |
| 5 | | Постоянные разницы, увеличивающие налогооблагаемую прибыль | 41140 | | |
| 5.1 | | В части разниц, связанных с амортизацией | 1675 | | |
| 5.2 | | В части расходов социального характера (медстрах) | 62 | | |
| 5.3 | | В части расходов, по операциям с финансовыми инструментами (ЦБ) | 22055 | | |
| 5.4 | | В части прямых расходов по проданной готовой продукции | 4012 | | |
| 5.5 | | В части материальных затрат | 94 | | |
| 5.6 | | В части разниц, связанных с выбытием основных средств | 1405 | | |
| 5.7 | | Прочие разницы, увеличивающие налогооблагаемую прибыль | 4110 | | |
| 5.8 | | В части расходов, не принимаемых для налогообложения | 7727 | | |
| 6 | | Постоянные налоговые активы (стр.7x20%) | 8148 | | |
| 7 | | Постоянные разницы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, в т.ч.: | 40740 | | |
| 7.1 | | В части прямых расходов по проданной готовой продукции | 3938 | | |
| 7.2 | | В части расходов, по операциям с финансовыми инструментами (ЦБ) | 22858 | | |
| 7.3 | | Доходы, не принимаемые для целей налогообложения | 8303 | | |
| 7.4 | | Прочие разницы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль | 5641 | | |
| 8 | Строка 141 | Отложенные налоговые активы (стр.9x20%) | -13 | | |
| 9 | | Временные вычитаемые разницы, в т.ч.: | -64 | | |
| 9.1 | | Разницы в амортизации основных средств | -64 | | |
| 10 | Строка 142 | Отложенные налоговые обязательства (стр.11x20%) | 4888 | | |
| 11 | | Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.: | 24440 | | |
| 11.1 | | Разницы в амортизации основных средств | 1469 | | |
| 11.2 | | Резерв по сомнительным долгам | 22971 | | |
| 12 | | Налогооблагаемая база по налогу на прибыль (стр.1+ стр.5-стр.7+стр.9+стр.11) | 49155 | | |
| 13 | Строка 150 | Текущий налог на прибыль (стр.2+ стр.3+ стр.8+стр.10), в т.ч | 9831 | | |
| 14 | Строка 180 | Налоговые санкции | 459 | | |
| 15 | Строка 190 | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 18964 | | |
| | | ||||
| № п/п | Наименование строки формы №2 | Наименование строки/показателя | Начислено | Погашено | Отражено в графе 4 таб.1 |
| 8 | Строка 141 | Отложенные налоговые активы (стр.9x20%) | 12 | 25 | -13 |
| 9 | | Временные вычитаемые разницы, в т.ч.: | 63 | 127 | -64 |
| 9.1 | | Разницы в амортизации основных средств | 63 | 127 | -64 |
| 10 | Строка 142 | Отложенные налоговые обязательства (стр.11x20%) | 9992 | 5104 | 4888 |
| 11 | | Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.: | 49962 | 25522 | 24440 |
| 11.1 | | Разницы в амортизации основных средств | 5000 | 3531 | 1469 |
| 11.2 | | Резерв по сомнительным долгам | 44962 | 21991 | 22971 |
11. Баланс, счет прибылей и убытков:
Валюта баланса за отчетный период уменьшилась с 1275,8 млн. руб. до 1015,7 млн. руб. (-21%). Распределение активов и пассивов баланса в процентном соотношении представлено ниже:
| Показатели | 01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.09 | 01.01.10 | 01.01.11 |
| Распределение активов, % Долгосрочные активы Текущие активы | 73,9 26,1 | 76,1 23,9 | 69,4 30,6 | 54,9 45,1 | 59,5 40,5 |
| Распределение пассивов, % Собственный капитал Заемный капитал | 76,4 23,6 | 75,9 24,1 | 79,0 21,0 | 62,0 38,0 | 78,5 21,5 |
Из приведенной таблицы видно, что структура актива и пассива баланса на конец отчетного периода изменилась:
• Уменьшилась доля текущих (оборотных) активов, в которых дебиторская задолженность составляет 65,5 % (269,2 млн. руб.), и также, уменьшилась сумма займов, предоставленных дочерним и зависимым компаниям, которая составляет 12,7 % (52,2 млн. руб.);
• Увеличилась доля долгосрочных (внеоборотных) активов (приобретение новых объектов основных средств), но уменьшилась их составляющая (незавершенное строительство) за счет ввода в эксплуатацию новых объектов - карт намыва песка «Павельцево», располагающихся в округе г. Химки Московской области на правом берегу канала имени Москвы. Необходимость постройки данных сооружений обусловлена потребностью в оперативной отгрузке песка, добытого с месторождений Соболевское, Святье, Акуловское для реализации проекта «Дороги России» (строительство скоростной трассы Санкт-Петербург - Москва).
• Увеличилась величина кредиторской задолженности на 94,5 % и составляет на 01.01.10 г. 150,5 млн. руб. Данный факт обусловлен тем, что в условиях экономического кризиса, пароходство страхует свою деятельность, заключая договора на условиях предоплаты.
• Уменьшилась (значительно) доля заемных средств в пассиве баланса на 757,1 % (300,0 млн. руб.), это указывает на стабилизацию финансового положения предприятия (грамотное управление финансовыми потоками).
Подробная информация по кредитам, полученным и погашенным в 2010 году представлена в таблице:
| Кредитор | Дата договора | Номер договора | Сумма полученного кредита | Дата погашения но договор) | Дата погашения фактически | % ставка | Сумма затрат. включенных в расходы в 2010г. | Сумма затрат, включенных в стоимость инвестиционных активов в 2010г. |
| 1АБ «БПФ» (ЗАО) | 20.05.09 | 053/09-К | 180 000 000 | 20.05.11 | 30.12.10 | 13 | 21 173 438,35 | |
| 2. АКБ"МИнБ" | 15.09.09 | 144 | 100 000 000 | 20.10.10 | 14.09.10 | 13 | 9 122 794,53 | |
| АКБ "МИнБ" | 22.10.09 | 170 | 20 000 000 | 20.10.10 | 02.09.10 | 13 | 1 740 931,52 | |
| АКБ "МИнБ" | 12.11.09 | 180 | 20 000 000 | 20.10.10 | 31.08.10 | 13 | 1 730 958,91 | |
| АКБ "МИнБ" | 21.12.09 | 198 | 15 000 000 | 20.10.10 | 31.08.10 | 13 | 1 283 972,60 | |
| АКБ "МИнБ" | 19.01.10 | 3 | 15 000 000 | 20.10.10 | 01.09.10 | 13 | 308 082,19 | 865 479,45 |
| АКБ "МИнБ" | 08.02.10 | 7 | 10 000 000 | 20.10.10 | 27.08.10 | 13 | | 705 205,50 |
| АКБ "МИнБ" | 24.12.10 | 73 | 35 000 000 | 20.12.11 | - | 11,9 | 57 054,79 | |
| ООО «Центральная судоходная компания» | 24.03.05 | 02/05 | 60 000 000 | бессрочный | 28.02.10 | 50000 руб. за весь период | | |
| ООО «Центральная судоходная компания» | 09.10.09 | 205-09 | 20 000 000 | 01.01.11 | 28.02.10 | 11 | 355 616,44 | |
| Итого: | | | 395 000 000 | | | | 35 772 849,33 | 1 570 684,95 |
• дополнительные затраты, произведенные в связи с получением кредитов, относятся в состав прочих расходов по мере их осуществления. Векселя, в обеспечение кредитов, не выдавались.
Анализ показателей счета прибылей и убытков (деловой активности предприятия) представлен ниже:
| Показатели | 01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.09 | 01.01.10 | 01.01.11 |
| Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 189312 | 183631 | 259139 | 301136 | 269150 |
| Удельный вес дебиторской задолженности в выручке от реализации продукции, % | 49,6 | 57,6 | 72,9 | 73,6 | 93,0 |
| Оборачиваемость оборотных средств, количество оборотов | 1,4 | 1,2 | 1,3 | 0,9 | 0,6 |
Приведенная динамика показателей наглядно показывает, как с ростом дебиторской задолженности, при незначительном росте выручки 2009 года, но уменьшении выручки 2010 года, снижается оборачиваемость оборотных средств, являющаяся важным качественным показателем производственно-финансовой работы предприятия и характеризующая взаимосвязь размера оборотных средств и размеров выручки. За последние три года данный показатель значительно снизился.
Доля дебиторской задолженности в выручке от реализации увеличилась, хотя сама сумма дебиторской задолженности уменьшилась. Данный результат объясняется тем, что уменьшилась сумма выручки и количество оборотных активов, за счет, главным образом, уменьшения финансовых вложений.
Как было упомянуто выше, за 2010 год получена прибыль до налогообложения в сумме 24,4 млн. руб. С учетом начисления налога на прибыль, уплаты штрафов и пеней, отражения отложенных налоговых активов и обязательств, чистая прибыль Общества составила 18,9 млн. руб.
12. Финансовое состояние:
Финансовое состояние Общества достаточно стабильное. Об этом свидетельствуют наиболее значимые показатели, которые были проанализированы выше.
Для обеспечения жизнедеятельности Общества в 2010 году активно проводилась работа по взысканию дебиторской задолженности и снижению себестоимости текущих затрат. Как средство, обеспечивающее равномерность списания безнадежных долгов и механизм, регулирующий уплату налога на прибыль, начиная с 2009 года, применяется создание резерва сомнительных долгов и предстоящих расходов на оплату отпусков. Создание резервов предусмотрено Налоговым кодексом (ст.266, ст.324.1) и прописано в учетной политике предприятия. Данные мероприятия будут проводиться и в 2011 году.
В 2010 году пароходством начата работа по инвестированию проекта строительства нефтеналивных судов. Данный вид деятельности позволит открыть новые перспективы по перевозке грузов, в том числе и за пределы РФ.
Планом производственно-экономической деятельности ОАО «Московское речное пароходство» на 2011 год предусматривается получение чистой прибыли в размере 20 млн. руб. Данная величина будет складываться из прибыли по предполагаемым продажам НСМ (песок, щебень) с карты намыва песка Павельцево и аренды недвижимости.
20.2. Заключение и отчет ревизионной комиссии.
Ревизионная комиссия осуществила проверку финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Московское речное пароходство» за период с 01 января 2010 г. по 31 декабря 2010 г.
Кроме этого, была проведена проверка данных, на основании которых составлена годовая бухгалтерская отчётность ОАО «Московское речное пароходство».
В ходе проверки фактов нарушения порядка ведения бухгалтерского учёта и порядка представления финансовой (бухгалтерской) отчётности не установлено.
Финансово-хозяйственная деятельность Общества ведётся в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации.
Достоверность данных, содержащихся в годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Московское речное пароходство» за 2010 год подтверждена.
20.3. Заключение независимого аудитора Общества.
ООО «АФ «Налоговая стратегия»
107078, г. Москва, ул. Новая Басманная д. 23Б, стр. 20 тел.: 657-84-31, 657-84-32, 657-84-33, 657-84-35
е-mail: afns@ afns.ru
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого Акционерного Общества «Московское речное пароходство» за период с 01.01.2010 года по 31.12.2010 года
Акционерам Открытого акционерного общества «Московское речное пароходство»
Аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого акционерного общества «Московское речное пароходство» за 2010 год проведен Обществом с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «Налоговая стратегия» на основании результатов
открытого конкурса по выбору аудиторской организации и заключенного договора № 56-10 12.04.2010 г. на проведение аудиторской проверки.
Сведения об аудируемом лице
Наименование - Открытое акционерное общество «Московское речное пароходство»
Государственный регистрационный номер - ОГРН 1027739015611
Место нахождения - 125195, г. Москва, Ленинградское ш., д.59
Сведения об аудиторской организации
Наименование организации – Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «Налоговая стратегия»
Государственный регистрационный номер - 1027700223682
Место нахождения - 117556, г. Москва, Чонгарский б-р, д.4, к.2
Почтовый адрес - 107078, г. Москва, ул. Новая Басманная, д.23 Б, стр.20
Наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является - Некоммерческое Партнерство Московская Аудиторская Палата
Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов - 10203000445
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества «Московское речное пароходство», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2010 года, отчета о прибылях и убытках, отчета об
изменениях капитала и отчета о движении денежных средств за 2010 год, других приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, пояснительной записки.
Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность
Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление достоверной бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих условиям задания аудиторских процедур.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности.
Мнение
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Открытого акционерного общества «Московское речное пароходство» по состоянию на 31 декабря 2010 года, результаты ее финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности.
Генеральный директор ООО «Аудиторская фирма «Налоговая стратегия» А.Л.Чернобровкин
Дата аудиторского заключения 31 марта 2011 года
Генеральный директор К.О. Анисимов
Главный бухгалтер Е.С. Янова