Кафедра экономики организаций и предпринимательства

Вид материала

Бизнес-план

Содержание Мероприятия противодействия 5. План производства 2. Затраты на электроэнергию Время работы в смену, час 3. Транспортные расходы 5. Затраты на аренду помещений (из расчета 130 руб, на 1 кв. м в месяц) 8. Налоги на заработную плату 10. Накладные расходы 12. Всего затрат 15. Отпускная цена 17. Отпускная цена мини-пекарни 18. Максимальный срок окупаемости пекарни со­ставляет

Подобный материал:

• Югорский государственный университет институт экономики и финансов кафедра «экономики, 950.29kb.
• Курсовая работа: Виды предпритий и предпринимательства, 780.39kb.
• Особая роль в развитии инновационного предпринимательства в России должна принадлежать,, 314.55kb.
• Факультет экономики и финансов кафедра экономики предприятия и предпринимательства, 221.83kb.
• Совершенствование планирования инвестиционных процессов в лесопромышленном комплексе, 281.38kb.
• Факультет менеджмента кафедра экономики предприятия и предпринимательства Направление, 261.54kb.
• Факультет менеджмента кафедра экономики предприятия и предпринимательства Специальность, 383.61kb.
• Ликвидация теневой экономики как направление обеспечения экономической безопасности, 313.06kb.
• Предложения ассоциации организаций предпринимательства республики башкортостан «по, 3189.48kb.
• Факультет менеджмента кафедра экономики предприятия и предпринимательства Специальность, 236.32kb.

Мероприятия противодействия

Таблица 47

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции	Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Увеличение рекламной кампании, превентивная реклама
Отсутствие резерва мощности	Заключить договор об аренде дополнительной производственной линии

5. План производства


Выпечка хлебобулочных и кондитерских изделий будет производиться при помощи пекарни малой мощности, ко­торая характеризуется небольшой занимаемой мощнос­тью, малым числом обслуживающего персонала, быстрой самоокупаемостью и широким ассортиментом выпускае­мых изделий.

Производительность пекарни малой мощности 500 кг в смену. Работать предполагается в 2 смены с дневным выпуском 1000 кг хлебобулочных и кондитерских изделий, что при примерной норме рабочего времени 300 кален­дарных дней в году составит 300000 кг изделий. Все рас­четы произведены для двухсменной работы пекарни.

В комплект оборудования пекарни входит:

• Мукопросеиватель - 1 шт.
  
• Дежи подкатные - 2 шт.
  
• Тестомесильная машина - 1 шт.
  
• Весы - 1 шт.
  
• Формовочная машина - 1 шт.
  
• Контейнер с комплектом листов - 4 шт.
  
• Шкаф окончательной расстойки - 1 шт.
  
• Конвекционная печь - 1 шт.
  

Краткая характеристика комплекта мини-пекарни


Производительность 500 кг хлебобулочных, мелкоштуч­ных изделий и пирожных в смену. Потребляемая мощность 54 квт. Рекомендуемая площадь помещения - 45 кв. м. Количество обслуживающего персонала - 2-3 человека.

Для организации производства фирма "Семейная" пред­полагает аренду помещения площадью 50-70 кв. м в г. У, где будет размещаться непосредственно производство и офис предприятия. Сырье для производства будет заку­паться в г. X по оптовым ценам. Расчет материальных зат­рат на выпуск продукции произведен на 1 кг готовой про­дукции при 2-х сменной работе пекарни.


1. Сырье (цены на 01.12.99)

Таблица 48

Рецептура	Вес, кг.	Цена за кг, руб.	Стоимость, руб.
Мука в/с	100,0	3,5	350,0
Соль	1,5	3,0	4,5
Дрожжи	1,5	8,0	12,0
Сахар песок	4,0	5,0	20,0
Масло растительное	3,0	27,0	81,0
Итого	110		467,5

Выход хлеба 136 кг. Материальные затраты на 1 кг. составляют: 467,5/136 = 3,44 руб.


2. Затраты на электроэнергию

Таблица 49

Тип оборудования	Установочная мощность, кВт.	Время работы в смену, час	Расход электроэнергии, кВт/час
Печь Г4-ПКЭ-01	47,95	6,5	34,7
Расстойный шкаф	1,8	6,5	11,7
Мукопросеиватель	1,1	2,0	2,2
Машина формующая	1,1	5,0	5,5
Машина тестомесильная	1,87	2,0	3,7
Итого			334,8

Затраты электроэнергии в одну смену 334,8 кВт/час.

Выпечка хлеба в смену – 500 кг.

Стоимость электроэнергии 56,92 руб.

Затраты электроэнергии на 1 кг готовой продукции 0,11 коп.


3. Транспортные расходы (перевозки сырья и готовой продукции)

В сутки – 190 руб.,

На один кг. готовой продукции – 0,19 руб.

4. Затраты на коммунальные услуги

В сутки - 90 руб.

На 1 кг готовой продукции - 0,09 руб.

5. Затраты на аренду помещений (из расчета 130 руб, на 1 кв. м в месяц)

-на 1 кв. м в сутки - 4,33 руб,

-на 1 кг готовой продукции - 0,04 руб.

6. Амортизация основных средств на 1 кг готовой про­дукции - 0,19 руб.

7. Основная заработная плата

• численность работников в смену - 2 чел.
  
• средняя заработная плата в месяц 2000 руб.
  
• количество рабочих дней в месяц - 25 -выпечка хлеба в смену - 500 кг.
  

Основная заработная плата на 1 кг - 0,32 руб.

8. Налоги на заработную плату на 1 кг готовой про­дукции - 0,12 руб.

9. Стоимость 1 кг готовой продукции:

3,44 руб. + 0,11 руб. + 0,19 руб. + 0,09 руб. + 0,19 руб. + 0,04 руб.+ 0,32 руб. + 0,12 руб. = 4,50 руб.

10. Накладные расходы на 1 кг готовой продукции 0,29 руб. (командировочные, почтовые, управленческие расходы).

11. Затраты на реализацию продукции на 1 кг гото­вой продукции - 0,51 руб.

12. Всего затрат

на 1,0 кг готовой продукции 5,30 руб.

на 0,7 кг готовой продукции 3,71 руб.

на 0,5 кг готовой продукции 2,65 руб.

13. НДС - 10 % на 1 кг готовой продукции - 0,53 руб.


14. Валовая прибыль на 1 кг готовой продукции из рас­чета планируемого уровня рентабельности 37-40 % на 1кг готовой продукции - 2,17 руб.

15. Отпускная цена готовой продукции пекарни "Семей­ная"

1 кг = 5,30 руб. + 0,53 руб. + 2,17 руб. = 8 руб, 0,7 кг = 5,60 руб. 0,5 кг = 4,0 руб.

16. Годовой экономический эффект

• плановая прибыль 2,17 руб./кг
  
• выпуск хлебобулочных, мелкоштучных и кондитерс­ких изделий 300000 кг в год.
  

Годовой экономический эффект - 651000 руб.


17. Отпускная цена мини-пекарни - 260 тыс. руб.

Затраты на монтаж оборудования 25 %* от стоимости -65 тыс. руб.

Затраты на электросиловое оборудование и КИП - 4%* от стоимости - 10 тыс. руб.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования 6%* от стоимости - 15 тыс. руб.

Общий объем капиталовложений составляет: 260 тыс.руб.+65 тыс.руб. + 10.0 тыс. руб. +15,0 тыс.руб. -350 тыс.руб.

18. Максимальный срок окупаемости пекарни со­ставляет:

350 тыс.руб.: 651 тыс.руб. = 0,54 или около 6 месяцев.

Данный проект разработан с целью обоснования своев­ременности и полноты возврата кредитных средств и пла­тежей по кредиту за счет прибыли от производственной и реализационной деятельности фирмы "Семейная" - ини­циатора проекта.

Позитивным фактором для кредитора представляется не только расчеты по затратам, прибыли и окупаемости про­екта, но и тщательно проведенный маркетинговый анализ рынка, который позволяет реально оценить возможности выхода на рынок фирмы "Семейная". При прочих равных условиях, прогнозируемая рентабельность вида деятель­ности по проекту предполагает сжатые сроки накопления чистой прибыли, достаточной для погашения кредита и сокращения при этом большого запаса финансовой ус­тойчивости (см. Бизнес-план проекта, раздел «Финансовые результаты»).