Примітки до фінансової звітності
Вид материала | Документы |
Таблиця 37.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за звітний рік Таблиця 37.9 Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за попередній рік. |
- 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
- Кабінету Міністрів України від 28 жовтня 1998 року n 1706, та відповідно до статті, 576.23kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю, 96.22kb.
- Обліковий процес завершується складанням фінансової звітності про господарську діяльність, 1658.75kb.
- І. Загальні положення, 60.53kb.
- Аудиторська фірма, 230.98kb.
- З курсу „Міжнародні стандарти фінансової звітності для студентів Vкурсу спеціальності, 79.58kb.
- Єдрпоу 30116289, 1224.28kb.
- Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
- Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
Ризик ліквідності
Ризик ліквідності - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність Банку виконати свої зобов’язання у належні строки, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат.
Ризик ліквідності – це ризик недостатності надходжень грошових коштів для покриття їх відпливу, тобто ризику того, що банк не зможе розрахуватися в строк за власними зобов'язаннями у зв'язку з неможливістю за певних умов швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби без суттєвих втрат.
Причинами виникнення ризику ліквідності можуть бути ризик рефінансування та ризик ліквідності ринку.
Для впровадження ефективного процесу управління ризиком ліквідності банк забезпечує чіткий розподіл функцій, обов’язків та повноважень між всіма структурними підрозділами банку.
Модель управління ризиком ліквідності в банку має централізований характер. Тобто інформація щодо виявлення, оцінки, контролю та моніторингу ризику збирається та обробляється в головному офісі банку на основі даних, наданих основними підрозділами, які беруть участь в процесі управління ризиком ліквідності. Управління ліквідністю може здійснюватися двома способами: шляхом управління активами та шляхом управління пасивами.
Банк використовує наступні методи аналізу і контролю валютного ризику:
- метод аналізу структури активів і пасивів – полягає в побудові матриці, яка розподіляє активи банку за джерелами їх формування з врахуванням ліквідності та строків;
- метод аналізу розривів ліквідності – полягає у розподіл активів і пасивів за строками погашення вимог і зобов’язань;
- стрес-тестування – полягає у визначенні величини неузгодженої позиції, яка наражає банк на ризик та у визначенні шокової величини зміни зовнішнього середовища;
- прогноз ліквідності – проводиться як з врахуванням як реальних строків активів та зобов’язань, так і з врахуванням залучення і розміщення, що планується;
- аналіз стану ліквідності в іноземній валюті з використанням можливих сценаріїв негативного розвитку подій. Процедури відновлення ліквідності Банку і заходи щодо підтримання ліквідності у випадку несприятливих можливих умов здійснення діяльності Банку розробляються та здійснюються згідно Плану дій у випадку виникнення кризи ліквідності;
- метод коефіцієнтів – аналіз стану миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності.
Таблиця 37.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за звітний рік
(тис. грн.)
Рядок | Найменування статті | На вимогу та менше 1 міс. | Від 1 до 3 міс. | Від 3 до 12 міс. | Від 12 міс. до 5 років | Понад 5 років | Усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Кошти в інших банках | 735 007 | 123 970 | 186 092 | | | 1 045 069 |
2 | Кошти клієнтів: | 351 073 | 92 330 | 76 314 | 26 379 | 441 | 546 537 |
2.1 | Фізичні особи | 236 703 | 87 877 | 61 830 | 24 965 | 20 | 411 395 |
2.2 | Інші | 114 370 | 4 453 | 14 484 | 1 414 | 421 | 135 142 |
3 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4 | Інші залучені кошти | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5 | Субординований борг | 421 | 0 | 0 | 39 239 | 0 | 39 660 |
6 | Інші фінансові зобов'язання | 1 958 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 958 |
7 | Поставочні форвардні контракти, загальна сума | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
8 | Поставочні форвардні контракти, чиста сума | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
9 | Фінансові гарантії | 446 | | | | | 446 |
10 | Інші зобов'язання кредитного характеру | 4 | 910 | 6 727 | 4 945 | | 12 586 |
11 | Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями | 1 088 909 | 217 210 | 269 133 | 70 563 | 441 | 1 646 256 |
Таблиця 37.9 Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за попередній рік.
(тис. грн.)
Рядок | Найменування статті | На вимогу та менше 1 міс. | Від 1 до 3 міс. | Від 3 до 12 міс. | Від 12 міс. до 5 років | Понад 5 років | Усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Кошти в інших банках | 146 623 | 28 083 | 222 100 | 0 | 0 | 396 806 |
2 | Кошти клієнтів: | 156 901 | 31 379 | 152 940 | 302 248 | 12 059 | 655 527 |
2.1 | Фізичні особи | 11 819 | 12 772 | 40 656 | 187 522 | 0 | 252 769 |
2.2 | Інші | 145 082 | 18 607 | 112 284 | 114 726 | 12 059 | 402 758 |
3 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4 | Інші залучені кошти | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5 | Субординований борг | 0 | 341 | 0 | 7 070 | 12 720 | 20 131 |
6 | Інші фінансові зобов'язання | 549 | 6 183 | 0 | 0 | 0 | 6732 |
7 | Поставочні форвардні контракти, загальна сума | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
8 | Поставочні форвардні контракти, чиста сума | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
9 | Фінансові гарантії | 0 | | | | | 0 |
10 | Інші зобов'язання кредитного характеру | 383 | 1 924 | 1 029 | 7 644 | 901 | 11 881 |
11 | Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями | 304 456 | 67 910 | 376 069 | 316 962 | 25 680 | 1 091 077 |