Примітки до фінансової звітності

Вид материала

Документы

Содержание Таблиця 36.5 Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за попередній рік Таблиця 36.6 Активи та зобов'язання звітних сегментів за попередній рік Примітка 37. Управління фінансовими ризиками Ринковий ризик

Подобный материал:

• 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
• Кабінету Міністрів України від 28 жовтня 1998 року n 1706, та відповідно до статті, 576.23kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю, 96.22kb.
• Обліковий процес завершується складанням фінансової звітності про господарську діяльність, 1658.75kb.
• І. Загальні положення, 60.53kb.
• Аудиторська фірма, 230.98kb.
• З курсу „Міжнародні стандарти фінансової звітності для студентів Vкурсу спеціальності, 79.58kb.
• Єдрпоу 30116289, 1224.28kb.
• Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
• Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.

Таблиця 36.5 Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за попередній рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилучення	Усього
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність	інші операції
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентні доходи	40 171	25 096	2 135	7 410	(7 410)	67 402
2	Комісійні доходи	5 236	12 420	15	17	(17)	17 671
3	Інші операційні доходи	9 812	1 307	6	2 847	(2)	13 970
4	Усього доходів	55 219	38 823	2 156	10 274	(7 429)	99 043
5	Процентні витрати	(22 068)	(8 537)	0	(7 410)	7 410	(30 605)
6	Комісійні витрати	(721)	(56)	0	(17)	17	(777)
7	Інші операційні витрати	0	0	0	(64 221)	2	(64 219)
8	Усього витрат	(22 789)	(8 593)	0	(71 648)	7 429	(95 601)
9	Результат сегмента	0	0	0	0	0	0
10	Нерозподілені доходи	0	0	0	0	0	0
11	Нерозподілені витрати	0	0	0	0	0	0
12	Частка у фінансовому результаті асоційованої компанії після оподаткування	0	0	0	0	0	0
13	Прибуток/(збиток) до оподаткування	32 430	30 230	2 156	(61 374)	0	3 442
14	Витрати за податком на прибуток	0	0	0	(869)	0	(869)
15	Прибуток/(збиток)	32 430	30 230	2 156	(62 243)	0	2 573

Таблиця 36.6 Активи та зобов'язання звітних сегментів за попередній рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилучення	Усього
		послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність	Інші операції
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття)	0	0	0	0	0	0
2	Інші активи сегментів	506 199	415 678	19 847	0		941 724
3	Усього активів сегментів	506 199	415 678	19 847	0		941 724
4	Інвестиції в асоційовані компанії	0	0	0	0	0	0
5	Поточні та відстрочені податкові активи	0	0	0	1 005	0	1 005
6	Інші нерозподілені активи	0	0	0	216 091	0	216 091
7	Усього активів	506 199	415 678	19 847	217 096		1 158 820
8	Зобов'язання, що безпосередньо пов'язані з довгостроковими активами, утримуваними для продажу (чи груп вибуття)	0	0	0	0	0	0
9	Інші зобов'язання сегментів	831 287	252 769	0	0	0	1 084 056
10	Усього зобов'язань сегментів	831 287	252 769	0	0	0	1 084 056
11	Поточні та відстрочені податкові зобов'язання	0	0	0	3 756	0	3 756
12	Інші нерозподілені зобов'язання	0	0	0	3 265	0	3 265
13	Усього зобов'язань	831 287	252 769	0	7 021	0	1 091 077
	Інші сегментні статті	0	0	0	0	0	0
14	Капітальні інвестиції*	0	0	0	10 237	0	0
15	Амортизаційні відрахування**	0	0	0	6 277	0	0
16	Зменшення корисності, що відобра­­­жається у фінансових результатах	0	0	0	0	0	0
17	Зменшення корисності, що визнається безпосередньо у складі власного капіталу	0	0	0	0	0	0
18	Відновлення корисності, що відображається у фінансових результатах	0	0	0	0	0	0
19	Інші негрошові доходи/(витрати)	0	0	0	0	0	0

* - в рядок 14 «Капітальні інвестиції»  включені рахунки 4430, 4530

** - в рядок 15 «Амортизаційні відрахування»  включені рахунки 4309, 4409, 4509


Таблиця 36.7. Інформація за географічними сегментами за звітний рік не заповнюється, оскільки банк не здійснює діяльність за межами України

Таблиця 36.8 Інформація за географічними сегментами за попередній рік не заповнюється, оскільки банк не здійснює діяльність за межами України

Примітка 37. Управління фінансовими ризиками

Кредитний ризик

Кредитний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із банківською установою або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов'язання.

Кредитний ризик присутній в усіх видах діяльності, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника. Він виникає кожного разу, коли Банк надає кошти, бере зобов'язання про їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи умовних угод незалежно від того, де відображається операція - на балансі чи позабалансом.

Кредитний ризик Банку поділяється на індивідуальний та портфельний.

Управління кредитним ризиком здійснюється шляхом прийняття управлінських рішень, спрямованих на досягнення мети отримання максимально можливих доходів при мінімальному ризику збитків на основі проведення кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля кожного бізнесу.

Управління кредитним ризиком здійснюється поетапно: ідентифікація ризику; оцінка ризику; вибір стратегії ризику; вибір і застосування способів зниження ступеню кредитного ризику; контроль за рівнем ризику.

Банк використовує наступні методи аналізу і контролю кредитного ризику:

• оцінка індивідуального кредитного ризику – передбачає оцінку кредитоспроможності окремого контрагента, тобто його індивідуальну спроможність своєчасно та в повному обсязі розрахуватися за прийнятими зобов'язаннями.
  
• оцінка портфельного кредитного ризику – передбачає класифікацію боргових зобов’язань за групами кредитного ризику (стандартні, нестандартні) залежно від фінансового стану позичальника, його спроможності щодо погашення основної суми боргу і процентів за ним, ступені забезпечення тощо; експертну оцінку надлишкових концентрацій кредитного ризику; експертну оцінку кредитного ризику у фінансовому значенні; стрес-тестування: „криза в економіці чи в конкретних галузях”, „настання ринкового ризику”, „криза ліквідності тощо”; обчислення матриці ймовірностей міграції кредитних рейтингів та експертна оцінка необхідних резервів під кредитні збитки у наступних періодах.
  
• мінімізація кредитного ризику – лімітування; резервування; диверсифікація (портфельна та географічна); забезпечення; цінова політика, яка базується на принципі „ризиковість-дохідність”; зниження негативного впливу концентрації кредитного ризику (ріст ціни ресурсів для клієнта, синдикування боргових зобов’язань (консорціумні кредити), збільшення капіталу банку, хеджування проти концентрації ризику); страхування та інші.
  
• метод коефіцієнтів – аналіз кредитного ризику за допомогою коефіцієнтів проводиться відповідно вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, що затверджена постановою Правління НБУ від 28 серпня 2001 року № 368 (зі змінами та доповненнями).
  

Протягом звітного періоду нормативи кредитного ризику Банком не порушувалися .

Показник	станом на 01.01.2009р.
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента(Н7), %	13.36
Норматив великих кредитних ризиків(Н8),%	24.42
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру(Н9),%	3.42
Норматив максимального сукупного розміру кредитів , гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10),%	3.56

Ринковий ризик

Ринковий ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курсів іноземних валют за тими інструментами, які є в торговельному портфелі.

Ринковий ризик може включати в себе ризики кореляції, процентної ставки, кредитного спреду та валютний і товарний ризики.

Управління ринковим ризиком здійснюється шляхом прийняття управлінських рішень, спрямованих на досягнення мети отримання максимально можливих доходів при мінімальному ризику збитків на основі проведення кількісного та якісного аналізу інвестиційного портфелю Банку.

Управління ринковим ризиком здійснюється поетапно: ідентифікація ризику; оцінка ризику; вибір стратегії ризику; вибір і застосування способів зниження ступеню ринкового ризику; контроль за рівнем ризику.

Банк використовує наступні методи аналізу і контролю ринкового ризику:

• експертні оцінки ринкового ризику (оцінка фінансового стану емітента, сценарний підхід, стрес-тестування);
  
• метод коефіцієнтів (норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11); норматив загальної суми інвестування (Н12); норматив ризику загальної відкритої валютної позиції (Н13).
  
• мінімізація ринкового ризику – лімітування; резервування; диверсифікація (портфельна та географічна), цінова політика, яка базується на принципі „ризиковість-дохідність”; страхування та інші.