Примітки до фінансової звітності

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 26. Статутний капітал Примітка 27. Резервні та інші фонди банку Примітка 29. Комісійні доходи та витрати Примітка 30. Інші операційні доходи Таблиця 32.1. Витрати на сплату податку на прибуток Попередній рік  Таблиця 34.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію. Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію (грн.) Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)  Таблиця 34.2. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить акціонерам - власникам простих та привілейованих акцій банку Примітка 35. Дивіденди

Подобный материал:

• 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
• Кабінету Міністрів України від 28 жовтня 1998 року n 1706, та відповідно до статті, 576.23kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю, 96.22kb.
• Обліковий процес завершується складанням фінансової звітності про господарську діяльність, 1658.75kb.
• І. Загальні положення, 60.53kb.
• Аудиторська фірма, 230.98kb.
• З курсу „Міжнародні стандарти фінансової звітності для студентів Vкурсу спеціальності, 79.58kb.
• Єдрпоу 30116289, 1224.28kb.
• Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
• Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.

Примітка 26. Статутний капітал

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Кількість акцій в обігу (тис. шт.)	Прості акції	Емісійні різниці	Привілейовані акції	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Залишок на 1 січня попереднього року	641	48 096	3	0	0	0	48 099
2	Внески за акціями (паями, частками) нового випуску	0	0	0	0	0	0	0
3	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	0	0	0	0	(545)	0	(545)
4	Продаж раніше викуплених власних акцій	0	0	0	0	300	0	300
5	Анульовані раніше викуплені власні акції	0	0	0	0	0	0	0
6	Дивіденди, що капіталізовані	0	0	0	0	0	0	0
7	Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року (залишок на 1 січня звітного року)	641	48 096	3	0	(245)	0	47 854
8	Внески за акціями (паями, частками) нового випуску	19 359	1451 904	0	0	0	0	1 451 904
9	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	0	0	0	0	0	0	0
10	Продаж раніше викуплених власних акцій	0	0	0	0	245	0	245
11	Анульовані раніше викуплені власні акції	0	0	0	0	0	0	0
12	Дивіденди, що капіталізовані	0	0	0	0	0	0	0
13	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року	20 000	1500 000	3	0	0	0	1 500 003

Інформація щодо випуску цінних паперів:


а) кількість акцій, об'явлених до випуску, становить 20 000 000 штук;


б) кількість випущених і сплачених акцій становить 20 000 000 штук;


в) номінальну вартість однієї акції становить 75,00 грн.;


г) акціонерний капітал Банку складається із 20 000 000 простих іменних акцій документарної форми існування; кожна проста іменна акція Банку надає право її власнику - акціонеру на один голос при вирішенні усіх питань, що розглядаються Загальними зборами акціонерів, на одержання дивідендів у розмірі, визначеному Загальними зборами акціонерів за підсумками роботи за рік, на відповідну частину майна Банку у випадку його ліквідації


ґ) за умовами опціонів і контрактів з продажу акції Банком не випускались.

Примітка 27. Резервні та інші фонди банку

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Фонд переоцінки								Накопичені курсові різниці	Інші	Усього резервних та інших фондів банку
		довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття				інші активи, крім довгострокових активів, призначених для продажу, та активів групи вибуття
		цінні папери в портфелі банку на продаж	основні засоби та нематеріальні активи	інвестиції в асоційовані компанії	операції хеджування	цінні папери в портфелі банку на продаж	основні засоби та нематеріальні активи	інвестиції в асоційовані компанії	операції хеджування
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Залишки на 1 січня попереднього року	0		0	0	(10)	7 353	0	0	0	3 469	10 812
2	Переоцінка	0		0	0	(8)	3 916	0	0	0	0	3 908
3	Реалізований фонд переоцінки	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Курсові різниці	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Вплив податку на прибуток	0		0	0	0	0	0	0	0	2 017	2 017
6	Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0
7	Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року (залишок на 1 січня звітного року)	0		0	0	(18)	11 269	0	0	0	5 486	16 737
8	Переоцінка	0		0	0	1 619	0	0	0	0	0	1619
9	Реалізований фонд переоцінки	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0
10	Курсові різниці	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0
11	Вплив податку на прибуток	0		0	0	0	0	0	0	0	2 573	2 573
12	Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0
13	Збільшення/ зменшення вартості фінансових інвестицій у зв'язку із збільшенням/ зменшенням власного капіталу об'єкта інвестування	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0
14	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року	0		0	0	1601	11 269	0	0	0	8 059	20 929

Примітка 28. Процентні доходи та витрати

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
	Процентні доходи за:
1	Кредитами та заборгованістю клієнтів	126 300	57 706
2	Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	7 287	2 135
3	Цінними паперами в портфелі банку до погашення	0	0
4	Коштами в інших банках	51 246	5 876
5	Торговими борговими цінними паперами	0	0
6	Іншими борговими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0
7	Дебіторською заборгованістю за угодами репо - торгові цінні папери	0	0
8	Кореспондентськими рахунками в інших банках	15 725	1 664
9	Депозитами овернайт в інших банках	125	21
10	Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами	0	0
11	Грошовими коштами та їх еквівалентами	0	0
12	Заборгованістю з фінансового лізингу (оренди)	0	0
13	Іншим	0	0
14	Усього процентних доходів	200 683	67 402
	Процентні витрати за:
15	Строковими коштами юридичних осіб	(7 890)	(7 428)
16	Борговими цінними паперами, що емітовані банком	0	0
17	Іншими залученими коштами	(1 454)	(3 106)
18	Строковими коштами фізичних осіб	(53 329)	(8 021)
19	Строковими коштами інших банків	(30 227)	(9 924)
20	Депозитами овернайт інших банків	(14)	(12)
21	Поточними рахунками	(667)	(700)
22	Кореспондентськими рахунками	(208)	(11)
23	Зобов'язаннями з фінансового лізингу (оренди)	0	0
24	Іншим	(1 235)	(1 403)
25	Усього процентних витрат	(95 024)	(30 605)
26	Чистий процентний дохід/(витрати)	105 659	36 797

Примітка 29. Комісійні доходи та витрати

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	4	5
	Комісійні доходи
1	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	33 301	17 671
1.1	Розрахункові операції	9 724	6 919
1.2	Касове обслуговування	0	0
1.3	Інкасація	0	0
1.4	Операції з цінними паперами	80	24
1.5	Операції довірчого управління	557	404
1.6	Гарантії надані (примітка 22)
1.7	Інші	22 940	10 324
2	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0
3	Усього комісійних доходів	33 301	17 671
	Комісійні витрати
4	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	(1 764)	(777)
4.1	Розрахункові операції	(994)	(481)
4.2	Касове обслуговування	(625)	(139)
4.3	Інкасація	(29)	(4)
4.4	Операції з цінними паперами	0	0
4.5	Інші	(116)	(153)
5	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	0	0
6	Усього комісійних витрат	(1 764)	(777)
7	Чистий комісійний дохід/витрати	31 537	16 894

Примітка 30. Інші операційні доходи

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Дивіденди		0	0
2	Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості		0	0
3	Дохід від суборенди		14 457	749
4	Негативний гудвіл, визнаний як дохід		0	0
5	Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів		99	0
6	Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості		0	0
7	Роялті		0	0
8	Інші		14 173	2 096
9	Усього операційних доходів		28 729	2 845

Примітка 31. Адміністративні та інші операційні витрати

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Витрати на утримання персоналу		(81 474)	(29 534)
2	Амортизація основних засобів		(14 118)	(2 962)
3	Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів		0	0
4	Відновлення корисності основних засобів і нематеріальних активів		0	0
5	Збиток від зменшення корисності гудвілу		0	0
6	Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів		(765)	(307)
7	Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги 8053446,65		(8 053)	(2 920)
8	Витрати на фінансовий лізинг (оренду)		0	0
9	Інші витрати, пов'язані з основними засобами		0	0
10	Професійні послуги		(6 074)	(3 024)
11	Витрати на маркетинг та рекламу		(4 283)	(5 051)
12	Витрати на охорону		(3 880)	(1 541)
13	Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток		(6 546)	(439)
14	Зменшення корисності довгострокових активів, утримуваних для продажу (чи груп вибуття)		0	0
15	Інші		(55 807)	(9 747)
16	Усього адміністративних та інших операційних витрат		(181 000)	(55 525)

Доходу від оренди об'єктів інвестиційної нерухомості, прямих операційних витрат, що виникли від інвестиційної нерухомості, яка генерує дохід від оренди протягом періоду, і тієї, яка не генерує такий дохід, протягом звітного та попереднього періодів у банку не було.


Примітка 32. Витрати на податок на прибуток

Таблиця 32.1. Витрати на сплату податку на прибуток

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Поточний податок на прибуток	(3 186)	(1 487)
2	Відстрочений податок на прибуток	4 737	618
3	Усього	1 551	(869)

Таблицю 32.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку) Банк не заповнює, керуючись листом НБУ від 22.12.2008 №12-111/1538-18226

Таблиця 32.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний рік

(тис. грн.)

Рядок	Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань	Залишок на 1 січня звітного року	Об'єднання компаній	Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу	Визнані у фінансових результатах	Визнані у власному капіталі	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Резерви	653	0	0	6 383	0	7 036
2	Доходи майбутніх періодів	3	0	0	(3)	0	0
3	Боргові ЦП	23	0	0	(661)	0	(638)
4	Витрати майбутніх періодів	(28)	0	0	(25)	0	(53)
5	Основні засоби	103	0	0	(205)	0	(102)
6	% за поданими до суду кредитами	0	0	0	(640)	0	(640)
7	Дисконт за %	10	0	0	(10)	0	0
8	Прострочені %	102	0	0	(102)	0	0
9	Визнаний відстрочений податковий актив	866	0	0	4 737	0	5 603
10	Визнане відстрочене податкове зобов'язання	(3 756)	0	0	0	0	(3 756)

Таблиця 32.4 Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній рік.

(тис. грн.)

Рядок	Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань	Залишок на 1 січня звітного року	Об'єднання компаній	Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу	Визнані у фінансових результатах	Визнані у власному капіталі	Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Резерви	248	0	0	405	0	653
2	Доходи майбутніх періодів	0	0	0	3	0	3
3	Боргові ЦП	0	0	0	23	0	23
4	Витрати майбутніх періодів	0	0	0	(28)	0	(28)
5	Основні засоби	0	0	0	103	0	103
6	Дисконт за %	0	0	0	10	0	10
7	Прострочені %	0	0	0	102	0	102
9	Визнаний відстрочений податковий актив	248	0	0	618	0	866
8	Визнане відстрочене податкове зобов'язання  (переоцінка ОЗ)	(2 451)	0	0	0	(1 305)	(3 756)

Примітка 33. Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу

Примітка не заповнюється за відсутності фактів продажу довгострокових активів, що були призначені для продажу.


Примітка 34. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію

Таблиця 34.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію. (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам простих акцій банку		10 606	2 573
2	Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам привілейованих акцій банку		0	0
3	Прибуток/(збиток) за рік		10 606	2 573
4	Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.)	26	4 192	639
5	Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.)	26	0	0
6	Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію (грн.)		2,53	4,02
7	Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)		2,53	4,02
8	Чистий прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію		0	0
9	Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію		0	0

Таблиця 34.2. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить акціонерам - власникам простих та привілейованих акцій банку

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Прибуток, що належить акціонерам банку		10 606	2 573

Примітка 35. Дивіденди

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік		Попередній рік
		за простими акціями	за привілейованими акціями	за простими акціями	за привілейованими акціями
1	2	3	4	5	6
1	Залишок за станом на 1 січня	3	0	3	0
2	Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року	0	0	0	0
3	Дивіденди, виплачені протягом року	0	0	0	0
4	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	3	0	3	0
5	Дивіденди на акцію, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року	0	0	0	0