Примітки до фінансової звітності

Вид материала

Документы

Содержание Географічний ризик Таблиця 37.7 Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за попередній рік Усього активів  Концентрація інших ризиків Стратегічний ризик Юридичний ризик Ризик репутації

Подобный материал:

• 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
• Кабінету Міністрів України від 28 жовтня 1998 року n 1706, та відповідно до статті, 576.23kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю, 96.22kb.
• Обліковий процес завершується складанням фінансової звітності про господарську діяльність, 1658.75kb.
• І. Загальні положення, 60.53kb.
• Аудиторська фірма, 230.98kb.
• З курсу „Міжнародні стандарти фінансової звітності для студентів Vкурсу спеціальності, 79.58kb.
• Єдрпоу 30116289, 1224.28kb.
• Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
• Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.

Географічний ризик

Таблиця 37.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за звітний рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4		6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	840 440	0	0	840 440
2	Торгові цінні папери	0	0	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	166 605	0	0	166 605
4	Кошти в інших банках	323 000	486 112	15 259	824 371
5	Кредити та заборгованість клієнтів	1 180 290	0	22 448	1 202 738
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	0
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	25 722	0	0	25 722
9	Усього фінансових активів	2 536 057	486 112	37 707	3 059 876
10	Нефінансові активи	118 498	0	0	118 498
11	Усього активів	2 654 555	486 112	37 707	3 178 374
	Зобов'язання
12	Кошти банків	1 033 760	0	11 309	1 045 069
13	Кошти клієнтів	507 915	11 504	27 118	546 537
14	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
15	Інші залучені кошти	0	0	0	0
16	Інші фінансові зобов'язання	14 990	0	0	14 990
17	Субординований борг	39 660	0	0	39 660
18	Усього фінансових зобов'язань	1 596 325	11 504	38 427	1 646 256
19	Нефінансові зобов'язання	0	0	0	0
20	Усього зобов'язань	1 596 325	11 504	38 427	1 646 256
21	Чиста балансова позиція	1 058 230	474 608	(720)	1 532 118
22	Зобов'язання кредитного характеру	162 231	0	35	162 266

Дані сформовані на основі файла А4 відповідно до параметра Y( розподіл клієнтів за групами країн, відповідає значенням поля K041 довідника KL_K041). Дані рядка 11 «Усього активів» та рядка 20 «Усього зобов’язань» колонки 6 «Усього» даного звіту дорівнюють відповідно даним рядків 17 та 29 звіту «Баланс».

Таблиця 37.7 Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за попередній рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4		6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	224 531		0	224 531
2	Торгові цінні папери	0	0	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	19 508	0	0	19 508
4	Кошти в інших банках	61 482		1 595	63 077
5	Кредити та заборгованість клієнтів	637 706	0	103 728	741 434
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	0
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інші фінансові активи	29 979	0	2	29 981
9	Усього фінансових активів	0	0	0	0
10	Нефінансові активи	80 289	0	0	80 289
11	Усього активів	1 053 495	0	105 325	1 158 820
	Зобов'язання
12	Кошти банків	57 135	0	339 671	396 806
13	Кошти клієнтів	523 510	20 021	111 996	655 527
14	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
15	Інші залучені кошти	0	0	0	0
16	Інші фінансові зобов'язання	18 613	0	0	18 613
17	Субординований борг	20 131	0	0	20 131
18	Усього фінансових зобов'язань	619 389	20 021	451 667	1 091 077
19	Нефінансові зобов'язання	0	0	0	0
20	Усього зобов'язань	619 389	20 021	451 667	1 091 077
21	Чиста балансова позиція	434 106	(20 021)	(346 342)	67 743
22	Зобов'язання кредитного характеру	49 264	0	280	49 544

Дані сформовані на основі файла А4 відповідно до параметра Y( розподіл клієнтів за групами країн, відповідає значенням поля K041 довідника KL_K041). Дані рядка 11 «Усього активів» та рядка 20 «Усього зобов’язань» колонки 6 «Усього» даного звіту дорівнюють відповідно даним рядків 17 та 29 звіту «Баланс».

Концентрація інших ризиків

Операційно-технологічний ризик – це потенційний ризик для існування банку, що виникає через недоліки корпоративного управління, системи внутрішнього контролю або неадекватність інформаційних технологій і процесів оброблення інформації з точки зору керованості, універсальності, надійності, контрольованості і безперервності роботи.

В цілях мінімізації операційно-технологічного ризику, в Банку проводяться наступні заходи: всі співробітники банку виконують свої зобов’язання в межах свої повноважень, що висвітлені в посадових інструкціях; здійснення банківських операції проводиться згідно технологічних карт; здійснення постійного послідуючого контролю начальниками структурних підрозділів діяльності свого підрозділу; матеріальне і моральне заохочення та адміністративний вплив; регулярне підвищення кваліфікації та проведення атестації працівників банку; обмеженість кількості пунктів доступу, осіб, що проводять операції з інформацією; обмеженість можливості входу в інформаційні системи осіб, що не мають на це право; обмеженість багаторазового дублювання; контроль виходів до мережі Internet; використання систем кодировок, криптографії; обмеженість несанкціонованих угод, змін в програмах, які використовуються в процесі поточного розвитку математичного забезпечення чи супроводу програм; відсутність спеціальних програм, які дозволяють несанкціоновані зміни в записах, що зберігаються в базах даних; виявлення випадків заміни комп’ютерних файлів новими файлами з даними, що містять в собі шахрайські трансакції; використання таких операційних систем, що дозволяють відновлення операційної здатності; використання антивірусних програм.


Стратегічний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неправильні управлінські рішення, неналежну реалізацію прийнятих рішень і неадекватне реагування на зміни в бізнес-середовищі. Цей ризик виникає внаслідок несумісності: стратегічних цілей банку; бізнес-стратегій, розроблених для досягнення цих цілей; ресурсів, задіяних для досягнення цих цілей, та якості їх реалізації.

Управління юридичним ризиком та мінімізація його ступеню здійснюється з метою зменшення (уникнення) можливих збитків шляхом досягнення стратегічних цілей Банку та інших бізнес-стратегій, а також здійснення відповідних заходів, спрямований на виявлення і оцінку факторів, які можуть обумовити виникнення стратегічного ризику чи здійснити вплив на його розмір. Для аналізу стратегічного ризику може бути використаний SWOT-аналіз (визначення сильних та слабких сторін, загроз і можливостей).


Юридичний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через порушення або недотримання банком вимог законів, нормативно-правових актів, угод, прийнятої практики або етичних норм, а також через можливість двозначного тлумачення встановлених законів або правил.

Управління юридичним ризиком та мінімізація його ступеню здійснюється з метою зменшення (уникнення) можливих збитків шляхом дотримання нормативно-правових актів України, установчих та внутрішніх положень Банку, а також здійснення відповідних заходів, спрямованих на виявлення і оцінку факторів, які можуть обумовити виникнення юридичного ризику чи здійснити вплив на його розмір.


Ризик репутації – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливе сприйняття іміджу фінансової установи клієнтами, контрагентами, акціонерами (учасниками) або органами нагляду.

Управління ризиком репутації та мінімізація його ступеню здійснюється з метою зменшення (уникнення) можливих збитків шляхом формування, збереження та підтримання позитивної ділової репутації Банку, а також здійснення відповідних заходів, спрямованих на виявлення і оцінку факторів, які можуть обумовити виникнення ризику репутації чи здійснити вплив на його розмір.