Geum.ru

Прошунин Максим Михайлович, к ю. н., доцент кафедры административного и финансового права рудн учебно-методический комплекс

Вид материалаУчебно-методический комплекс
Академическая этика при подготовке творческих работ
Примерная тематика рефератов и курсовых работ
Сведения о преподавателе
Методические материалы
2. Меры, принимаемые субъектами финансового мониторинга
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8

АКАДЕМИЧЕСКАЯ ЭТИКА ПРИ ПОДГОТОВКЕ ТВОРЧЕСКИХ РАБОТ




  • Не допускается использование в работе чужих идей, высказываний без указания автора, источника публикации.
  • Все цитаты, используемые в работе, подлежат тщательной проверке с обязательным указанием автора цитируемой работы, источника публикации.
  • При работе в сети «Интернет» в сноске необходимо указывать полный адрес сайта, а если на сайте приводится название источника, публикации, имя автора соответствующие данные также должны быть указаны в сносках и перечне источников и литературы, использованных при подготовке творческой работы.
  • Плагиат при подготовке творческой работы должен быть исключен.
  • Не допускается использование в творческой работе полностью или частично работ из баз данных рефератов, курсовых работе, дипломных работ, расположенных в свободном доступе или на платной основе в сети «Интернет».
  • Не допускается нарушение авторских прав.



ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ И КУРСОВЫХ РАБОТ




  1. Финансовый мониторинг как вид финансового контроля.
  2. Финансовый мониторинг, понятие и виды.
  3. Источники правового регулирования финансового мониторинга. Международные акты как источник правового регулирования.
  4. История развития системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма: основные этапы.
  5. Государственная политика в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
  6. Правовое положение Федеральной службы по финансовому мониторингу.
  7. Банк России как надзорный орган в сфере деятельности кредитных организаций по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
  8. Субъекты финансового мониторинга.
  9. Адвокаты, нотариусы как субъекты финансового мониторинга.
  10. Уполномоченные организации в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
  11. Идентификация клиентов/выгодоприобретателей.
  12. Обязательный финансовый мониторинг. Понятие и порядок осуществления.
  13. Факультативный финансовый мониторинг. Понятие и порядок осуществления.
  14. Основные схемы легализации доходов, полученных преступным путем.
  15. Способы противодействия финансированию терроризма.
  16. Пути совершенствования финансового мониторинга в Российской Федерации.
  17. Кредитная организация как субъект финансового мониторинга.
  18. Ответственный сотрудник кредитной организации по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
  19. Юридическая ответственность в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
  20. Формы международного сотрудничества в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
  21. Международные организации в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
  22. Система противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в США.
  23. Система противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Великобритании.
  24. Сравнительный анализ систем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на примере России и нескольких европейских стран.
  25. Международный опыт противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на примере нескольких европейских стран.
  26. Международные акты Европейского союза в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: общая характеристика.
  27. Правовое положение ФАТФ.
  28. Финансовый мониторинг как этап создания системы «тотального» контроля.
  29. Пути совершенствования финансового мониторинга в России и в мире.
  30. Правовое и социально-экономическое значение финансового мониторинга.



СВЕДЕНИЯ О ПРЕПОДАВАТЕЛЕ



Прошунин Максим Михайлович, доцент кафедры административного и финансового права, кандидат юридических наук. Информация о преподавателе также находится на странице кафедры административного и финансового права юридического факультета РУДН сайта РУДН.

МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ



ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ
  1. Понятие и виды финансового мониторинга


Отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма является одной из важных нерешенных проблем XXI века. В целях противодействия функционированию «теневой» экономики, развитию организованной преступности, террористической деятельности в большинстве стран мира созданы системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма или иными словами «системы финансового мониторинга».

История создания данной системы в Российской Федерации берет свое начало с принятия в 2001 году федерального закона от 7 августа 2001г. № 115–ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».1

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ. При этом под доходами, полученными преступным путем понимаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.

В свою очередь, финансированием терроризма является предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 277, 278, 279 и 360 УК РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений.

В Российской Федерации субъектами финансового мониторинга, а именно организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и осуществляющими меры по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, являются:
  • кредитные организации;
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  • страховые организации и лизинговые компании;
  • организации федеральной почтовой связи;
  • ломбарды;
  • организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
  • организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
  • организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;
  • организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
  • организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности;
  • факторинговые компании.

В свою очередь, сделки и операции с денежными средствами или иным имуществом, мониторинг которых осуществляют субъекты финансового мониторинга, являются объектом финансового мониторинга.

В целом, финансовый мониторинг можно определить как систему мер, осуществляемых органами государственной власти и уполномоченными организациями и направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Основными мерами, направленными на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма являются: идентификация клиентов и их выгодоприобретателей, оценка риска осуществления клиентов отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, мониторинг за операциями, подлежащими обязательному контролю и необычными операциями, направление сообщений в уполномоченный государственный орган, осуществление мероприятий по противодействию финансирования терроризма и экстремистской деятельности, документальное фиксирование и хранение информации об операциях, подлежащих обязательному и факультативному мониторингу, подготовка и обучение кадров, предоставление информации по запросам Росфинмониторинга, обеспечение конфиденциальности мер, принимаемых субъектом финансового мониторинга.

В зависимости от вида операций, подлежащих мониторингу финансовый мониторинг делится на обязательный и факультативный финансовый мониторинг.

Под обязательным мониторингом понимается совокупность контрольных мероприятий в отношении операций с денежными средствами, подлежащими обязательному контролю. Особенностью данного вида мониторинга является то, что при наличии законодательно установленных количественного и качественного критерия и независимо от того, существует ли у субъекта финансового мониторинга какие-либо сомнения о связи данной операции с преступной деятельностью, информация о данной операции должна быть направлена в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) не позднее следующего рабочего дня со дня совершения операции. Подчеркнем, что для отнесения операций к объекту обязательного финансового мониторинга необходимо одновременно наличие количественного и одного из качественных критериев.

Рассмотрим критерии операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу:

1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. рублей, или превышает ее («количественный критерий»), а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций («качественный критерий»):

1) операции с денежными средствами в наличной форме:
  • снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
  • покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
  • приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
  • получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
  • обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
  • внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

Данный Перечень государств публикуется Росфинмониторинг и в настоящее время включает два государства: Мьянма, Нигерия.2

3) операции по банковским счетам (вкладам):
  • размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
  • открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;
  • перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
  • зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные сделки с движимым имуществом:
  • помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;
  • выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;
  • получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);
  • переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;
  • скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
  • получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;
  • предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

Для сделок с недвижимостью количественный критерий составляет три миллиона рублей или эквивалент в иностранной валюте. Отметим, что при проведении операции с иностранной валюте, ее размер в российских рублях определяется по официальному курсу Банка России, действующему на дату совершения такой операции.

И наконец, к объекту обязательного контроля относятся операции, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в законодательно установленном порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Основаниями для включения организации или физического лица в указанный перечень являются:
  • вступившее в законную силу решение суда Российской Федерации о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму;
  • вступивший в законную силу приговор суда Российской Федерации о признании физического лица виновным в совершении преступления террористического характера;
  • решение Генерального прокурора Российской Федерации или подчиненного ему прокурора о приостановлении деятельности организации в связи с его обращением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за террористическую деятельность;
  • постановление следователя или прокурора о возбуждении уголовного дела в отношении лица, совершившего преступление террористического характера;
  • составляемые международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанные Российской Федерацией перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами;
  • признаваемые в Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами приговоры (решения) судов и решения иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность;
  • включение организации в соответствии с Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ "О противодействии терроризму"3 в единый федеральный список организаций, в том числе иностранных и международных организаций, признанных судами Российской Федерации террористическими.

В настоящее время данный Перечень составляется и рассылается Росфинмониторингом в субъекты финансового мониторинга, которые осуществляют проверку своих клиентов и выгодоприобретателей на принадлежность к данному Перечню.

Факультативный финансовый мониторинг – совокупность мероприятий по выявлению, фиксированию и направлению в Росфинмониторинг информации об необычных операциях, критерии и признаки установлены во внутренних правилах субъектов финансового мониторинга.

В федеральном законодательстве не содержится исчерпывающего списка таких критериев и признаков. Среди законодательно предусмотренных критериев и признаков выделим:
  • запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
  • несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
  • выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного финансового мониторинга;

Подчеркнем, что во внутренних документах субъектов финансового мониторинга могут быть установлены и иные критерии и признаки операций, подлежащих факультативному финансовому мониторингу.

В любом случае, если у работников субъекта финансового мониторинга возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях отмывания преступных доходов или финансирования терроризма, субъект финансового мониторинга не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций, направляет в Росфинмониторинг сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, подлежащим обязательному или факультативному финансовому мониторингу.


2. Меры, принимаемые субъектами финансового мониторинга

Первоначально, субъекты финансового мониторинга обязаны идентифицировать клиентов. Под клиентом субъекта финансового мониторинга понимается любое физическое или юридическое лицо, находящееся на обслуживании у субъекта финансового мониторинга. Субъекты финансового мониторинга также принимают обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей. Под выгодоприобретателем следует понимать юридическое или физическое лицо, в интересах которого клиент субъекта финансового мониторинга осуществляет операции, как правило, на основании договоров поручения, договора комиссии или агентского договора.

В целом, идентификацию клиента и/или выгодоприобретателя можно определить как сбор, фиксирование и хранение информации о клиенте и его выгодоприобретателе субъектом финансового мониторинга.

Только на законодательном уровне могут быть установлены исключения в части процедуры идентификации клиентов и их выгодоприобретателей. В частности, процедура идентификации не распространяется на клиентов – физических лиц, совершающих операции, сумма не превышает 30 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 30 000 рублей и

1) связанных с расчетами с бюджетами всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;

2) связанных с оплатой услуг, оказываемых бюджетными учреждениями;

3) связанных с осуществлением платы за жилое помещение, коммунальные услуги, с оплатой услуг по охране квартир и установке охранной сигнализации, а также при платежах за услуги связи;

4) связанных с уплатой взносов членами садоводческих, огороднических, дачных некоммерческих объединений граждан, гаражно-строительных кооперативов, оплатой услуг платных автомобильных стоянок;

5) связанных с уплатой алиментов.

Также не подлежат идентификации клиенты – физические лица, при проведении операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо эквивалент в иностранной валюте.

Вместе с тем, если у работников субъекта финансового мониторинга возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях отмывания преступных доходов или финансирования терроризма идентификация клиентов и их выгодоприобретателей проводится в обязательном порядке.

Так, в целях идентификации клиента субъект финансового мониторинга получает следующую информацию:

в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.

В целях обеспечения актуальной информации о клиентах субъект финансового мониторинга обязан систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях. При этом требования к идентификации могут различаться в зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Субъекты финансового мониторинга обязаны документально фиксировать и представлять информацию об операции, подлежащей обязательному финансовому мониторингу в Росфинмониторинг не позднее рабочего дня, следующего за днем ее совершения. К информации, предоставляемой в Росфинмониторинг, относится: вид операции и основания ее совершения, дата ее совершения, сумма операции, идентификационные сведения о клиенте, его представителей, контрагента клиента по данной операции, а также его представителя.

На основании письменных запросов Росфинмониторинга субъекты финансового мониторинга обязаны предоставлять информацию об операциях, являющихся предметом обязательного и факультативного финансового мониторинга.

Субъекты финансового мониторинга приостанавливают операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, представляют информацию о них в Росфинмониторинг в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в законодательно установленном порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица. При неполучении в течение указанного срока постановления Росфинмониторинга о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок субъекты финансового мониторинга осуществляют операцию с денежными средствами или иным имуществом по распоряжению клиента, если в соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение, ограничивающее ее осуществление.

Отметим, что субъекты финансового мониторинга вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с действующим российским законодательством.

В целях устранения конфликта законодательных актов предусмотрено освобождение субъектов финансового мониторинга от гражданско-правовой ответственности за нарушение условий соответствующих договоров вследствие отказа от проведения или приостановления осуществления операции.

Для организации внутренней системы в штате организации – субъекта финансового мониторинга назначается специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение и реализацию правил внутреннего контроля в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, разработку правил внутреннего контроля и программ его осуществления, назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил.

Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления определяются в Постановлением Правительства Российской Федерации от 5 декабря 2005 года №715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»4.

Основными квалификационными требованиями для специального должностного лица являются:

а) наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по специальности "Юриспруденция", относящейся к группе специальностей "Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

б) прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Для ответственных сотрудников кредитных организаций установленные более строгие квалификационные критерии:
  • наличие высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии указанного образования - опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее двух лет или опыт руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее двух лет.
  • отсутствие судимости за совершение преступления из корыстных побуждений или по найму, преступления в сфере экономики и преступлений, предусмотренных частями второй и третьей статьи 146, статьями 205, 205.1, 206, 208 - 210, 221, 222, 226, 227, частью второй статьи 228, статьями 228.1, 228.2, 229, 232, 234, 238, 240 - 242, 282.1, 282.2, 285, 289, 290 - 292, 325 - 327.1, 355, 359 Уголовного кодекса Российской Федерации;
  • отсутствие административного правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг, а также правонарушения, предусмотренного частью первой статьи 19.4, частью первой статьи 19.5 и статьями 19.6 и 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, совершенного в течение одного года, предшествовавшего дню назначения на соответствующую должность, а также на момент нахождения в соответствующей должности и установленных вступившим в законную силу соответствующим постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об указанных административных правонарушениях, и наконец,
  • отсутствие фактов расторжения трудового договора по инициативе работодателя в соответствии с пунктом 7 статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации в течение двух лет, предшествующих дню назначения на соответствующую должность.5

Наличие Правил внутреннего контроля в сфере финансового мониторинга является обязательным условием функционирования системы финансового мониторинга внутри организации, являющейся субъектом финансового мониторинга. Данные Правила должны быть утверждены в течение одного месяца со дня государственной регистрации организаций в установленном порядке.6 Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации.

Правила внутреннего контроля в сфере финансового мониторинга, как правило, содержат программы идентификации клиентов и выгодоприобретателей, выявления операций, подлежащих обязательному и факультативному мониторингу, оценки риска осуществления клиентом отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, осуществления мероприятий по противодействию финансирования терроризма и экстремистской деятельности, документального фиксирования и хранения информации об операциях, подлежащих обязательному и факультативному мониторингу, подготовки и обучения кадров, предоставления информации по запросам Росфинмониторинга, обеспечения конфиденциальности мер, принимаемых субъектом финансового мониторинга.

Вся информация, полученная в ходе реализации указанных выше Правил является конфиденциальной. Обязанность по обеспечению конфиденциальности указанной информации распространяется на всех сотрудников субъекта финансового мониторинга. Работники субъекта финансового мониторинга не вправе информировать клиентов или иных лиц о предоставлении информации о клиентах и их операциях в Росфинмониторинг.

Законодательно предусмотренный срок хранения информации об операциях и идентификационных сведениях о клиентах и выгодоприобретателях составляет пять лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Отдельным субъектам финансового мониторинга установлены специальные дополнительные требования по осуществлению финансового мониторинга.

Так, например, кредитным организациям запрещается:
  • открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;
  • открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;
  • устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

В свою очередь, кредитные организации вправе, но не обязаны отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:
  • отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
  • непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих сведения, либо представления недостоверных документов;
  • наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в законодательно предусмотренном порядке.

Кредитные организации обязаны документально фиксировать и представлять в Росфинмониторинг через Банк России сведения в случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операций в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения указанных действий.

Кроме того, кредитные организации обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления, так называемые «банки-оболочки».

Порядок предоставления информации в Росфинмониторинг устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций – Банком России. Предоставление в Росфинмониторинг информации в рамках выполнения функций субъекта финансового мониторинга не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).

На адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг также распространяются требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации в отношении клиентов, выгодоприобретателей, проведенных операциях, а также информации, предоставленной в Росфинмониторинг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции: сделки с недвижимым имуществом; управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента, управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг, привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими, создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.

При наличии любых оснований полагать, что операции осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом Росфинмониторинг.

Адвокат и нотариус вправе передать такую информацию как самостоятельно, так и через соответственно адвокатскую и нотариальную палаты при наличии у этих палат соглашения о взаимодействии с Росфинмониторингом.

Адвокат и адвокатская палата, нотариус и нотариальная палата, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, не вправе разглашать факт передачи в Росфинмониторинг информации о клиенте / выгодоприобретателе и проведенных операциях. На данную информацию не распространяются требования законодательства Российской Федерации о соблюдении адвокатской тайны.

В заключении отметим, что административным и уголовным законодательством Российской Федерации предусмотрена ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В частности ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток в случае неисполнения субъектами финансового мониторинга законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Подчеркнем, что для отдельных видов субъектов финансового мониторинга предусмотрены и иные меры ответственности, в частности, у кредитной организации за нарушения законодательства о финансовом мониторинге может быть отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Субъектом же уголовного правонарушения выступают только физические лица. Составом преступления является совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Максимальное наказание (с учетом квалифицирующих признаков) может составлять до десяти лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.7

В случае же если преступник совершает финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными данным лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации), либо использует данные средства или иное имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности максимальное наказание (с учетом квалифицирующих признаков) может составлять до пятнадцати лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.8