Функциональные возможности оперативного (торгового) учета 14

Вид материала

Документы

Содержание Приходные накладные Кассовые документы Документ «Приходный кассовый ордер (по торговым операциям)» Документ «Расходный кассовый ордер (по торговым операциям)» Документ «Приходный кассовый ордер (по неторговым операциям)» Документ «Расходный кассовый ордер (по неторговым операциям)» Документ «Авансовый отчет»

Подобный материал:

• Функциональные возможности программы 1С: Управление торговлей, 154.32kb.
• Функциональные возможности системы, 24.86kb.
• Функциональные возможности, 34.58kb.
• Лекция Введение в модели объектов Влюбом приложении Office две основные составляющие:, 88.41kb.
• Вопросы к экзамену по дисциплине «спортивная физиология», 205.39kb.
• Фирмой 1С и ее региональными партнерами предлагаются ряд готовых решений по автоматизации, 205.51kb.
• Современые решения задач учета энергоресурсов, 68.37kb.
• Задачи развития различных видов транспорта Совершенствование оперативного планирования, 1704.27kb.
• Назначение и основные функциональные возможности конфигурации., 5452.53kb.
• Разработка на языке vba макросов и модулей, расширяющих функциональные возможности, 194.92kb.

Приходные накладные

Приходные накладные предназначены для оформления операций, связанных с оприходованием товаров от контрагентов. Для оформ­ления обычной торговой деятельности, связанной с закупкой това­ров, предназначен документ «Приходная накладная», а для оформ­ления операций, связанных с приемом товаров на реализацию и воз­врату отданных на реализацию товаров, — документ «Приходная на­кладная по реализации».

Приходные накладные могут вводиться на основании любых дру­гих накладных и счетов, однако в одном случае — при вводе на осно­вании расходной накладной — документ приобретает специфические свойства.

Приходные накладные имеют дополнительный реквизит — при­знак накладной, который может принимать одно из следующих зна­чений: «Закупка» или «ВозвратОтПокупателя». Признак накладной автоматически устанавливается в соответствии с тем, какой тип опе­рации прихода оформляется. При вводе нового документа всегда ус­танавливается признак «Закупка», а при вводе документа на основа­нии расходной накладной устанавливается признак «ВозвратОтПо­купателя». Иными словами, если необходимо оформить операцию возврата товара от покупателя (или от реализатора), следует сначала найти соответствующую расходную накладную и на ее основании сформировать приходную накладную.

Следует учитывать, что если валюта документа — базовая валюта (для России это рубли), то в документе отображается курс основной валюты (обычно это доллар), в других случаях отображается курс той валюты, которая выбрана в документе.

При замене значения даты документа автоматически заменяется дата курса валюты, которая устанавливается в соответствии с датой документа, и после этого производится пересчет цен накладной (см. «Алгоритм пересчета цен»). При замене значения валюты документа автоматически устанавливается курс выбранной валюты на ранее установленную дату курса, и после этого производится пересчет цен накладной. При замене значения даты курса валюты также произво­дится пересчет цен накладной.

В верхней части документов «ПриходнаяНакладная» находится редактируемое поле ввода «Глубина кредита», при помощи которого можно установить дату оплаты конкретно по данной накладной. По умолчанию значение этого поля устанавливается из справочника «Контрагенты» для выбранного контрагента-поставщика. Данное поле работает только в случае, если СуммаКредитаПоставщика для выбранного контрагента-поставщика не равна нулю (т.е. контраген­том предоставлен кредит). «Глубина кредита» измеряется в рабочих днях (без суббот и воскресений).

Реквизит НП табличной части имеет следующие особенности. Если товар по данной накладной закуплен с учетом НП, и необхо­димо в дальнейшем учитывать сумму НП в себестоимости товара, то следует при оформлении данного документа для каждой позиции указать сумму выплаченного НП. В дальнейшем сумма выплаченно­го НП будет учитываться в себестоимости товара отдельно и не бу­дет влиять на расчет выплаченного НДС по данной партии товаров.

Товары вида «Услуга» при проведении документов не отражают­ся на движении регистров «ОстаткиТоваров», «РезервыТоваров» и « ПартииТоваров ».

Кассовые документы

В Комплексной конфигурации существует 2 типа приходных и расходных кассовых ордеров.

Документы «Приходный кассовый ордер (по торговым операциям)», «Расходный кассовый ордер (по торговым операци­ям)» предназначены для оформления поступления и выплаты на­личных средств, связанных с расчетами за товары.

Документы «Приходный кассовый ордер (по неторговым опера­циям)», « Расходный кассовый ордер (по неторговым операциям)» используются для оформления прочих хозяйственных операций, связанных с движением наличных средств: расчеты с подотчетными лицами, сдача наличных в банк и поступление наличных из банка, различные выплаты.

Основные отличия кассовых документов по торговым и неторго­вым хозяйственным операциям:

1. Кассовые документы по неторговым операциям всегда отражают­ся в бухгалтерском учете, в то время как из кассовых документов по торговым операциям в бухгалтерском учете будут отражены лишь принадлежащие к финансовому учету;
   
2. Неторговые кассовые документы многоцелевые; торговые предназначены только для расчетов с поставщиками и покупателями за товары и услуги;
   
3. В управленческие и финансовые отчеты по взаиморасчетам попадают данные только торговых кассовых документов;
   
4. Неторговые кассовые документы всегда формируют одну провод­ку (по дебету или кредиту счета 50 «Касса») в соответствии с выбранным корреспондирующим счетом; торговые формируют проводки в соответствии с состоянием взаиморасчетов (например, часть поступившей оплаты от покупателя будет учтена как оплата отгруженных товаров, а часть — как аванс, причем из суммы аванса будет выделен НДС.
   

Все приходные и расходные кассовые ордера имеют сквозную нумерацию, раздельную по фирмам, в соответствии с требованиями «Порядка ведения кассовых операций...». Для работы с кассовыми документами предназначен журнал «Кассовые документы».

Документ «Приходный кассовый ордер (по торговым операциям)»

Документ «Приходный кассовый ордер по торговым операциям» предназначен для учета поступлений наличных денежных средств от покупателей в качестве расчетов за отгруженные товары и предос­тавленные услуги. Документ может вводиться на основании расход­ных накладных и расходных накладных по реализации, а также на основании счетов и счетов-фактур.

При вводе документа реквизиты частично заполняются значе­ниями по умолчанию.

Задача менеджера (кассира) торгового зала сводится к указанию полной суммы поступления. Корректное отражение этой хозяйст­венной операции в учете документ сделает, проанализировав состоя­ние взаиморасчетов с покупателем.

Значения реквизитов «Ставка НДС» и «Ставка НП» можно за­полнять, а можно оставлять незаполненными. Подробнее об этом см. раздел «Учет налога с продаж».

Если для документа установлен управленческий или общий тип учета, то при проведении документ производит изменения во взаи­морасчетах с контрагентами и, если есть задолженность контрагента, то погашает задолженность, начиная с самых ранних имеющихся неоплаченных накладных (если только не указано конкретно, какой счет-фактуру следует погашать). Если указан определенный счет-фактура, то погашаются задолженности именно по тому доку­менту, на основании которого выписан указанный счет-фактура.

В зависимости от состояния взаиморасчетов с покупателем, вне­сенная сумма может быть при проведении документа автоматически разбита (при необходимости) на отдельные части: часть суммы будет оформлена как оплата отгруженных товаров (оказанных услуг), ос­таток суммы будет оформлен как поступление аванса от покупателя. Каждая из этих частей внесенной суммы отражается в соответствии с правилами бухгалтерского учета.

Для документов, относящихся только к управленческому учету (тип учета «Упр.»), бухгалтерские проводки экспортироваться не будут.

При помощи кассовых документов «Приходный кассовый ордер» можно ввести начальные остатки наличности в кассе (см. регистр «Касса»), если проставить тип учета «Упр» и не указывать значение контрагента в соответствующем реквизите (оставить пустое значе­ние).

Документ «Расходный кассовый ордер (по торговым операциям)»

Документ предназначен для учета выплат наличных денежных средств поставщикам в качестве расчетов за отгруженные товары и предоставленные услуги. Документ может вводиться на основании приходных накладных и приходных накладных по реализации, а также на основании регистрации счета-фактуры.

При создании нового кассового ордера задача менеджера (касси­ра) торгового зала сводится к указанию полной суммы выплаты, корректное отражение этой хозяйственной операции в бухгалтерском учете документ сделает, проанализировав состояние взаиморасчетов с поставщиком.

В зависимости от состояния взаиморасчетов с поставщиком, сум­ма может быть при проведении документа автоматически разбита (при необходимости) на отдельные части:

• оплата полученных товаров (услуг);
  
• оплата товаров, принятых на реализацию от комитента;
  
• выплата аванса поставщику.
  

Каждая из этих частей внесенной суммы отражается в соответст­вии с правилами бухгалтерского учета.

Для документов, относящихся к управленческому учету (тип уче­та «Упр.»), бухгалтерские проводки сформированы не будут.

Документ «Приходный кассовый ордер (по неторговым операциям)»

Для автоматического оформления операций по поступлению на­личных денежных средств в кассу организации предназначен доку­мент «Приходный кассовый ордер».

В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» вы­бором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитиче­ского учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондиро­вать счет 50.1 «Касса в рублях» при проведении документа.

В реквизите «Принято от» можно вписать данные вручную или выбрать из справочника «Сотрудники».

В текстовом реквизите «Основание» указывается основание для внесения денежных средств в кассу, а если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите «Приложение».

Если установлен флажок «Указать в тексте НДС» и введена став­ка налога, сумма налога рассчитывается автоматически, исходя из контекста оплаты от суммы за вычетом налога с продаж.

Если установлен флажок «Учитывать налог с продаж» и указана ставка налога с продаж, сумма налога рассчитывается автоматически от общей суммы обратным пересчетом. Дополнительно можно уста­новить вывод суммы налога с печатной форме ордера.

При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по дебету субсчета 50.1 «Касса в рублях» и кредиту сче­та, выбранного в экранной форме диалога, если установлен флажок «Формировать проводки».

Если корреспондирующим является один из счетов 46, 62.1 или 64.1, будут сформированы дополнительные проводки.

Документ «Расходный кассовый ордер (по неторговым операциям)»

Для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации с использованием расходного кассово­го ордера в данной конфигурации предназначен документ «Расход­ный кассовый ордер».

Отметим особенности заполнения формы ввода документа.

В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» вы­бором из Плана счетов следует указать счет и субконто, по дебету которого будет корреспондировать счет 50.1 при проведении доку­мента.

Реквизит «Выдать» заполняется вручную или с помощью кноп­ки выбора выбирается из справочника «Сотрудники».

В текстовом реквизите «Основание» следует указать, на каком основании денежные средства выдаются из кассы, а если имеются дополнительные документы, то необходимо заполнить реквизит «Приложение».

При проведении документа, если установлен флажок «Формиро­вать проводки», автоматически формируется операция с проводкой по кредиту субсчета 50.1 «Касса в рублях» и дебету субсчета, вы­бранного в экранной форме документа.

Документ «Авансовый отчет»

Для ввода в информационную базу данных авансового отчета предназначен документ «Авансовый отчет». Документ формирует бухгалтерские проводки и имеет печатную форму установленного образца.

Документ «Авансовый отчет» имеет форму, заполняемую на двух закладках. На первой закладке «Лицевая сторона» указывается ин­формация, которая в авансовом отчете отражается на лицевой сторо­не.

Отметим особенности заполнения формы авансового отчета. Прежде всего, на первой закладке нужно установить тип авансо­вого отчета - «рублевый» или «валютный». В зависимости от этого, суммы выдаваемых средств и суммы расходов указываются в рублях или в иностранной валюте. При этом дополнительно запрашивается валюта, в которой выдавался аванс и текущий курс этой валюты на дату составления авансового отчета.

На закладке «Лицевая сторона» указывается также сумма выдан­ного аванса, количество приложенных к авансовому отчету докумен­тов. Если расчеты с сотрудником по предыдущему авансовому отче­ту полностью не завершены, то указывается сумма задолженности или перерасхода по предыдущему авансовому отчету. Ее можно вве­сти вручную или с помощью кнопки «Показать». Во втором случае в документе будет показано состояние расчетов с сотрудником по дан­ным бухгалтерского учета (сальдо на счете 71 «Расчеты с подотчет­ными лицами»).

Закладка «Оборотная сторона» окна диалога позволяет ввести данные в табличную часть документа.

В ней нужно указать:

• дату или интервал дат совершения расходов;
  
• назначение расходов (кому, за что и по какому документу);
  
• корреспондирующий счет и объекты аналитического учета;
  
• общую сумму расходов на указанные цели согласно представ­ленным документам или по расчету (суточные).
  

В том случае, когда указанные расходы оплачены с учетом налога на добавленную стоимость, возмещаемого в установленном порядке из бюджета, следует дополнительно указать сумму НДС.

Авансовый отчет можно напечатать на одной стороне листа цели­ком, для этого в закладке «Оборотная сторона» следует отключить флажок «Печатать оборотную сторону с новой страницы».

Если вы хотите получить двусторонний документ, флажок «Печа­тать оборотную сторону с новой страницы» следует установить.

При проведении документа по какой строке табличной части будут сформированы проводки по кредиту счета 71 «Расчеты с подот­четными лицами» (субсчет 71.1 или 71.2) и дебету счета, на который списываются затраты данного наименования.