Річна фінансова звітність

Вид материала

Подобный материал:

1 ... 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Інший ціновий ризик

Банк наражається на ризик дострокового погашення внаслідок надання кредитів з фіксованою процентною ставкою, в тому числі іпотечних кредитів, які надають позичальнику право дострокового погашення кредитів. Фінансовий результат та капітал банку за поточний рік і на поточну звітну дату не зазнали би суттєвого впливу змін обсягів дострокового погашення, оскільки такі кредити заміщувались новими, більш прибутковими, завдяки впровадженню разових комісій за надання кредиту у розмірі 1-1,5% від суми кредиту.

Географічний ризик

Таблиця 29.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за 2010 рік

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	67866	3499	0	71365
2	Кошти в інших банках	296962	0	2795	299757
3	Кредити та заборгованість клієнтів	541108	0	0	541108
4	Цінні папери в портфелі банку на продаж	469	0	0	469
5	Цінні папери в портфелі банку до погашення	34322	0	0	34322
5	Інші фінансові активи	624	2469	0	3093
6	Усього фінансових активів	941351	5968	2795	950114
7	Нефінансові активи	36874	1	11	36886
8	Усього активів	978225	5969	2806	987000
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
9	Кошти банків	175782	0	0	175782
10	Кошти клієнтів	593306	493	254	594053
11	Боргові цінні папери, емітовані банком	51200	0	0	51200
12	Інші залучені кошти	5536	0	0	5536
13	Інші фінансові зобов’язання	981	0	0	981
14	Усього фінансових зобов’язань	826805	493	254	827552
15	Нефінансові зобов’язання	3873	1	0	3874
16	Усього зобов’язань	830678	494	254	831426
17	Чиста балансова позиція	147547	5475	2552	155574
18	Зобов’язання кредитного характеру	194257	0	0	194257

Таблиця 29.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань

за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	111646	0	0	111646
2	Кошти в інших банках	158668	12979	1039	172686
3	Кредити та заборгованість клієнтів	437414	0	0	437414
4	Цінні папери в портфелі банку на продаж	411	0	0	411
5	Інші фінансові активи	295	0	0	295
6	Усього фінансових активів	708434	12979	1039	722452
7	Нефінансові активи	38764	0	0	38764
8	Усього активів	747198	12979	1039	761216
	ЗОБОВ‘ЯЗАННЯ
9	Кошти банків	145404	0	0	145404
10	Кошти клієнтів	445834	1470	248	447552
11	Боргові цінні папери, емітовані банком	2836	0	0	2836
12	Інші залучені кошти	5964	0	0	5964
13	Інші фінансові зобов’язання	3504	0	0	3504
14	Усього фінансових зобов’язань	603542	1470	248	605260
15	Не фінансові зобов’язання	12463	1	0	12464
16	Усього зобов’язань	616005	1471	248	617724
17	Чиста балансова позиція	131193	11508	791	143492
18	Зобов’язання кредитного характеру	118822	0	0	118822

Обсяги ризику країн контролюються казначейством щоденно.

Активи та зобов'язання в країнах ОЕСР в основному являють собою залишки за операціями з контрагентами у Німеччині та США.

Концентрація інших ризиків

Ризик ліквідності.

Ризик ліквідності визначається як ризик того, що банк зіткнеться з труднощами при виконанні вимог, пов’язаних з фінансовими зобов’язаннями. Банк щодня стикається з цим ризиком у зв’язку з вимогами щодо використання його вільних грошових коштів за депозитами “овернайт”, поточними рахунками, депозитами, строк погашення яких настає незабаром, наданням кредитів, гарантіями та у зв’язку з процентною маржею та іншими вимогами щодо похідних інструментів, розрахунок за якими здійснюється грошовими коштами. Банк не тримає грошові ресурси, достатні для покриття всіх цих потреб, оскільки досвід показує, що мінімальний рівень реінвестування коштів, строк погашення яких настає, можна передбачити з високою ймовірністю. Ризиком ліквідності управляє Комітет з управління активами та пасивами банку.

Банк прагне підтримувати стабільну базу фінансування, яка складається переважно із заборгованості перед іншими банками та депозитів юридичних та фізичних осіб, а також інвестує кошти у диверсифіковані портфелі ліквідних активів для того, щоб мати можливість оперативно та безперешкодно виконати не передбачувані вимоги щодо ліквідності.

Управління ліквідністю банку вимагає проведення аналізу рівня ліквідних активів, необхідного для врегулювання зобов’язань при настанні строку їх погашення, забезпечення доступу до різних джерел фінансування, наявності планів у випадку виникнення проблем з фінансуванням та здійснення контролю за відповідністю балансових показників ліквідності нормативним вимогам. Банк щоденно розраховує нормативи ліквідності відповідно до вимог Національного банку України. Ці нормативи включають:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4), який розраховується як відношення високоліквідних активів до зобов’язань, що погашаються на вимогу. Станом на 31 грудня 2010 року цей показник складав 56,15% (на 31 грудня 2009 року – 109,95%), при встановленому НБУ значенні нормативу не менше 20%;

- норматив поточної ліквідності (Н5), який розраховується як відношення ліквідних активів до зобов’язань, строк погашення яких не перевищує 31 календарний день. Станом на 31 грудня 2010 року цей показник складав 78,30% (на 31 грудня 2009 року – 92,72%) при встановленому НБУ значенні нормативу не менше 40%;

- норматив короткострокової ліквідності (Н6), який розраховується як відношення ліквідних активів до зобов’язань зі строком погашення до одного року. Станом на 31 грудня 2010 року цей показник складав 107,43% (на 31 грудня 2009 року – 69,81%) при встановленому НБУ значенні нормативу не менше 60%.

Інформацію про позицію ліквідності фінансових активів та зобов’язань отримує казначейство банку. Казначейство забезпечує наявність достатнього портфелю ліквідних активів, який переважно складається з депозитів у банках та інших міжбанківських інструментів, для підтримки достатнього рівня ліквідності в цілому по банку. Казначейство контролює щоденну позицію ліквідності.

У поданій нижче таблиці показані зобов’язання банку станом на 31 грудня 2010 року за визначеними в угодах строками погашення, що залишилися. Суми у таблиці – це недисконтовані грошові потоки за угодами, в тому числі контрактні суми, що підлягають обміну по валютних свопах, розрахунок за якими здійснюється на основі валової суми. Ці недисконтовані грошові потоки відрізняються від сум, відображених у балансі, оскільки балансові суми базуються на дисконтованих грошових потоках.

Якщо сума, що підлягає виплаті, не є фіксованою, сума в таблиці визначається виходячи з умов, існуючих на звітну дату. Валютні виплати перераховуються із використанням обмінного курсу спот на звітну дату.

Таблиця 29.8. Аналіз фінансових зобов’язань за строками погашення за 2010 рік

Ря-док	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. До 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти інших банків	169382	0	0	6400	0	175782
2	Кошти клієнтів:	239865	125397	225449	3342	0	594053
2.1	фізичні особи	67875	97448	196088	3342	0	364753
2.2	інші	171990	27949	29361	0	0	229300
3	Боргові цінні папери, емітовані банком	25388	23962	1850	0	0	51200
4	Інші залучені кошти	59	71	318	1700	3388	5536
5	Інші фінансові зобов’язання	947	15	18	1	0	981
4	Фінансові гарантії	116	10319	6236	413	0	17084
5	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов’язаннями	435757	159764	233871	11856	3388	844636

Таблиця 29.9. Аналіз фінансових зобов’язань за строками погашення за 2009 рік

Ря-док	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. До 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти інших банків	135804	0	9600	0	0	145404
2	Кошти клієнтів:	198898	103712	138139	6803	0	447552
2.1	фізичні особи	68976	66944	121802	5332	0	263054
2.2	інші	129922	36768	16337	1471	0	184498
3	Боргові цінні папери, емітовані банком	1716	1098	22	0	0	2836
4	Інші залучені кошти	66	71	319	1700	3808	5964
5	Інші фінансові зобов’язання	3504	0	0	0	0	3504
4	Фінансові гарантії	673	1063	1999	16	0	3751
5	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов’язаннями	340661	105944	150079	8519	3808	609011

Таблиця 29.10. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2010 рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.		Від 1 до 3 міс.		Від 3 до 12 міс.		Від 12 міс. До 5 років		Понад 5 років		Усього
1	2	3		4		5		6		7		8
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	71365		0		0		0		0		71365
2	Кошти в інших банках	281779		17928		50		0		0		299757
3	Кредити та заборгованість клієнтів	18190		150180		312826		54996		4916		541108
4	Цінні папери в портфелі банку на продаж	469		0		0		0		0		469
5	Цінні папери в портфелі банку до погашення	34322		0		0		0		0		34322
6	Інші фінансові активи	3093		0		0		0		0		3093
7	Усього фінансових активів	409218		168108		312876		54996		4916		950114
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
8	Кошти в інших банках	169382		0		0		6400		0		175782
9	Кошти клієнтів	239865		125397		225449		3342		0		594053
10	Боргові цінні папери, емітовані банком	25388		23962		1850		0		0		51200
11	Інші залучені кошти	59		71		318		1700		3388		5536
12	Інші фінансові зобов’язання	947		15		18		1		0		981
13	Усього фінансових зобов’язань	435641		149445		227635		11443		3388		827552
13	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 2010 р.	(26423)		18663		85241		43553		1528		122562
14	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 2010 р.	(26423)		(7760)		77481		121034		122562
Дані фінансових активів і зобов'язань у таблиці наводяться за балансовою вартістю. Таблиця 29.11. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2009 рік

Ря- док	Найменування статті		На вимогу та менше 1 міс.		Від 1 до 3 міс.		Від 3 до 12 міс.		Від 12 міс. до 5 років		Понад 5 років		Усього
1	2		3		4		5		6		7		8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти		111646		0		0		0		0		111646
2	Кошти в інших банках		171247		0		0		1439		0		172686
3	Кредити та заборгова-ність клієнтів		25336		72887		266386		66976		5829		437414
4	Цінні папери в портфе-лі банку на продаж		411		0		0		0		0		411
5	Цінні папери в портфелі банку до погашення		295		0		0		0		0		295
6	Усього фінансових активів		308935		72887		266386		68415		5829		722452
	Зобов'язання
7	Кошти інших банків		135804		0		9600		0		0		145404
8	Кошти клієнтів		198898		103712		138139		6803		0		447552
9	Боргові цінні папери, емітовані банком		1716		1098		22		0		0		2836
10	Інші залучені кошти		66		71		319		1700		3808		5964
11	Інші фінансові зобов'язання		3504		0		0		0		0		3504
12	Усього фінансових зобов'язань		339988		104881		148080		8503		3808		605260
13	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 2009 року		(31053)		(31994)		118306		59912		2021		117192
14	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня		(31053)		(63047)		55259		115171		117192

Примітка 30. Управління капіталом

Регулятивний капітал Банку станом на кінець дня 31.12.2010 складав 136681 тис. грн.

За період діяльності проведено п’ять емісій власних цінних паперів із залученням нових акціонерів. Зареєстрований та сплачений статутний капітал станом на кінець дня 31.12.2010 становив 41 400 тис. грн.

Банком не залучались кошти на умовах субординованого боргу.

Діяльність банку прибуткова. Нерозподілений прибуток минулих років та фінансовий результат поточного року займають суттєву частку в регулятивному капіталі.

Формування банком резервних фондів здійснюється у відповідності до чинного законодавства України.

Достатність капіталу підтримується та контролюється банком у рамках діючих економічних нормативів, встановлених Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 (зі змінами).

Стратегією розвитку ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” на 2007-2011 роки передбачено збільшення статутного капіталу, забезпечення достатнього рівня покриття капіталом ризиків, що приймаються банком, підтримання капіталу на рівні, достатньому для виконання нормативних та ліцензійних вимог.

Виважена політика щодо капіталу дозволяла банку протягом 2010 року підтримувати значення показників адекватності капіталу на рівні, що перевищує встановлені вимоги.

Протягом року адекватність регулятивного і основного капіталу банку складала:

норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) мав бути не меншим 10%:

мінімальний рівень становив 22,39%;
максимальний 31,81%;

норматив адекватності основного капіталу (Н3) при нормативному значенні не менше 9%:

мінімальний розмір становив 11,63%;
максимальний розмір 19,52%;

Станом на кінець дня 31.12.2010 адекватність регулятивного капіталу (Н2) становила 23,46%, а адекватність основного капіталу (Н3) – 12,98%:

Таблиця 30.1. Структура регулятивного капіталу

Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
1	Основний капітал	127679	95562
1.1	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	41400	33200
1.2	Внески за незареєстрованим статутним капіталом	0	8200
1.3	Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку:	101768	60098
1.3.1	Дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу	41400	0
1.3.2	Емісійні різниці	5	5
1.3.3	Загальні резерви та резервні фонди, що створюються згідно з законами України	60363	60093
1.3.3.1	з них резервні фонди	9898	9628
1.4	Зменшення ОК (сума недеформованих резервів; нематеріальних активів за мінусом суми зносу; капітальних вкладень у нематеріальні активи; збитків минулих та поточного років) у тому числі:	(15489)	(5936)
1.4.1	нематеріальні активи за мінусом суми зносу	(519)	(870)
1.4.2	Розрахунковий збиток поточного року	(14970)	(5066)
2	Додатковий капітал	9002	45654
2.1	Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам та під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками (з урахуванням переоцінки ОЗ)	278	665
2.2.	Результат переоцінки основних засобів	6951	6951
2.3	Розрахунковий прибуток поточного року (Рпр/п)	0	0
2.4	Прибуток минулих років	1773	38038
3	Регулятивний капітал не відкоригований на суму перевищення Н7 та Н9	136681	141216
4	Сума перевищення загальної суми операцій, що здійснюються щодо одного контрагента над установленим нормативним значенням нормативу Н7	0	0
5	Усього регулятивного капіталу	136681	141216

Blog

Річна фінансова звітність