Методические указания к выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов специальности «Финансы и кредит» заочной формы обучения

Вид материала

Методические указания

Содержание Г, к, р, ц, ч Вариант 1 ТЕСТЫ Вариант 2 ТЕСТЫ Вариант 5 ТЕСТЫ Вариант 6 ТЕСТЫ Список рекомендуемой литературы Постановление ФСС России от 27.03.2003 №33 Приказ МНС России от 18.03.2004 № САЭ-3-22/210 Протокол № Председатель комиссии Ковалева Т.М.

Подобный материал:

• Методические указания: краткий курс лекций для студентов заочной формы обучения Санкт-Петербург, 1540.61kb.
• Методические указания и задания для студентов заочной формы обучения по выполнению, 195.91kb.
• Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов специальности 080402, 146.59kb.
• Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения, 150.65kb.
• Методические указания по их выполнению по дисциплине «исследование систем управления», 134.73kb.
• Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов специальности 080105, 282.15kb.
• Методические указания по выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоги и налогообложение», 90.7kb.
• Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Финансы» (для студентов, 506.46kb.
• Методические указания по выполнению контрольных работ и домашних заданий (рефератов), 314.07kb.
• Методические указания по выполнению контрольных работ и домашних заданий (рефератов), 137.22kb.

Федеральное агентство по образованию

САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра финансов и кредита

Методические указания

к выполнению контрольных работ

по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

для студентов специальности «Финансы и кредит»

заочной формы обучения


Издательство

Самарского государственного экономического университета

2006

Методические указания к выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов специальности «Финансы и кредит» заочной формы обучения / сост. Л.Д. Сангинова – Самара: Изд-во Самар. гос. экон. универ., 2006. - с.


Методические указания содержат задания по теоретическим аспектам курса, тесты и задачи.

Предназначены студентам заочной формы обучения специальности «Финансы и кредит».

Печатается по решению

редакционно-издательского совета университета


Составитель: канд. экон. наук, доц. Л.Д. Сангинова


Редактор Е.А. Кузнецова

Технический редактор О.В. Егорова

Корректор Л.И. Трофимова


Самарский государственный

экономический университет, 2006


В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студенты специальности «Финансы и кредит» заочной формы обучения выполняют контрольные работы. Написание контрольной работы преследует такие цели:

• проверить качество усвоения студентами изучения теоретических
  

аспектов дисциплины;

• развить практические навыки по исчислению и взиманию налогов, заполнению форм налоговой отчетности.
  
• показать умение работать с литературой.
  

Объем контрольной работы около 15 печатных страниц формата А4.

Номер варианта и теоретические вопросы задания зависят от начальной буквы фамилии студента. Контрольная работа должна содержать 3 части:

1. В теоретической части следует раскрыть два вопроса из перечня
   

предлагаемых. Выбирается один вариант (например, 1 и 12).

2. Во второй части – следует ответить на тесты (например, 1а; 2b). При
   

этом следует привести обоснование выбранного ответа (статьи закона НК РФ).

3. По условным данным задача выполняется расчет налогов и других обязательных платежей (взносы на обязательное пенсионное страхование; от несчастных случаев на производстве), которые должна заплатить организация за полугодие и заполняются соответствующие формы отчетности (налоговые декларации), указываются сроки уплаты.
   

В случае недостаточности информации студенты могут обосновать дополнительно приводимый материал по собственному усмотрению (например, указать конкретную дату, марку и мощность двигателя).

В зависимости от темы требуется использовать соответствующий Закон РФ Самарской области, Постановление городской Думы, а при изложении конкретного налога – Инструкцию или Методические рекомендации, изданные ФНС РФ.

При выполнении контрольной работы следует обязательно привлекать статистический материал, данные федерального бюджета России, а также регионального (местного) бюджета на текущий год. Важно дать подробный анализ цифрового материала, периодической печати или финансовую практику конкретного предприятия.

Работа, дословно излагающая материал учебников, рекомендованной литературы и копирующая работы других студентов, оценивается как неудовлетворительная.

При оформлении письменной работы необходимо:

• по теоретической части изложить план работы, т.е. рассматривае-
  

мые вопросы;

• пронумеровать страницы и оставить поля для замечаний рецензента;
  
• сопроводить цитаты и цифры сносками на их источники;
  
• в конце работы привести список использованной литературы, рас-
  

положив его в следующем порядке: вначале официальные материалы, а затем вся остальная литература по алфавиту.

Первая буква фамилии студента	Номер варианта	Теоретические вопросы
А, Ж, Н, У	1	(1 и 12; 16 и 27; 13 и 32)
Б, З, О, Ф	2	(31 и 7; 11 и 25; 14 и 36)
В, И, П, Х	3	(2 и 18; 9 и 26; 19 и 24)
Г, К, Р, Ц, Ч	4	(4 и 21; 10 и 34; 20 и 29)
Д, Л, С, Ш,Щ	5	(5 и 15; 6 и 28; 17 и 35)
Е, Ё, М, Т, Э, Ю, Я	6	(3 и 22; 8 и 30; 23 и 33)

1. Налоги и налогообложение

1. Необходимость, сущность и функции налогов.
   
2. Налоговый кодекс РФ и основные направления совершенствования налогового законодательства.
   
3. Современная налоговая система РФ, ее элементы, принципы построения, особенности и тенденции развития.
   
4. Классификация налогов, ее критерии, виды и значение.
   
5. Основные принципы налогообложения и их реализация в современных условиях.
   
6. Налог на добавленную стоимость в РФ: экономическое содержание, характеристика его элементов.
   
7. Акцизы: роль, характеристика их элементов.
   
8. Таможенные платежи: классификация, роль в экономической политике государства, порядок определения таможенной пошлины.
   
9. Налог на прибыль организаций в РФ: экономическое содержание, характеристика его элементов.
   

10. . Особенности налогообложения прибыли банков и страховых организаций в РФ.
    
11. .Налог на имущество организаций в РФ: экономическое содержание, характеристика его элементов.
    
12. .Единый социальный налог: экономическое содержание, характеристика его элементов.
    
13. .Налог на доходы физических лиц в РФ: экономическое содержание, характеристика его элементов.
    
14. .Налогообложение имущества физических лиц в РФ (налог на имущество физических лиц и налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения).
    
15. Плата за пользование природными ресурсами: плата за негативное воздействие окружающей среды; плата за пользование лесными ресурсами; сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
    
16. Налог на добычу полезных ископаемых в РФ: его значение, характеристика его элементов.
    
17. Виды платы за землю в РФ. Земельный налог: порядок его исчисления и уплаты.
    
18. Водный налог: содержание характеристика его элементов.
    
19. Упрощенная система налогообложения учета и отчетности в РФ.
    
20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в РФ.
    
21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в РФ.
    
22. Налог на игорный бизнес: характеристика его элементов.
    
23. Транспортный налог: экономическое содержание, характеристика элементов.
    
24. Федеральная налоговая служба и сборам РФ: ее структура функции.
    
25. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков в РФ.
    
26. Права обязанности и ответственность налоговых органов в РФ.
    
27. Налоговое планирование, регулирование, налоговый контроль на государственном уровне в РФ.
    
28. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта.
    
29. Особенности учета налогоплательщиков в налоговых органах.
    
30. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налога, сбора.
    
31. Камеральная налоговая проверка, как форма проведения налогового контроля.
    
32. Выездная налоговая проверка, как форма проведения налогового контроля.
    
33. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
    
34. Изменение срока уплаты налога. Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита.
    
35. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банке, наложение ареста на имущество налогоплательщика.
    
36. Государственная пошлина.