Geum.ru

О утверждении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах

Вид материалаДокументы

Содержание


6. Порядок открытия текущих счетов физическим лицам
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   22

6. Порядок открытия текущих счетов физическим лицам


6.1. Если физическое лицо не имеет в этом банке счетов, то открытие текущего счета осуществляется в таком порядке:

физическое лицо предъявляет уполномоченному работнику банка паспорт или документ, что его заменяет. Физические лица - резиденты дополнительно должны предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов в порядке, установленном пунктом 2.3 этой Инструкции;

физическое лицо заполняет заявление о открытии текущего счета (дополнение 5) и карточке с образцами подписей (дополнение 4). Образцы подписей удостоверяются подписью уполномоченного работника банка;

между физическим лицом и банком заключается договор банковского счета.

6.2. Текущие счета по имени малолетние лица (детей, которые не достигли 14 лет) открываются их законными представителями - родителями (усыновителями) или опекунами.

Если в этом банке нет счетов, открытых по имени малолетнее лицо ее законным представителем, то открытие текущего счета осуществляется в порядке, установленном в пункте 6.1 этой Инструкции, при условии предъявления законным представителем малолетнего лица документов, которые дают возможность банка идентифицировать это малолетнее лицо и ее законного представителя - свидетельства о рождении малолетнего лица и паспорта или документа, что его заменяет, законного представителя. Опекун также должен предъявить документ, который подтверждает статус законного представителя малолетнего лица (соответствующее удостоверение, решение суда и тому подобное). Если малолетнее лицо и ее законный представитель является резидентами, то дополнительно подаются документы, выданные соответствующими органами государственной налоговой службы, которые удостоверяют присвоение этим лицам идентификационного номера налогоплательщика. Уполномоченный работник банка идентифицирует эти лица и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов. Копии настоящих документов удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и законного представителя малолетнего лица как такие, которые отвечают оригиналу, и сохраняются в деле из юридического оформления счета.

(абзац второй пункту 6.2 с изменениями, внесенными согласно постановлениями
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485,
 от 08.01.2008 г. N 3)

6.3. Если несовершеннолетнее лицо в возрасте от 14 до 16 лет не имеет в этом банке счетов, то открытие текущего счета этому лицу осуществляется в таком порядке.

Несовершеннолетнее лицо имеет:

предъявить уполномоченному работнику банка свидетельство о рождении. Если это лицо является резидентом, то она дополнительно должна предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая свидетельствует о присвоении ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать справку с образцом своей подписи, выданную учебным заведением, где она учится, или карточку с образцами подписей, засвидетельствованную нотариально;

подать документ или копию документа, засвидетельствованную нотариально или органом, что его выдал, какой предоставляет возможность банка определить местожительство этого лица;

заполнить заявление о открытии текущего счета (дополнение 5);

заключить с банком договор банковского счета.

Если несовершеннолетнее лицо подает справку с образцом своей подписи, что выданная учебным заведением, где она учится, то это лицо должно заполнить карточку с образцами подписей (дополнение 4).

Уполномоченный работник банка идентифицирует несовершеннолетнее лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием свидетельства о рождении и документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Копии настоящих документов удостоверяются подписями уполномоченного работника банка, который осуществляет идентификацию клиента, и несовершеннолетнего лица, как такие, которые отвечают оригиналу, и сохраняются в деле из юридического оформления счета.

(абзац девятый пункту 6.3 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

Несовершеннолетние лица в возрасте от 16 до 18 лет открывают текущие счета в порядке, определенном пунктом 6.1 этой Инструкции.

6.4. Если физическое лицо (в том числе несовершеннолетнее лицо) уже имеет в этом банке счет, этот клиент идентифицирован банком и сформированное дело из юридического оформления счета, то открытие нового текущего счета осуществляется в таком порядке.

Физическое лицо имеет:

предъявить уполномоченному работнику банка паспорт или документ, что его заменяет;

заполнить заявление о открытии текущего счета (дополнение 5) и карточке с образцами подписей (дополнение 4). Образцы подписей удостоверяются подписью уполномоченного работника банка.

Между физическим лицом и банком заключается договор банковского счета.

6.5. Открытие текущего счета физическим лицом в интересах третьего лица осуществляется в таком порядке:

физическое лицо, которое открывает счет, предъявляет уполномоченному работнику банка свой паспорт или документ, что его заменяет. Если это физическое лицо является резидентом, то она дополнительно должна предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов в порядке, установленном пунктом 2.3 этой Инструкции;

физическое лицо, которое открывает счет, заполняет заявление о открытии текущего счета (дополнение 5);

между физическим лицом и банком заключается договор банковского счета.

В время первого обращения к банку физического лица, в интересах которого открыто счет, с целью использования счета она должна предъявить паспорт или документ, что его заменяет. Физическое лицо - резидент дополнительно должен предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо - владельца счета и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов в порядке, установленном пунктом 2.3 этой Инструкции. Физическое лицо - владелец счета заполняет карточку с образцами подписей (дополнение 4).

6.6. Открытие текущего счета одним физическим лицом по имени другое физическое лицо может осуществляться на основании доверенности, засвидетельствованной в установленном законодательством порядке.

Открытие текущего счета одним физическим лицом другому физическому лицу на основании доверенности осуществляется в порядке, определенном пунктом 6.1 этой Инструкции, при условии предъявления доверенным лицом паспорта или документа, что его заменяет, и представление доверенности (копии доверенности), засвидетельствованной нотариально. Доверенность должна содержать информацию, которая дает возможность банка идентифицировать лицо, по имени которое открывается счет. Если доверенное лицо является резидентом, то она дополнительно должна предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика. Если счет открывается по имени физическое лицо - резидента и в доверенности не отмечен идентификационный номер налогоплательщика физического лица - резидента, по имени которая открывается счет, то доверенное лицо дополнительно должно подать копию документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение идентификационного номера налогоплательщика физическому лицу, по имени которое открывается счет. Эта копия должна быть засвидетельствована органом, который выдал документ, или нотариально или уполномоченным работником банка. Уполномоченный работник банка идентифицирует доверенное лицо и подтверждает осуществление идентификации копированием паспорта или документа, что его заменяет, и документа, выданного органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика, в порядке, установленном пунктом 2.3 этой Инструкции.

(абзац второй пункту 6.6 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

Если доверенность предоставлена только на открытие текущего счета, то карточка с образцами подписей в время открытия счета не заполняется. В время первого обращения к банку физического лица, по имени которое открыто текущий счет (владельца счета), с целью использования счета она имеет:

предъявить паспорт или документ, что его заменяет. Физическое лицо - резидент дополнительно должен предъявить документ, выданный органом государственной налоговой службы, который удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

заполнить карточку с образцами подписей (дополнение 4).

Уполномоченный работник банка идентифицирует владельца счета и подтверждает осуществление идентификации копированием паспорта или документа, что его заменяет, в порядке, установленном пунктом 2.3 этой Инструкции.

6.7. Для осуществления некоторых видов выплат в интересах физических лиц (заработной платы, дивидендов, стипендий пенсий, социальной помощи возвращение избыточно оплаченных сумм и тому подобное) юридические лица могут открывать текущие счета физическим лицам, заключив с банком договор о открытии текущих счетов в интересах физических лиц. Эти счета открываются в таком порядке.

Лицо, которое от имени юридического лица открывает текущие счета в интересах физических лиц, имеет:

предъявить паспорт или документ, что его заменяет, и документ, который подтверждает ее полномочия;

подать документы (копии документов, засвидетельствованные в установленном порядке), на основании которых банк может идентифицировать юридическое лицо (определить ее наименование, местонахождение, документы о подтверждении государственной регистрации, идентификационный код согласно Единственному государственному реестру предприятий и организаций Украины, реквизиты банка, в котором открыто счет, и номер счета);

(абзац четвертый пункту 6.7 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

подать заявление юридического лица о открытии текущих счетов в интересах физических лиц (дополнение 6);

подать перечень физических лиц с указанием информации, которая дает возможность банка идентифицировать эти лица. Этот перечень должен быть засвидетельствован подписью руководителя и отпечатком печати юридического лица.

(абзац шестой пункту 6.7 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

На основании отмеченных выше документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию юридического лица.

Между банком и юридическим лицом заключается договор о открытии текущих счетов в интересах физических лиц.

Договор о открытии текущих счетов физическим лицам, перечень физических лиц, поданный юридическим лицом, и оригинал заявления о открытии текущих счетов в интересах физических лиц вместе с документами, которые идентифицируют юридическое лицо, сохраняются в отдельном деле. В оригинале заявления о открытии текущих счетов в интересах физических лиц раздел "Отметки банка" не заполняется.

На основании копий заявления юридического лица о открытии текущих счетов в интересах физических лиц после заполнения в каждой из них разделу "Отметки банка" уполномоченный работник банка открывает текущие счета физическим лицам за перечнем и формирует дела из юридического оформления счетов. Порядок копирования заявления (юридическим лицом или банком) в количестве, которое равняется количеству физических лиц, отмеченному в перечне, определяется договором между банком и юридическим лицом.

Расходные операции за этими счетами осуществляются после обращения физических лиц к банку (в частности, для получения денег или платежной карточки), предъявление ими документов, которые дают возможность банка идентифицировать этих клиентов, заключения договора банковского счета но в случае необходимости - заполнение карточки с образцами подписей (дополнение 4). Уполномоченный работник банка идентифицирует эти лица и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленном пунктом 2.3 этой Инструкции.

6.8. Для зачисления доходов с источником их происхождения из Украины, которые выплачиваются физическому лицу - нерезиденту другим физическим лицом - нерезидентом и подлежат налогообложению, физическое лицо - нерезидент - получатель доходов в соответствии с Закону Украины "О налоге из доходов физических лиц" открывает отдельный текущий счет в порядке, установленном этой главой Инструкции.

В случае открытия этого отдельного текущего счета физическому лицу - нерезиденту в договоре банковского счета должен быть обусловлено:

зачисление на счет исключительно доходов с источником их происхождения в Украине, которые выплачиваются физическому лицу - нерезиденту другим физическим лицом - нерезидентом и подлежат налогообложению;

представление физическим лицом - нерезидентом (владельцем счета) расчетных документов на осуществление расходных операций с одновременным представлением платежного поручения на перечисление суммы налогов (в время представления документов банк осуществляет проверку правильности начисления суммы налога) или определенно, что банк по поручению владельца счета самостоятельно будет насчитывать, удерживать и перечислять суммы налога в время осуществления за этим счетом расходных операций.