Geum.ru

О утверждении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах

Вид материалаДокументы

Содержание


12. Порядок открытия текущих счетов типа "П" в национальной валюте и использования средств за этими счетами
Подобный материал:
1   ...   8   9   10   11   12   13   14   15   ...   22

12. Порядок открытия текущих счетов типа "П" в национальной валюте и использования средств за этими счетами


12.1. Открытие текущего счета типа "П" в национальной валюте постоянному представительству осуществляется в таком порядке.

Лица (лицо), которые (какая) открывают счет, имеют:

предъявить паспорт или документ, что его заменяет, и документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица - резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы (копии документов, засвидетельствованные в установленном порядке) за перечнем, определенным этой главой Инструкции.

На основании настоящих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию постоянного представительства и лиц, уполномоченных распоряжаться текущим счетом типа "П" в национальной валюте.

Между банком и постоянным представительством заключается в письменной форме договор банковского счета.

12.2. Для открытия постоянному представительству текущего счета типа "П" в национальной валюте к уполномоченному банку подаются такие документы:

ходатайство юридического лица - нерезидента о открытии постоянному представительству текущего счета;

заявление о открытии текущего счета (дополнение 1);

копия легализуемого или засвидетельствованного путем проставления апостиля выдержки из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица - нерезидента, которой принадлежит постоянное представительство, засвидетельствованная нотариально;

копия документа, который подтверждает взятие постоянного представительства на учет соответствующим органом государственной налоговой службы, засвидетельствована органом, что его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

копия легализуемой или засвидетельствованной путем проставления апостиля доверенности на осуществление представительских функций той или другим лицом в Украине, засвидетельствованная нотариально;

абзац седьмой пункту 12.2 исключено

(согласно постановлению Правления
 Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158,
в связи с этим абзацы восьмой - двенадцатый
 уважать соответственно абзацами седьмым - одиннадцатым)

карточка с образцами подписей и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованная нотариально.

Если постоянное представительство использует наемный труд и является плательщиком страховых взносов, то оно дополнительно к вышеупомянутому перечню документов должно подать такие документы:

(абзац восьмой пункту 12.12 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

копию документа, который подтверждает регистрацию постоянного представительства в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

копию документа, который подтверждает регистрацию постоянного представительства в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины как плательщика страховых взносов, засвидетельствованную органом, что его выдал, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

Информацию о том, что постоянное представительство не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов, клиент обязательно отмечает в заявлении о открытии текущего счета в строке "Дополнительная информация".

(абзац одиннадцатый пункту 12.12 с изменениями, внесенными согласно
 постановлением Правления Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

12.3. Текущий счет типа "П" в национальной валюте используется в соответствии с правилами, установленными для текущих счетов юридическими лицами - резидентов (в том числе для начисления и зачисления на счет процентов за остатком средств на этом счете, если такое начисление предусмотрено договором банковского счета), кроме случаев покупки иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины.

Имеющиеся средства из текущего счета типа "П" в национальной валюте могут быть использованы постоянным представительством для покупки на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты согласно нормативно правовыми актами Национального банка по вопросам торговли иностранной валютой с целью ее перечисления только на:

(абзац второй пункту 12.3 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

а) счет юридического лица - нерезидента, интересы которой представляет на территории Украины это представительство, на сумму средств:

полученных в время осуществления в Украине операций из покупки-продажи продукции, работ, услуг, в том числе полученных постоянным представительством страхового (перестрахового) брокера нерезидента в случае осуществления в Украине операций из покупки-продажи услуг, предусмотренных статьей 15 Закона Украины "О страховании";

(абзац второй подпункту "а" пункта 12.3 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3)

начисленных и зачтенных процентов за размещенными депозитами и за остатком средств на этом счете;

остатку на счете (после уплаты налогов, собраний, других обязательных платежей) в случае прекращения деятельности на территории Украины, которое подтверждается соответствующими документами;

б) собственный текущий счет в иностранной валюте в уполномоченном банке Украины для использования на:

оплату труда работников-нерезидентов;

выплату средств на командировку за границу;

оплату участия в международных симпозиумах, семинарах, конференциях, выставках и спортивных мероприятиях при условии наличия соответствующих документов (приглашения, счета-фактуры и тому подобное), которые подтверждают потребность осуществления отмеченной оплаты.

(подпункт "б" пункта 12.3 дополнено абзацем четвертым согласно
 постановлением Правления Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3)

12.4. Осуществление инвестиций в Украине из этого вида счетов запрещается.

Размещение средств постоянными представительствами на вкладных (депозитных) счетах в банках Украины осуществляется из текущего счета типа "П" в национальной валюте этих представительств с последующим возвращением средств и начисленных процентов на отмеченный счет.