Geum.ru

О утверждении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах

Вид материалаДокументы

Содержание


16. Порядок открытия счетов нерезидентам-инвесторам и использование средств за этими счетами
Подобный материал:
1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   ...   22

16. Порядок открытия счетов нерезидентам-инвесторам и использование средств за этими счетами


16.1. Открытие инвестиционного счета в национальной или иностранной валюте осуществляется в таком порядке.

(абзац первый пункту 16.1 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

Лица (лицо), которые (какая) открывают счет, имеют:

предъявить паспорт или документ, что его заменяет, и документы, которые подтверждают их полномочия. Физические лица - резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение им идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы (копии документов, засвидетельствованные в установленном порядке) за перечнем, определенным этой главой Инструкции.

На основании настоящих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию нерезидента-инвестора и лиц (лица), уполномоченных от его имени распоряжаться инвестиционным счетом.

(абзац пятый пункту 16.1 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

Между банком и лицом, уполномоченным нерезидентом-инвестором, заключается в письменной форме договор банковского счета.

16.2. Для открытия инвестиционного счета в национальной или иностранной валюте распорядители счета лично подают к уполномоченному банку такие документы:

(абзац первый пункту 16.2 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

заявление о открытии текущего счета (дополнение 1 или 5). В заявлении в строке "Дополнительная информация" обязательно отмечается, что счет открывается с целью осуществления инвестиции в Украину;

копию легализуемого или засвидетельствованного путем проставления апостиля выдержки из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационное удостоверение местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, засвидетельствованной нотариально. От иностранного инвестора - физического лица настоящий документ не требуется;

копию легализуемой или засвидетельствованной путем проставления апостиля доверенности по имени лицо, которая имеет право открывать и распоряжаться счетом, засвидетельствованную нотариально. В случае выдачи иностранным инвестором такой доверенности на территории Украины подается копия этой доверенности, засвидетельствованная нотариально. Если счет открывается лично иностранным инвестором - физическим лицом, то настоящий документ не требуется;

(абзац четвертый пункту 16.2 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

карточку с образцами подписей нерезидента-инвестора, засвидетельствованную нотариально и составленную в соответствии с глави 18 этой Инструкции.

(абзац пятый пункту 16.2 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

Дополнительно подается копия документа, который подтверждает взятие нерезидента-инвестора на учет в органе государственной налоговой службы, засвидетельствованная органом, который выдал документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка, если нерезидент-инвестор является участником соглашения о распределении продукции в соответствии с Закону Украины "О соглашениях о распределении продукции".

(абзац шестой пункту 16.2 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

16.3. На инвестиционный счет в национальной валюте засчитываются такие средства:

полученные от продажи иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины, что вносятся как иностранная инвестиция в соответствии с нормативно правовых актов Национального банка, которые регулируют осуществление иностранных инвестиций в Украину;

доходы, прибыли и другие средства, полученные нерезидентом-инвестором от осуществления инвестиций в Украину, в том числе от совместной деятельности без создания юридического лица;

возвращены в результате частичного или полного прекращения нерезидентом инвестиций в Украину в соответствии с нормативно правовых актов Национального банка, которые регулируют осуществление иностранных инвестиций в Украину;

перечисленные из собственного текущего (в том числе инвестиционного) счета, открытого в уполномоченном банке Украины;

перечисленные из собственного вкладного (депозитного) счета, открытого в уполномоченном банке Украины в порядке, установленном этой главой;

в сумме процентов, начисленных за остатками средств на собственном инвестиционном счете;

раньше ошибочно перечисленные инвестором из этого счета. Отмеченные средства засчитываются на счет инвестора в сумме, которая не превышает раньше перечисленную.

(пункт 16.3 с изменениями, внесенными согласно постановлениям
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
от 10.08.2005 г. N 280,
 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

16.4. Из инвестиционного счета в национальной валюте по поручению владельца счета проводятся такие операции:

осуществление инвестиций в Украину (уключаючи реинвестиции) в соответствии с нормативно правовых актов Национального банка, которые регулируют осуществление иностранных инвестиций в Украину;

расчеты за покупку иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины в случаях, определенных нормативно правовыми актами Национального банка по вопросам торговли иностранной валютой;

расчеты с таможенными, налоговыми и другими органами в случаях, предусмотренных законодательством Украины;

уплата резиденту (профессиональному участнику фондового рынка, субъекту оценочной деятельности, нотариусу, поверенному, комиссионеру) услуг, связанных с осуществлением иностранных инвестиций в Украину;

(пункт 16.4 дополнено новым абзацем пятым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158,
в связи с этим абзацы пятый - десятый
 уважать соответственно абзацами шестым - одиннадцатым)

расчеты с резидентами в время осуществления совместной инвестиционной деятельности;

уплата услуг уполномоченному банку, который обслуживает счет (в порядке, определенном законодательством Украины);

перечисление доходов, прибылей и других средств, полученных инвестором - физическим лицом от осуществления инвестиций в Украину, на собственный текущий счет физического лица - нерезидента, открытый в уполномоченном банке Украины;

перечисление средств на собственный инвестиционный счет, открытый в уполномоченном банке Украины;

возвращение ошибочно полученных средств. Отмеченные средства перечисляются из этого счета в сумме, которая не превышает раньше полученную.

Иностранный инвестор - юридическое лицо может перечислить из этого счета средства на текущий счет физического лица - нерезидента, открытый в уполномоченном банке Украины, если иностранная инвестиция вносилась в наличной форме.

(пункт 16.4 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

16.5. На инвестиционный счет в иностранной валюте засчитываются такие средства:

перечисленные из-за границы для осуществления инвестиций в Украину в соответствии с нормативно правовых актов Национального банка, которые регулируют осуществление иностранных инвестиций в Украину;

перечисленные из другого собственного текущего (в том числе инвестиционного) счета, открытого в уполномоченном банке Украины;

в сумме процентов, начисленных за остатками средств на собственном инвестиционном счете;

доходы, прибыли и другие средства, полученные нерезидентом-инвестором от осуществления инвестиций в Украину, в том числе от совместной деятельности без создания юридического лица;

возвращены из собственного вкладного (депозитного) счета, открытого в уполномоченном банке Украины в порядке, установленном этой главой;

раньше ошибочно перечисленные инвестором из этого счета. Отмеченные средства засчитываются на счет инвестора в сумме, которая не превышает раньше перечисленную;

возвращены в результате частичного или полного прекращения нерезидентом осуществления инвестиций в Украину;

валюта, купленная уполномоченным банком Украины на межбанковском валютном рынке Украины в случаях, определенных нормативно правовыми актами Национального банка по вопросам торговли иностранной валютой.

На инвестиционный счет иностранного инвестора - юридического лица в иностранной валюте могут засчитываться средства, перечисленные из текущего счета физического лица - нерезидента, открытого в уполномоченном банке Украины, если иностранная инвестиция вносится в наличной форме.

(пункт 16.5 с изменениями, внесенными согласно постановлениям
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
от 10.08.2005 г. N 280,
 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

16.6. Из инвестиционного счета в иностранной валюте по поручению владельца счета проводятся такие операции:

осуществление инвестиций в Украину (уключаючи реинвестиции) в соответствии с нормативно правовых актов Национального банка, которые регулируют осуществление иностранных инвестиций в Украину;

расчеты с таможенными органами в случаях, предусмотренных законодательством Украины;

перечисления за границу доходов, прибылей и других средств, полученных от осуществления инвестиций в Украину, а также суммы инвестиции в случае ее прекращения и средств, возвращенных из вкладных (депозитных) счетов, открытых в уполномоченных банках Украины в порядке, установленном этой главой;

возвращение за границу средств, не использованных для осуществления иностранных инвестиций в Украину. Отмеченные средства перечисляются за пределы Украины на счет, из которого они поступили, или на другой собственный счет нерезидента-инвестора в сумме, которая не превышает раньше полученную;

(пункт 16.6 дополнено новым абзацем пятым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158,
в связи с этим абзацы пятый - одиннадцатый
 уважать соответственно абзацами шестым - двенадцатым)

уплата услуг уполномоченному банку, который обслуживает счет (в порядке, определенном законодательством Украины);

перечисление средств на собственный инвестиционный счет, открытый в уполномоченном банке Украины;

перечисление средств на собственный вкладной (депозитный) счет, открытый в уполномоченном банке Украины в порядке, установленном этой главой;

перечисление доходов, прибылей и других средств, полученных инвестором - физическим лицом от осуществления инвестиций в Украину, на собственный текущий счет физического лица - нерезидента, открытый в уполномоченном банке Украины;

продажа на межбанковском валютном рынке Украины с целью последующего зачисления на инвестиционный счет нерезидента-инвестора в национальной валюте для осуществления инвестиций в Украину;

возвращение ошибочно полученных средств. Отмеченные средства перечисляются из этого счета в сумме, которая не превышает раньше полученную.

Иностранный инвестор - юридическое лицо может перечислить из этого счета средства на текущий счет физического лица - нерезидента, открытый в уполномоченном банке Украины, если иностранная инвестиция вносилась в наличной форме.

(пункт 16.6 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

16.7. Для обеспечения таких видов деятельности, как производственная кооперация, совместное производство и других видов совместной деятельности при участии нерезидентов-инвесторов, которые осуществляются на основании договоров (контрактов) без образования юридического лица, в банке открывается текущий счет в национальной или иностранной валюте для ведения учета средств за настоящими договорами (контрактами) на основании таких документов:

заявления о открытии текущего счета (дополнение 1), удостоверенной подписью личности, которой на основании доверенности предоставлено право предписывающей подписи в время проведения операций за этим счетом;

копии договора (контракту) о ведении совместной деятельности, засвидетельствованной нотариально;

копии документа о регистрации договора (контракту) о ведении совместной деятельности, засвидетельствованной нотариально или органом, который выдал настоящий документ;

копии легализуемого или засвидетельствованного путем вменения апостиля выдержки из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, засвидетельствованного нотариально (для нерезидента-инвестора). Если нерезидентом-инвестором является физическое лицо, то настоящий документ не требуется;

копии документа, который подтверждает взятие на учет в органе государственной налоговой службы договора о совместной деятельности без создания юридического лица, засвидетельствованного органом, который выдал документ, нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

решение участников договора о определениях лиц, которым предоставляется право предписывающей подписи в время проведения операций за этим счетом, который оформляется в форме доверенности;

карточки с образцами подписей и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованной нотариально. В карточке отмечаются образцы подписей лиц, которые имеют право распоряжаться счетом, и относится образец відбитка печати участника договора, которому за доверенностью всех участников договора о совместимой деятельности предоставлено право предписывающей подписи в время проведения операций за этим счетом.

Уполномоченный работник банка идентифицирует лица, которые имеют право распоряжаться счетом, и подтверждает осуществление идентификации копированием соответствующих документов в порядке, установленном пунктом 2.3 этой Инструкции.

16.8. Зачисление и списание средств из текущих счетов, которые открываются для обеспечения таких видов деятельности, как производственная кооперация, совместное производство и другие виды совместной деятельности при участии нерезидентов-инвесторов без создания юридического лица, должно осуществляться исключительно на цели, предусмотренные договорами (контрактами) о совместной инвестиционной деятельности, уключаючи и распределение прибылей между сторонами соглашения (контракту) с учетом требований законодательства Украины.

Если возникает потребность продажи иностранной валюты с целью обеспечения этого вида деятельности в Украине, участники совместной деятельности могут осуществить на межбанковском валютном рынке Украины продажу иностранной валюты из счета совместной деятельности в иностранной валюте для последующего зачисления средств в гривнях на счет совместной деятельности в национальной валюте.

(пункт 16.8 дополнено абзацем вторым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

16.9. После завершения распределения надлежащих сторонам средств и/или сроку действия договора (контракту) о совместной инвестиционной деятельности отмеченные средства перечисляются:

в национальной валюте - на текущие счета резидентов и/или инвестиционные счета нерезидентов-инвесторов в национальной валюте;

(абзац второй пункту 16.9 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

в иностранной валюте - на текущие счета резидентов и/или инвестиционные счета нерезидентов-инвесторов в иностранной валюте, а также на счета нерезидентов-инвесторов в банках за рубежом.

(абзац третий пункту 16.9 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

16.10. Нерезидент-инвестор может открыть вкладной (депозитный) счет в банке, в каком нем открыто текущий (в том числе инвестиционный) счет, на основании заключенного договора банковского вклада.

(пункт 16.10 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

16.11. Если нерезидент-инвестор не имеет в этом уполномоченном банке счетов, то открытие ему вкладного (депозитного) счета осуществляется в таком порядке.

Лицо, которое от имени нерезидента-инвестора открывает счет, имеет:

предъявить паспорт или документ, что его заменяет. Физическое лицо - резидент дополнительно предъявляет документ, выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, которая удостоверяет присвоение ей идентификационного номера налогоплательщика;

подать документы (копии документов, засвидетельствованные в установленном порядке) за перечнем, определенным этим пунктом Инструкции.

На основании настоящих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию нерезидента-инвестора и лица, уполномоченного от его имени открывать вкладной (депозитный) счет.

Между банком и лицом, которое от имени нерезидента-инвестора открывает вкладной (депозитный) счет, заключается в письменной форме договор банковского вклада.

Для открытия вкладного (депозитного) счета нерезиденту-инвестору нужно подать такие документы:

копию легализуемого или засвидетельствованного путем проставления апостиля выдержки из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, засвидетельствованной нотариально. Если нерезидентом-инвестором является физическое лицо, то настоящий документ не требуется;

копию легализуемой или засвидетельствованной путем проставления апостиля доверенности по имени лицо, которая имеет право открывать и распоряжаться счетом, засвидетельствованную нотариально. В случае выдачи иностранным инвестором - физическим лицом такой доверенности на территории Украины подается копия этой доверенности, засвидетельствованная нотариально. Если счет открывается лично иностранным инвестором - физическим лицом, то настоящий документ не требуется.  

(абзац девятый пункту 16.11 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

абзац десятый пункту 16.11 исключено

(согласно постановлению Правления
 Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
 в связи с этим абзац одиннадцатый уважать абзацем десятым)

Если нерезидент-инвестор является участником соглашения о распределении продукции в соответствии с Закону Украины "О соглашениях о распределении продукции", то он должен дополнительно подать копию документа, который подтверждает взятие нерезидента-инвестора на учет в органе государственной налоговой службы, засвидетельствованную органом, который выдал документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка.

(абзац десятый пункту 16.11 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

16.12. Средства на вкладные (депозитные) счета нерезидентов-инвесторов могут поступать из их собственных инвестиционных счетов и из их счетов за рубежом. Средства из этих счетов возвращаются на собственные инвестиционные счета нерезидентов-инвесторов и на их счета за рубежом.

(пункт 16.12 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

Начисленные проценты (доход в другой форме) за вкладом (депозитом) нерезидента-инвестора в соответствии с условиями договора банковского вклада могут перечисляться на инвестиционный счет или засчитываться на пополнение вклада (депозиту), или перечисляться за границу.

(пункт 16.12 дополнено абзацем вторым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 26.06.2006 г. N 236)

16.13. Особенности функционирования текущих счетов нерезидентов-инвесторов и особенности размещения нерезидентами-инвесторами средств на вкладных (депозитных) счетах могут определяться нормативно правовыми актами Национального банка, которые регулируют осуществление иностранных инвестиций в Украину.

(главу 16 дополнено пунктом 16.13 согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)