Geum.ru

О утверждении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах

Вид материалаДокументы

Содержание


19. Изменение счетов клиентов
20. Порядок закрытия счетов клиентов банков
В. М. Портной
Подобный материал:
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   22

19. Изменение счетов клиентов


19.1. Изменением счетов клиентов считается процедура открытия новых счетов и закрытия ранее открытых счетов клиентов не по их инициативе, в результате проведения которой изменяются все или отдельные (один или несколько) банковские реквизиты клиентов - наименование банка, код банка, номер счета, валюта счета.

(пункт 19.1 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3)

19.2. Изменение счетов клиентов осуществляется банком в разе:

проведение реорганизации в пределах одного банка;

проведение реорганизации банков путем слияния, присоединения, разделения выделение;

(абзац третий пункту 19.2 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 05.01.2010 г. N 4)

изменения местонахождения банку, в результате которой изменяется код банка;

изменения порядка бухгалтерского учета счетов клиентов (в том числе счетов клиентов, за которыми операции не осуществлялись в течение трех лет и больше и на которых есть остатки средств).

(абзац пятый пункту 19.2 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

19.3. О изменении счетов банк обязан заблаговременно сообщить всем клиентам в порядке, установленном внутренними положениями банка.

19.4. В случае изменения счетов клиентов новые дела из юридического оформления счетов не формируются. При необходимости они передаются другому банку (учреждению этого банка) за передаточным актом.

19.5. О изменении счетов субъектов ведения хозяйства банк сообщает соответствующие органы государственной налоговой службы в порядке, установленном Государственной налоговой администрацией Украины.

19.6. Банки могут применять процедуру изменения счетов в случае изменения условий договора банковского вклада.

(главу 19 дополнено пунктом 19.6 согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

19.7. Банк не осуществляет изменение счетов клиентов в случае изменения наименования банку, которая не связана с его реорганизацией, а также в случае изменения наименования банка в связи с проведением его реорганизации путем превращения.

В этих случаях:

банк обязан заблаговременно сообщить всем клиентам о изменении своего наименования;

банк не формирует новые дела из юридического оформления счетов.

(главу 19 дополнено пунктом 19.7 согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158,
 пункт 19.7 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 05.01.2010 г. N 4)

20. Порядок закрытия счетов клиентов банков


20.1. Текущие счета клиентов банков закрываются:

на основании заявления клиента;

на основании решения соответствующего органа, на который по закону возложены функции относительно прекращения юридического лица или прекращения предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя (по заявлению ликвидатора, председателя или члена ликвидационной комиссии, управителя имущества и тому подобное);

(абзац третий пункту 20.1 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

абзац четвертый пункту 20.1 исключено 

(согласно постановлению Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485,
 в связи с этим абзацы пятый - восьмой
 уважать соответственно абзацами четвертым - седьмым)

в случае смерти владельца счета - физического лица и физического лица - предпринимателя (по заявлению третьего лица, в частности наследника);

(абзац четвертый пункту 20.1 в редакции постановления
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

на других основаниях, предусмотренных законодательством Украины или договором между банком и клиентом.

Банк может отказаться от договора банковского счета и закрыть текущий счет клиента, если операции за этим счетом не осуществляются в течение трех лет кряду и на этом счете нет остатка средств.

Банк закрывает текущий счет юридического лица на основании документа, выданного государственным регистратором в порядке, установленном законодательством Украины, который подтверждает государственную регистрацию прекращения юридического лица.

(пункт 20.1 дополнено новым абзацем седьмым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485,
 в связи с этим абзац седьмой уважать абзацем восьмым,
 абзац седьмой пункту 20.1 с изменениями, внесенными согласно
 постановлением Правления Национального банка Украины от 26.06.2006 г. N 236)

При наличии решения уполномоченного государственного органа о отмене государственной регистрации юридического лица или государственной регистрации физического лица - предпринимателя, признание в установленном порядке юридического лица фиктивной или объявление физического лица умершей или признание безвестно отсутствует банк закрывает счета таких лиц и в течение трех рабочих дней предоставляет информацию специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга относительно таких счетов. Остатки средств за такими счетами перечисляются на отдельные аналитические счета, которые открыты за балансовым счетом, определенным Национальным банком для учета кредиторской задолженности за операциями с клиентами банка. В случае непоступления в течение семи рабочих дней распоряжений от специально уполномоченного органа исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга или решения суда относительно употребления или неупотребления мероприятий по этим средствам банк засчитывает эти средства на балансовый счет, определенный Национальным банком для учета средств за недействующими счетами клиентов.

20.2. В случае прекращения юридического лица (в результате слияния, присоединения, разделения, превращения), изменения ее наименования или перемены имени физического лица - предпринимателя (фамилии/имени/отчество) текущий счет закрывается. Для открытия нового текущего счета подаются документы, предусмотренные этой Инструкцией.

(пункт 20.2 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110,
 с изменениями, внесенными согласно постановлению Правления
 Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3)

20.3. В случае прекращения юридического лица в результате слияния, присоединения, разделения, превращение текущий счет может быть закрыт юридическим лицом - правопреемником при условии представления им таких документов:

заявления о закрытии текущего счета;

(абзац второй пункту 20.3 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

копии решения участников или органа юридического лица, уполномоченного на это учредительными документами, а в случаях, предусмотренных законом - копии решения суда или соответствующих органов государственной власти о прекращении юридического лица, засвидетельствованного нотариально, или органом, который принял такое решение;

(абзац третий пункту 20.3 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

карточки с образцами подписей и відбитка печати юридического лица - правопреемника (дополнение 2), засвидетельствованной нотариально. Если на текущем счете нет остатка средств, то карточка с образцами подписей и відбитка печати не подается.

(пункт 20.3 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

20.4. В случае прекращения юридического лица в результате ее ликвидации для проведения ликвидационной процедуры используется один текущий счет юридического лица, которое ликвидируется, определенный комиссией по прекращению (ликвидатором, ликвидационной комиссией и тому подобное). Для этого к банку подаются такие документы:

копия решения участников или органа юридического лица, уполномоченного на это учредительными документами, а в случаях, предусмотренных законом - копия решения суда о ликвидации юридического лица засвидетельствованная нотариально или органом, который принял такое решение;

(абзац второй пункту 20.4 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

карточка с образцами подписей и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованная нотариально. В эту карточку включаются образцы подписей ликвидатора (уполномоченных членов ликвидационной комиссии) и відбитка печати юридического лица, которое ликвидируется. Другие счета, обнаруженные в время проведения ликвидационной процедуры, подлежат закрытию ликвидатором (ликвидационной комиссией).

Закрытие других счетов, которые не используются для проведения ликвидационной процедуры, осуществляется ликвидатором (ликвидационной комиссией) на основании заявления о закрытии счета, подписанного лицом, которое согласно решению участников юридического лица, суда или органа, который принял решение о ликвидации юридического лица, назначенная ликвидатором (при условии проведения идентификации), и копии решения участников, суда или органа юридического лица, уполномоченного на это учредительными документами о ликвидации юридического лица засвидетельствованной нотариально или органом, который принял такое решение. Дополнительно подается карточка с образцами подписей и відбитка печати (дополнение 2), засвидетельствованная нотариально, если на счете есть остаток средств.

(абзац четвертый пункту 20.4 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485)

(пункт 20.4 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 04.04.2005 г. N 110)

Текущий счет, который использовался для проведения ликвидационной процедуры, закрывается ликвидатором на основании его заявления о закрытии текущего счета.

(пункт 20.4 дополнено абзацем пятым согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485,
 абзац пятый пункту 20.4 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

20.5. Закрытие текущего счета по желанию клиента осуществляется на основании его заявления о закрытии текущего счета, составленного в произвольной форме с указанием таких обязательных реквизитов:

наименование банка;

наименование (фамилии, имя, отчество), идентификационного кода за ЕГРПОУ (идентификационного номера) владельца счета;

номера счета, который закрывается;

дать составление заявления.

Заявление о закрытии текущего счета юридического лица подписывается руководителем юридического лица или другой уполномоченной на это лицом и удостоверяется отпечатком печати юридического лица.

Заявление о закрытии текущего счета физического лица, в том числе физического лица - предпринимателя, подписывается владельцем счета или уполномоченным им лицом. Заявление о закрытии текущего счета физического лица - предпринимателя удостоверяется отпечатком печати (при наличии).

Если счет юридического лица закрывается юридическим лицом - правопреемником, то в заявлении о закрытии текущего счета дополнительно отмечается наименование и идентификационный код за ЕГРПОУ юридического лица - правопреемника. Это заявление подписывается руководителем юридического лица - правопреемника или другой уполномоченной на это лицом и удостоверяется отпечатком печати юридического лица - правопреемника.

Заявление о закрытии текущего счета может подаваться банку в электронной форме средствами програмно-технічного комплекса "клиент-банк", "Клиент-интернет-банк" и тому подобное, если это предусмотрено договором банковского счета. В этом случае заявление о закрытии текущего счета должно содержать электронную цифровую подпись.

(пункт 20.5 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

20.6. Банк при наличии средств на текущем счете, который закрывается на основании заявления клиента, осуществляет завершающие операции за счетом [из выполнения платежных требований на принудительное списание (взыскание) средств, выплаты средств наличностью, перечисление остатка средств согласно поручению клиента и тому подобное].

Датой закрытия текущего счета считается следующий после проведения последней операции за этим счетом день. Если на текущем счете владельца нет остатка средств, а заявление подано в операционное время банка, то датой закрытия текущего счета является день получения банком этого заявления.

В заявлении о закрытии текущего счета (бумажной копии заявления в электронной форме) главный бухгалтер банка или другое уполномоченное лицо банка отмечает дату и время получения заявления, дату закрытия счета и удостоверяет это своей подписью. Заявление о закрытии текущего счета сохраняется в деле из юридического оформления счета.

В день закрытия текущего счета банк обязан выдать клиенту справку о закрытии счета.

(главу 20 дополнено новым пунктом 20.6 согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158,
в связи с этим пункты 20.6 - 20.9
 уважать соответственно пунктами 20.7 - 20.10)

20.7. Вкладные (депозитные) счета клиентов в случае привлечения срочных вкладов закрываются по завершении сроку хранения вклада но возвращение средств вкладчику. В случае привлечения вклада на условиях его выдачи по первому требованию вкладной (депозитный) счет закрывается по возвращении средств вкладчику.

(пункт 20.7 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

20.8. Для досрочного расторжения действия договора банковского вклада или возвращения части вклада по желанию вкладчика - физического лица вкладчик обязан сообщить о этом банк путем представления заявления.

В заявлении, которое складывается за произвольной формой, вкладчик - физическое лицо, в частности, должно отметить номер и дату заключения договора банковского вклада, сумму вклада или его часть, а также отметить дату, когда банк обязан вернуть средства вкладчику. Такое заявление вкладчик - физическое лицо подает к банку в двух экземплярах не позже чем за два рабочих дни до даты получения средств, отмеченной в заявлении. Один экземпляр заявления с отметкой банка о получении возвращается вкладчику - физическому лицу. Второй экземпляр заявления по возвращении средств вкладчику сохраняется в деле из юридического оформления счета.

(абзац второй пункту 20.8 с изменениями, внесенными согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

Банк регистрирует заявления клиентов - физических лиц на досрочное расторжение договора банковского вклада или возвращения части вклада в порядке, определенном внутренними положениями банка.

(пункт 20.8 дополнено абзацем третьим согласно постановлению
 Правление Национального банка Украины от 23.03.2009 г. N 158)

20.9. В случае закрытия текущего или вкладного (депозитного) счету субъекта ведения хозяйства, постоянного представительства, частного нотариуса или адвоката банк в течение трех дней с дня закрытия счета (уключаючи день закрытия счета) сообщает о этом соответствующий орган государственной налоговой службы. Сообщение о закрытии счета посылается электронной почтой Национального банка с использованием средств защиты информации Национального банка. Получение органом государственной налоговой службы такого сообщения подтверждается файлом-квитанцией, которая посылается этим органом к банку. Копия файла-квитанции на бумажном носителе сохраняется в деле из юридического оформления счета.

(пункт 20.9 в редакции постановления Правления
 Национального банка Украины от 08.01.2008 г. N 3)

20.9. Пункт 20.9 исключено

(согласно постановлению Правления
 Национального банка Украины от 21.12.2005 г. N 485,
 в связи с этим пункт 20.10 уважать пунктом 20.9)

20.10. После принятия Национальным банком решения о отозвании в банке банковской лицензии (владельцем банка решения о ликвидации банка) и назначения ликвидатора текущие и вкладные (депозитные) счета клиентов закрываются ликвидатором банка. Сообщение о закрытии счетов клиентов ликвидатор банка посылает к соответствующим органам государственной налоговой службы в порядке, установленном Государственной налоговой администрацией Украины.

 

Директор
Департаменту платежных систем 
 
В. М. Портной 

Главный экономист 
Т. В. Шаталович 



 

(В тексте дополнений 1 - 10 слова "название банка" заменено словами "наименование банка" согласно постановлению Правления Национального банка Украины от 23 марта 2009 года N 158)




Дополнение 1
к Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах