Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества, 389.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 462.09kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого Акционерного общества «Желдорреммаш», 382.47kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
| Наименование показателей | Сумма | Ставка налога | Сумма | Составляющая налога на прибыль |
| Постоянные вычитаемые разницы | (755 603) | | (171 842) | Постоянный налоговый актив |
| В том числе: | (237 577) | 20% | (47 516) | за 2008 год |
| | (518 017) | 24% | (124 324) | за 2008 год |
| | (8) | 20% | (2) | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| | (1) | 24% | 0 | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| Налоговая база (всего) В том числе: | 3 716 935 | | 849 506 | Текущий налог (всего) |
| Налоговая база по налоговой декларации за 2008 год | 2 728 226 | 24% | 654 773 | Текущий налог |
| Налоговая база по налоговой декларации за 2008 год | 1 251 243 | 20% | 250 249 | Текущий налог |
| Сумма уточнения налоговой базы за 2007 год | (19 202) | 24% | (4 608) | Налог за предыдущие налоговые периоды |
| Сумма уточнения налоговой базы за 2007 год | (137 798) | 20% | (27 560) | Налог за предыдущие налоговые периоды |
| | | | | |
| Сумма уточнения налоговой базы за 2006 год | (56 537) | 24% | (13 569) | Налог за предыдущие налоговые периоды |
| Сумма уточнения налоговой базы за 2006 год | (49 492) | 20% | (9 898) | Налог за предыдущие налоговые периоды |
| | | | | |
| Налоговая база по Решению внеплановой налоговой проверки от 08.12.2006 № 14 | 495 | 24% | 119 | Налог за предыдущие налоговые периоды |
С 2007 года в соответствии со ст. 11-4 Закона Санкт-Петербурга от 14 июля 1995 г. № 81-11 «О налоговых льготах» Общество воспользовалось правом на применение пониженной ставки налога на прибыль (13,5% вместо 17,5%), зачисляемого в бюджет Санкт-Петербурга за 2006, 2007 и 2008 годы.
Расходы Общества по налогу на прибыль за 2008 год составили:
| Всего | (1 152 945) |
| в том числе: | |
| - условный расход по налогу на прибыль | (1 087 996) |
| - постоянные налоговые обязательства | (236 791) |
| - постоянные налоговые активы | 171 842 |
В Отчете о прибылях и убытках расходы Общества по налогу на прибыль за 2008 год показаны как совокупность сумм:
| Всего | (1 152 945) |
| в том числе: | |
| - текущий налог | (905 023) |
| - отложенные налоговые обязательства | (230 600) |
| - отложенные налоговые активы | (72 839) |
| - доплаты налога на прибыль за предыдущие налоговые (отчетные) периоды | 55 517 |
| | |
| Постоянные налогооблагаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 1 041 364 |
| в том числе: | |
| Выплаты персоналу, не признаваемые в налоговом учете | 246 157 |
| Прочие расходы в пользу работников и членов их семей | 124 776 |
| Расходы по Некоммерческому партнерству | 108 612 |
| Стоимость безвозмездно переданного имущества | 91 593 |
| Расходы на культурно-массовые мероприятия | 83 422 |
| Прочие налоги и сборы, не установленные федеральным законодательством или законодательством субъектов РФ | 56 926 |
| Расходы, возникающие в результате выбытия внеоборотных активов | 46 994 |
| Благотворительные и членские взносы | 42 994 |
| Амортизация основных средств, не являющегося амортизируемым имуществом для целей налогового учета | 30 130 |
| Доход в виде безвозмездного пользования имуществом | 28 937 |
| Прочие отчисления профсоюзному комитету | 25 364 |
| Убытки от жилищного хозяйства | 18 356 |
| Взносы, перечисляемые в Негосударственный Пенсионный Фонд без персонификации работников | 17 277 |
| Расходы по деятельности обсуживающего производства и хозяйства | 12 235 |
| Расходы, возникающие в результате выбытия оборотных активов | 10 611 |
| Расходы на проведение работ по мобилизационной подготовке, не принимаемые в налоговом учете | 9 469 |
| Списание части отложенного налогового актива, приходящейся на использованный резерв по сомнительным долгам | 7 267 |
| Расходы на проценты по банковским кредитам и займам сверх установленных норм | 5 219 |
| Расходы по списанию дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности и нереальной для взыскания | 4 623 |
| Возмещение причиненных организацией убытков | 3 180 |
| Начисление по Решению внеплановой налоговой проверки от 08.12.2006 № 14 | 495 |
| Прочие постоянные налогооблагаемые разницы | 66 727 |
| Постоянные вычитаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 755 603 |
| в том числе: | |
| Положительная разница между балансовой стоимостью имущества, передаваемого в уставный капитал ООО «РПК «Связист», и его рыночной стоимостью. | 634 484 |
| Доходы, исключаемые из налоговой базы по НП (сумма полученных дивидендов) | 117 400 |
| Доход от восстановления резерва под обесценение вложений в ценные бумаги | 2 712 |
| Прочие постоянные вычитаемые разницы | 1 006 |
| Временные налогооблагаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего | 1 023 515 |
| в том числе: | |
| Расходы на капитальные вложения 10% стоимости ОС | 1 043 786 |
| Расходы на программное обеспечение | 214 978 |
| Платежи по договорам лизинга (имущество на балансе лизингополучателя) | 88 144 |
| Амортизация | (315 698) |
| Прочие временные налогооблагаемые разницы | (7 696) |
| | |
| Временные вычитаемые разницы, повлекшие корректировку условного налога на прибыль, всего: | (320 432) |
| в том числе: | |
| Резерв на выплаты персоналу | 1 150 641 |
| Выплаты персоналу за счет резерва | (1 396 692) |
| Резерв по сомнительным долгам | (76 468) |
| Прочие временные вычитаемые разницы | 2 087 |