Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого Акционерного общества «Желдорреммаш»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 1724.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества, 389.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 462.09kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности
Открытого Акционерного общества
«Желдорреммаш»
за 2009 год
1.ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
Основными видами деятельности Общества является проведение различных видов ремонта и сервисное обслуживание тягового подвижного состава, капитальный ремонт пассажирских, грузовых и специальных вагонов, ремонт электрических машин, колесных пар, узлов и агрегатов локомотивов, производство запасных частей для подвижного состава.
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Желдорреммаш»;
Сокращенное наименование: ОАО «Желдорреммаш».
ИНН 7715729877
- ЮРИДИЧЕСКИЙ АДРЕС
127018 , Москва, ул.Октябрьская, дом 5, стр.8
- МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ
127018 , Москва, ул.Октябрьская, дом 5, стр.8
4. Органом государственной регистрации Общества является ИФНС №15 по г.Москве, дата регистрации 09 декабря 2008 года. ОГРН 5087746570830
Уставный капитал образован по номинальной стоимости акций Общества приобретенных акционерами.
Размер уставного капитала (руб.): 15162764668
Общее количество акций (шт.): 15162764668
Номинальная стоимость одной акции (руб.): 1 (один руб.)
Между учредителями по состоянию на 31 декабря 2009 года акции распределились следующим образом:
-Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»
ИНН участника (учредителя):7708503727
Доля владения (участия): 99,9999999934
Количество акций: 15162764667
-Открытое акционерное общество «Центр Желдорреформ»
ИНН участника (учредителя):7701580673
Доля владения (участия):0,0000000066
Количество акций: 1 (одна)
Общее количество акционеров (участников): 2 (два)
В соответствии с Договором о создании Общества оплата уставного капитала (приобретение акций) производится в следующем порядке:
-денежными средствами в размере 300 000 001 рублей;
-имуществом на сумму 14862764667 рублей.
Среднесписочная численность работающих за период составила 21934 человек.
Общество имеет 10 филиалов расположенных на территории Российской Федерации, в том числе:
- Астраханский ТРЗ
- Воронежский ТРЗ
- Екатеринбургский ЭРЗ
- Новосибирский ЭРЗ
- Оренбургский ЛРЗ
- Ростовский ЭРЗ
- Улан-Уденский ЛВРЗ
- Уссурийский ЛРЗ
- Челябинский ЭРЗ
- Ярославский ЭРЗ
Информация о проведении общих собраний акционеров ОАО «Желдорреммаш» в 2009 году
Решением общего собрания учредителей ОАО «Желдорреммаш» (протокол собрания учредителей от 04.12.2008 г.) Совет директоров ОАО «Желдорреммаш» был избран в следующем составе:
- Веремеев Валерий Анатольевич
- Кузнецов Андрей Петрович
- Балбегин Николай Борисович
- Гапеев Сергей Никифорович
- Романова Елена Петровна
- Старых Сергей Алексеевич
Председателем совета директоров избран Веремеев Валерий Анатольевич, заместителем председателя совета директоров - Кузнецов Андрей Петрович (протокол совета директоров от 25.12.2008 г. № 1)
Решением внеочередного общего собрания 5 ноября 2009г. полномочия членов Совета директоров досрочно прекращены, Совет директоров избран в новом составе (протокол № 1 от 05.11.2009г.):
- Давыдов Алексей Юрьевич - председатель совета директоров – начальник Департамента «Казначейство» ОАО «РЖД»;
- Хромов Михаил Борисович - заместитель председателя совета директоров – независимый директор.
- Веремеев Валерий Анатольевич – начальник Департамента корпоративного строительства и реформирования ОАО «РЖД»;
- Гапеев Сергей Никифорович – генеральный директор ОАО «Желдорреммаш»;
- Кузнецов Андрей Петрович – заместитель начальника Департамента управления дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД»;
- Липа Кирилл Валерьевич – независимый директор;
- Машталер Юрий Александрович – начальник Департамента локомотивного хозяйства ОАО «РЖД»;
- Рящин Илья Петрович – начальник Департамента планирования и бюджетирования ОАО «РЖД».
За отчетный период проведено 12 заседаний Совета директоров, из них 2 – в форме совместного присутствия, 10 – в форме заочного голосования. На заседаниях рассматривались вопросы, отнесенные вышеуказанными документами к компетенции Совета директоров, а также вопросы текущей деятельности Общества. Рассмотрено 117 вопросов, из них 16 вопросов – на заседаниях в форме совместного присутствия, 101 вопрос – путем заочного голосования.
Для обеспечения эффективного контроля за ключевыми аспектами деятельности Общества при Совете директоров ОАО «Желдорреммаш» созданы Комитет по аудиту, Комитет по стратегическому планированию, Комитет по кадрам и вознаграждениям. Данные комитеты подотчетны исключительно Совету директоров. Задачи, стоящие перед каждым комитетом, порядок его формирования и деятельности определяются соответствующими Положениями, которые утверждаются Советом директоров и являются обязательными к исполнению всеми подразделениями и должностными лицами Общества.
В 2009 году по инициативе Совета директоров созвано два внеочередных общих собрания акционеров.
На общих собраниях акционеров рассматривались вопросы об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, а также вопросы о внесении изменений и дополнений в устав общества, об утверждении внутренних документов, регулирующих деятельность органов Общества, о досрочном прекращении полномочий членов совета директоров Общества, об избрании членов совета директоров Общества в новом составе, об участии общества в некоммерческой организации, утверждении аудитора Общества.
В Обществе создана ревизионная комиссия. В отчетном периоде ревизий финансово-хозяйственной деятельности Общества не проводилось.
2. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА
Настоящий бухгалтерский отчет Общества составлен на основе утвержденной учетной политики Общества.
2.1. Основа составления
Бухгалтерская отчетность сформирована, руководствуясь действующими в Российской Федерации правилами бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н.
2.2. Основные средства
В составе основных средств отражены здания и сооружения, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком полезного использования более 12 месяцев. Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на их приобретение (сооружение).
Активы приобретаемые Обществом со сроком использования более 12 месяцев и стоимостью не более 20 000 рублей за единицу, учитываются как материально-производственные запасы и списываются единовременно на затраты, параллельно относятся на забалансовый счет учета где числятся по сроку полезного использования.
Амортизация основных средств по нормам, исчисленным исходя из сроков полезного использования, определенных в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 г. № 1. Срок полезного использования основных средств, бывших в эксплуатации, полученных в качестве вклада в Уставной капитал Общества, определяется Обществом исходя из оценки срока его эксплуатации предыдущим собственником, технического состояния и других факторов, но не менее 12 месяцев.
2.3. Финансовые вложения
Финансовые вложения принимаются к учету в сумме фактических затрат на их приобретение. Учет финансовых вложений ведется в разрезе краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений.
К долгосрочным финансовым вложениям относятся вложения, если они произведены с намерением владеть ими и получать доходы по ним более одного года.
Доходы и расходы по финансовым вложениям отражаются в составе прочих доходов и расходов.
Процентные депозитные вклады показываются в составе финансовых вложений.
2.4. Материально-производственные запасы
Материально-производственные запасы (МПЗ) принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости их приобретения, определяемой суммой фактически произведенных затрат на их приобретение и изготовление. Фактические затраты на приобретение материалов определяется с учетом транспортных расходов.
МПЗ, списываемые в производство, реализуемые на сторону, выбывающие по прочим основаниям, оцениваются по средне-скользящей цене.
При выборе данного метода его применение осуществляется исходя из среднемесячной фактической себестоимости (взвешенная оценка), в расчет которой включаются количество, и стоимость материалов на начало месяца и все поступления за месяц (отчетный период) по каждому виду (группе) запасов.
По активам со сроком использования боле одного года, стоимостью менее 20 000 рублей, учитываемых на счетах учета МПЗ, списание производится по себестоимости каждой единицы.
2.5. Расходы будущих периодов
Расходы будущих периодов - затраты, произведенные Обществом в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам. Данные расходы списываются на счет текущих затрат равномерно в течение периода, к которому они относятся.
При этом в качестве расходов будущих периодов признаются отпуска, ЕСН по отпускам, разовые платежи связанные с приобретением лицензий, программ, со страховыми премиями (взносами), подписка на периодические издательства осуществляемые по почте (без предъявления ежемесячного счета-фактуры). Периодические платежи, производимые в соответствии с условиями договоров и связанные с использованием лицензий и программ, с перечислением страховых премий (страховых взносов) по графику, в момент выплат, за исключением случаев предварительной оплаты до начала срока действия договора, и другие включаются в состав текущих затрат (при осуществлении ежемесячных платежей).
Срок списания расходов будущих периодов определяется на основании экспертного заключения или иного документального подтверждения, в течение какого периода времени эти расходы будут приносить Обществу экономические выгоды.
2.6. Учет обязательств (кредиторской и дебиторской задолженности)
Общество признает обязательства, которые является следствием определенных действий или бездействия по отношению к другому лицу (кредитору) и связана с требованием передать денежные средства, имущество, выполнить работы или услуги, совершить иные действия в пользу этого лица (кредитора) возникающие в силу договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота.
Общество признает дебиторскую задолженность, которая является следствием определенных действий или бездействия другого лица (дебитора) по отношению к Обществу, и связана с требованием получить денежные средства, имущество, принять работы или услуги, совершить иные действия в свою пользу, возникающие в силу договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота.
Дебиторскую задолженность, по которой истек срок исковой давности, другие долги, нереальные для взыскания по итогам инвентаризации, Общество списывает за счет счета 91 «Прочие доходы и расходы».
Задолженность по полученным займам и кредитам отражается с учетом процентов причитающихся к уплате на конец отчетного периода согласно условиям договоров. Начисление процентов по полученным Обществом займам (кредитам) производится в соответствии с порядком, установленным в договоре займа или кредитном договоре. Суммы авансов, полученных на конец отчетного периода от покупателей и заказчиков, отражаются в отчетности в составе кредиторской задолженности с учетом НДС, начисленного к уплате в бюджет по данным авансам. При этом начисление НДС с авансов отражается в отчетности Общества в составе прочих дебиторов.
В бухгалтерском балансе финансовые вложения, дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты.
2.7. Учет оценочных резервов
Оценочными резервами являются резервы, формируемые в целях повышения достоверности отчетности Общества в виде разницы между учетной и рыночной стоимостью имущества Общества. Расходы по формированию оценочных резервов рассматриваются Обществом в качестве прочих. Общество не создает оценочные резервы.
2.8. Отложенные налоги
Общество развернуто отражает в бухгалтерской отчетности отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, т.е. суммы, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль в последующих отчетных периодах.
2.9. Признание доходов и расходов
Общество подразделяет доходы и расходы в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности на доходы и расходы от обычных видов деятельности и прочие доходы и расходы.
Доходами от обычных видов деятельности является выручка, связанная с оказанием услуг по проведению различных видов ремонта и сервисного обслуживания тягового подвижного состава, капитального ремонта пассажирских, грузовых и специальных вагонов, ремонта электрических машин, колесных пар, узлов и агрегатов локомотивов, производство запасных частей для подвижного состава, и иных видов деятельности.
Доходы признаются по дате отгрузки готовой продукции, дате подписания акта выполнения работ (оказанных услуг) и предварительно учитываются по кредиту счета учета продаж на уровне филиалов с последующей передачей их посредством внутрихозяйственных расчетов в головное подразделение.
Выручка признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:
- Общество имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное иным образом;
- сумма выручки определена из первичных учетных документов;
- имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод Общества;
- право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от Общества к покупателю или работа (услуга) принята заказчиком (услуга оказана);
- - расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены.
| Обороты по Дт за 2 пг. 2009г. | | ||||
| Наименование контрагента | Возникло обязательств | Погашено обязательств | сальдо по Дт | ||
| Покупатели и заказчики | | | | ||
| Всего | 11 475 621 | 9 378 820 | 2 096 801 | ||
| Филиалы ОАО "РЖД" | 10 887 644 | 8 858 810 | 2 028 834 | ||
| ОАО "Октябрьский электровозовагоноремонтый завод" | 1 502 | 1 501 | 1 | ||
| ОАО "МЭМРЗ" | 297 | 297 | 0,00 | ||
| ОАО "Оренбургский путеремонтный завод" | 70 | 53 | 17 | ||
| ОАО "Свердловский ПРМЗ "Ремпутьмаш" | 377 | 377 | 0,00 | ||
| ОАО "Рефсервис" | 103 | 103 | 0,00 | ||
| "Сибгипротранспуть" - филиал ОАО "Росжелдорпроект" | 2 | 2 | 0,00 | ||
| ОАО "КрЭВРЗ" | 694 | 694 | 0,00 | ||
| ОАО "Московский локомотиворемонтный завод" | 162 | | 162 | ||
| ОАО "Новосибирский стрелочный завод" | 278 | 46 | 232 | ||
| Воронежский ВРЗ филиал ОАО "ВРМ" | 47 | | 47 | ||
| | | | | ||
| Обороты по Кт за 2 пг. 2009г. | | ||||
| Наименование контрагента | Возникло обязательств | Погашено обязательств | Сальдо | ||
| Поставщики и подрядчики | | | | ||
| Всего | 8 466 529 | 5 971 229 | 2 495 300 | ||
| Филиалы ОАО "РЖД" | 5 107 366 | 3 249 786 | 1 857 580 | ||
| ОАО "Свердловский ПРМЗ "Ремпутьмаш" | 427 | 281 | 145 | ||
| ОАО "Верещагинский завод" | 66 | 33 | 33 | ||
| ОАО "ТрансКонтейнер" | 15 386 | 18 676 | -3 290 | ||
| ОАО "КрЭВРЗ" | | 18 | -18 | ||
| ОАО "Алатырский механический завод" | 123 | 123 | 0,00 | ||
| ОАО "Вологодский вагоноремонтный завод" | 173 | 173 | 0,00 | ||
| ОАО "Московский локомотиворемонтный завод" | 1 103 | 828 | 275 | ||
| ОАО "Петуховский литейно-механический завод" | 613 | 613 | 0,00 | ||
| ОАО "ВНИИЖТ" | 2 530 | 1 521 | 1 009 | ||
| Воронежский ВРЗ филиал ОАО "ВРМ" | 1 037 | 738 | 299 | ||
| | | | | ||
Учет расходов ведется в разрезе статей и элементов с предварительным учетом прямых затрат по видам деятельности. Общехозяйственные и общепроизводственные расходы учитываются на счетах 25, 26 и признаются расходами текущего периода и по окончании каждого месяца распределяются между основными видами деятельности
- ОТЧЕТНОСТЬ МСФО
После составления бухгалтерской отчетности Общества по РСБУ, составляется отчетность по МСФО компании групп ОАО «РЖД». Приведен список компаний Группы «РЖД», который включает материнскую компанию ОАО «РЖД» и дочерние компании (данный список будут использоваться для сбора данных, при трансформации, консолидации и подготовке отчетности в соответствии с МСФО).
Открытое Акционерное Общество «Желдорреммаш» является юридическим лицом и дочерним обществом Открытого Акционерного Общества «Российские железные дороги». Общество «Желдорреммаш» наделено имуществом в виде вклада в уставный капитал полученного от ОАО «РЖД». Стоимость имущества Общества образовано с учетом оплаченной государственной пошлины в размере 11517 тыс. рублей за регистрацию имущества (согласно ПБУ- 6).
Бухгалтерская отчетность и данные пояснительной записки составлены в тысячах рублей.