Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества, 389.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 462.09kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого Акционерного общества «Желдорреммаш», 382.47kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
6.13. Собственные акции, выкупленные у акционеров (статья 440 Баланса)По состоянию на 31 декабря 2008 г. у Общества не имелось выкупленных собственных акций. 6.14. ДивидендыВ 2008 году в соответствии с решением Общего собрания акционеров было объявлено о выплате дивидендов за год, закончившийся 31 декабря 2007 г., в размере 0,642 рублей на обыкновенную акцию и 3,997 рублей на привилегированную акцию. Сумма дивидендов, подлежащих выплате, составила:
В прилагаемой финансовой отчетности отражено уменьшение нераспределенной прибыли на сумму дивидендов за 2007 год. Дивиденды за 2008 год не отражены. Они будут отражены как использование нераспределенной прибыли в течение года, заканчивающегося 31 декабря 2009 г., после их утверждения на годовом общем собрании акционеров Общества. 6.15. Кредиты и займы (строки 510 и 610 Баланса)
В 2008 году Общество заключило 4 договора об открытии возобновляемых кредитных линий с АКБ СБ РФ на сумму 1 155 000, при этом срок действия двух договоров на сумму 625 000 составил 120 дней каждый и двух договоров на сумму 530 000 - 90 дней каждый. В рамках указанных договоров было привлечено и погашено 926 000. Срок действия последнего из договоров истек 23 января 2009 г. Процентная ставка по договорам составляла 8 - 8,25% годовых. Кредиты предоставлялись без обеспечения. В феврале 2008 года Общество заключило генеральное соглашение о предоставлении кредитов с ЗАО «Натиксис Банк» с лимитом единовременной задолженности 350 000. Датой погашения всех кредитов являлось 30 июня 2009 г. Процентная ставка за пользование кредитами составляла совокупность маржи (2% годовых для кредитов, выданных на срок от четырех до шести месяцев, 1,75% годовых – для кредитов, выданных на срок, равный или менее четырех месяцев) и ставки MOSPRIME. Кредиты в рамках генерального соглашения предоставлялись без обеспечения. Данное соглашение было досрочно расторгнуто в декабре 2008 года, привлечение денежных средств в рамках соглашения не производилось. Синдицированный кредит на сумму 150 000 000,00 долларов США от 06.11.2008 г., Агент Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG, London Branch (транш А – 135 миллионов долларов США; транш В – 15 миллионов долларов США) В 2008 году Общество привлекло синдицированный кредит (транш А) на сумму 135 000 000,00 (Сто тридцать пять миллионов) долларов США. Первоначальные уполномоченные ведущие организаторы – ING Bank N.V.; Bank Natixis; ЗАО «ЮниКредит Банк»; Уполномоченный ведущий организатор – WestLB AG, London Branch; Агент по синдицированному кредиту – Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG, London Branch. Кредит привлечен с целью финансирования инвестиционных проектов, погашения текущей кредиторской задолженности и финансирования операционной деятельности Общества. Кредит предоставлен на 3 года (36 месяцев с даты подписания договора – с 06.11.2008 г. по 07.11.2011 г.) и подлежит погашению ежеквартально, равными долями, начиная с даты, наступающей через 15 месяцев с даты подписания Договора (в период с 09.02.2010 г. по 07.11.2010 г.). Досрочное погашение основного долга не производилось. Процентная ставка по кредиту представляет собой совокупность Маржи (2,75% годовых) и ставки LIBOR 3М (ставки предложения на Лондонском межбанковском рынке депозитов, установленной по долларам США для соответствующего процентного периода), первоначальная % ставка на период с 14.11.2008 г. по 17.02.2009 г. установлена в размере 5,5206% годовых (LIBOR – 2,7706%). За 2008 год начислено процентов на сумму 29 196 (993 708 долларов США). Начисленные проценты подлежат оплате в последний день процентного периода (17.02.2009 г.). Синдицированный кредит предоставлен без залогового обеспечения имуществом Общества. Синдицированный кредит 100 000 000 долларов США, от 19.07.2007 г., Агент – UniCredit Bank Austria AG В 2007 году Обществом был привлечен синдицированный кредит на сумму 100,000,000 (Сто миллионов) долларов США. Уполномоченный ведущий Организатор и первоначальный Кредитор – ЗАО «Международный Московский Банк» (с 25 декабря 2007 г. название изменено на ЗАО «ЮниКредит Банк»); уполномоченный ведущий Организатор и Агент – Bank Austria Creditanstalt AG (с 09.10.2008 г. – UniCredit Bank Austria AG). Кредит привлечен с целью рефинансирования текущей кредиторской задолженности и финансирования инвестиционных проектов. Кредит предоставлялся двумя равными траншами в течение 120 дней с даты подписания. Транш А был получен 30 июля и 13 августа 2007 г. в размере 40 000 000 и 10 000 000 долларов США, соответственно. Погашение будет осуществляться ежеквартально равными частями, начиная с 19 января 2009 г. по 19 июля 2010 г. Транш В был перечислен 13 августа и 10 сентября 2007 года в размере 20 000 000 и 30 000 000 долларов США, соответственно. Погашение будет осуществляться ежеквартально равными частями, начиная с 19 июля 2009 г. по 19 июля 2012 г. Процентная ставка по кредиту представляет совокупность Маржи и ставки предложения на Лондонском межбанковском рынке депозитов LIBOR 3М, установленной для долларов США для соответствующего Процентного периода; при этом Маржа составляет по Траншу А 0,95% годовых и по Траншу Б 1,25% годовых. Соответствующая ставка предложения на Лондонском межбанковском рынке депозитов («LIBOR») в 2008 году составляла от 4,88688% до 1,0856%. Период начисления и выплаты процентов составляет три месяца. Кредит предоставлен без залогового обеспечения имуществом Общества. В 2008 году начислено процентов по кредиту – 126 195 (4 295 207,86 долларов США). Синдицированный кредит 50 000 000 Евро от 15.12.2005 г., Агент – Citibank International PLC В 2005 году Обществом был привлечен синдицированный кредит на сумму 50 000 000 (пятьдесят миллионов) Евро на срок 37 месяцев с даты получения (с 23 декабря 2005 г. по 23 января 2009 г.). Организатор синдицированного кредита – Citibank N.A., Агент – Citibank International PLC. Погашение происходит девятью равными ежеквартальными платежами, начиная с 23 марта 2007 г. Последний платеж будет совершен 23 января 2009 г. Кредит привлечен с целью рефинансирования текущей кредиторской задолженности и финансирования инвестиционных проектов. Процентная ставка по кредиту представляет совокупность ставки Euribor 3М + Маржа 2% годовых. Ставка Euribor в течение 2008 года составляла от 4,699% до 5,119%. Кредит был предоставлен без обеспечения. За 2008 год начислено процентов по кредиту на общую сумму 49 136 (1 339 379,02 Евро). В 2008 году погашена сумма по основному долгу – 22 222 222,23 Евро, остаток основного долга составляет 5 555 555,53 Евро. В результате наличия синдицированного кредита в валюте (Евро) Общество принимает риск роста рублевой суммы платежей по данному обязательству с ростом курса Евро по отношению к рублю (открывает короткую позицию по данной валюте). С целью ограничения и минимизации возможного негативного эффекта от падения курса рубля к Евро, валюте, в которой номинирован синдицированный кредит, Обществом было принято решение о хеджировании (страховании) валютных рисков. В качестве инструмента хеджирования Общество применило поставочный форвард – ссылка скрыта, по которому Банк обязуется в определенный договором срок передать базовый актив (Евро) Обществу или исполнить альтернативное денежное обязательство, а Общество обязуется принять и оплатить этот базовый актив по цене (форвардная цена) и на условиях, которые определяются сторонами в момент заключения сделки. Первый этап страхования (хеджирования) валютных рисков, осуществленный в 2006 году, включил в себя сделку хеджирования, заключенную 07.09.2006 г. с ЗАО КБ «Ситибанк». Указанная сделка предусматривает хеджирование 20% от задолженности по синдицированному кредиту, что составляло 10 000 000 Евро и предполагала поставку валюты (Евро) по единому форвардному курсу в соответствии со следующим графиком:
В качестве второго этапа страхования (хеджирования) валютных рисков Обществом 5 марта 2007 г. с ОАО «Газпромбанк» была заключена сделка хеджирования 40% от задолженности по синдицированному кредиту, что составляет 20 000 000 Евро, предполагающая поставку валюты (Евро) по единому форвардному курсу в соответствии со следующим графиком:
В марте, июне, сентябре и декабре 2008 г. Общество в полном объеме исполнило обязательство по покупке валюты (Евро) в соответствии с заключенными сделками хеджирования. Для целей раскрытия информации на отчетную дату по строке баланса 911 «Требования по конверсионной сделке» отражена задолженность банка по поставке валюты, а по строке 910 «Обязательства по конверсионной сделке» Общество отразило задолженность по оплате этой валюты, в размере 116 632. Ограничения, связанные с полученными кредитами Условия отдельных кредитных договоров накладывают на Общество обязательства по соблюдению определенных показателей финансового состояния. В соответствии с кредитными договорами Общество обязуется поддерживать следующие финансовые показатели (рассчитанные по данным финансовой отчетности за каждое полугодие, составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности): Кредитные договоры с «ИНГ Банк (Евразия) ЗАО», Citibank N.A., UniCredit Bank Austria AG и Bayerische Hypo-undVereinsbank AG:
EBITDA применительно к кредитным договорам означает совокупную консолидированную операционную прибыль Общества за соответствующий период до учета:
исключая суммы, относимые на миноритарные доли участия в дочерних компаниях Общества и после прибавления всех сумм износа и амортизации, рассчитанные на основании соответствующей финансовой отчетности Общества, составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. Помимо обязательств Общества, связанных с поддержанием финансового состояния согласно указанным финансовым показателям, в отдельных договорах оговорены условия, при наступлении которых возможно досрочное погашение задолженности по кредитам: Кредитный договор с ЗАО «Райффайзенбанк»:
Кредитный договор с «ИНГ Банк (Евразия) ЗАО»:
Кредитные договоры с АКБ СБ РФ:
Обязательства перед Министерством финансов РФ:
В соответствии с условиями Договора синдицированного кредитования на сумму 50 000 000 Евро от 15.12.2005 г., Агент – Citibank International PLC, вводятся ограничения на проведение операций:
При превышении данных ограничений Общество должно получить предварительное согласие Основных Кредиторов. В соответствии с условиями Договора синдицированного кредитования на сумму 150 000 000,00 долларов США от 06.11.2008 г., Агент Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG, London Branch и Договора синдицированного кредитования на сумму 100 000 000 долларов США, от 19.07.2007 г., Агент – UniCredit Bank Austria AG вводятся ограничения на проведение операций:
При превышении данных ограничений Общество должно получить предварительное согласие Основных Кредиторов. Предварительное согласие Основных Кредиторов также должно быть получено для осуществления реорганизации Общества (слияние, присоединения, разделение, выделение). В течение 2008 года и по состоянию на 31 декабря 2008 г. Обществом выполнены описанные выше условия. Облигационные займы Облигации серии 03 В декабре 2004 года Общество зарегистрировало выпуск 3 000 000 процентных документарных облигаций на предъявителя, серии 03, номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Облигации имеют 24 купона. Выплаты по первому купону производятся на 91 день со дня размещения облигаций, выплаты по остальным купонам производятся каждый последующий 91 день. Процентная ставка по купонам с 1 по 12 определена в размере 9,25% годовых. Процентные ставки по купонам с 13–24 определены решением Совета директоров Общества 11 февраля 2008 г. в размере 8,6% годовых. Срок погашения облигаций наступает в феврале 2011 года, через 2184 дня со дня размещения. Погашение номинальной стоимости облигаций осуществляется частями в следующие сроки: 30% – 25 февраля 2010 г., 30% – 26 августа 2010 г., 40% – 24 февраля 2011 г. В соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, владельцы облигаций могли предъявить облигации серии 03 к погашению в период с 22 февраля по 28 февраля 2008 г. по номинальной стоимости. Агентом по приобретению облигаций выступил ОАО АКБ «Связь-Банк», выбранный в январе 2008 года в ходе открытого конкурса, проведенного Обществом. К выкупу было предъявлено 2 177 779 облигаций, что составило 73% от общего объема выпуска. Стоимость облигаций, предъявленных их владельцами к выкупу с учетом накопленного купонного дохода, составила 2 181 тыс. рублей. 06 марта 2008 г. Общество завершило исполнение обязательства по приобретению облигаций серии 03. Все заявки были удовлетворены за свой счет агентом Общества по выкупу облигаций – ОАО АКБ «Связь-Банк». В 2008 году Общество в полном объеме исполнило обязательства по выплате купонного дохода по 12 купону из расчета 9,25% годовых в сумме 69 180, по 13, 14, 15 купону из расчета 8,6% годовых в сумме 192 960. Размер купонного дохода, начисленный на одну облигацию, по 12 купону составил 23,06 рубля, по 13, 14, 15 купону составил 21,06 рубля. Выпущенные облигации не предусматривают оферт, которые позволяют держателям облигаций предъявить их Обществу в назначенные даты в течение 12 месяцев с даты настоящей отчетности. На 31 декабря 2008 г. непогашенный остаток займа составил 3 000 000. Облигации серии 04 В октябре 2006 года Общество зарегистрировало выпуск 2 000 000 процентных документарных облигаций серии 04 номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая. Облигации имеют 20 купонов. Выплаты по первому купону производятся на 91 день со дня размещения облигаций, выплаты по остальным купонам производятся каждый последующий 91 день. Процентная ставка по всем купонам определена в размере 8,1% годовых. Срок погашения облигаций наступает в декабре 2011 года, через 1820 дней со дня размещения. Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг предусмотрена возможность досрочного погашения облигаций по желанию Общества в 728-й день с даты начала размещения, при этом, размер премии, выплачиваемой при досрочном погашении, составит 20 рублей на одну облигацию. Выпущенные облигации не предусматривают оферты, которые позволяют держателям облигаций предъявить их Обществу, в течение 12 месяцев с даты настоящей отчетности Погашение номинальной стоимости облигаций будет осуществляться частями в следующие сроки: 25% стоимости – 10 декабря 2009 г., 25% стоимости – 09 декабря 2010 г., 50% стоимости подлежит погашению 08 декабря 2011 г. В 2008 году Общество в полном объеме исполнило обязательство по выплате купонного дохода по 5, 6, 7, 8 купонам из расчета 8,1% годовых в сумме 161 520. Размер купонного дохода, начисленный на одну облигацию, составил 20,19 рубля. Выпущенные облигации не предусматривают оферт, которые позволяют держателям облигаций предъявить их Обществу в назначенные даты в течение 12 месяцев с даты настоящей отчетности. На 31 декабря 2008 г. непогашенный остаток займа составил 2 000 000. Облигации серии 05 В октябре 2007 года Общество зарегистрировало выпуск 3 000 000 процентных документарных облигаций на предъявителя, серии 05, номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. 27 мая 2008 г. на ФБ ММВБ состоялось размещение пятого выпуска облигаций. Облигации выпуска имеют срок обращения 1820 дней. Облигации предусматривают 20 купонов. Выплаты по первому купону производятся на 91 день со дня размещения облигаций, выплаты по остальным купонам производятся каждый последующий 91 день. По условиям займа держатели облигаций имеют право на досрочное погашение облигаций в июне 2010 года по номинальной стоимости. Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг предусмотрена возможность досрочного погашения облигаций по желанию Общества в любую из дат выплаты купонного дохода по облигациям в период с 728-го по 1729-й день с даты начала размещения облигаций, при этом, размер премии, выплачиваемой при досрочном погашении, составит 2,5 рубля на одну облигацию. Погашение номинальной стоимости облигаций осуществляется частями в следующие сроки: 25% – 22 мая 2012 г., 25% – 20 ноября 2012 г., 50% – 21 мая 2013 г. Процентная ставка по первому купону определялась как сумма двух слагаемых: ставка MosPrime Rate на срок 3 месяца, установленная в последний рабочий день перед датой начала размещения выпуска, и премия к ставке MosPrime Rate на срок 3 месяца, и составила 8,4% годовых. Премия к ставке MosPrime Rate на срок 3 месяца составила 2,12% годовых. Ставка 2-20 купона составит: значение MosPrime Rate на срок 3 месяца плюс Премия, но не выше Предельной ставки, которая составляет 15%. Средства от выпуска облигаций направлены в основном на рефинансирование существующего кредитного портфеля Общества и финансирование инвестиционной программы. В 2008 году Общество в полном объеме исполнило обязательство по выплате купонного дохода по 1 купону из расчета 8,4% годовых в сумме 62 820, размер купонного дохода, начисленный на одну облигацию, составил 20,94 рубля; по 2 купону из расчета 9,73% годовых в сумме 72 780, размер купонного дохода, начисленный на одну облигацию, составил 24,26 рублей. Выпущенные облигации не предусматривают оферты, которые позволяют держателям облигаций предъявить их Обществу в назначенные даты, в течение 12 месяцев с даты настоящей отчетности. На 31 декабря 2008 г. непогашенный остаток займа составил 3 000 000. Заемные обязательства перед Министерством финансов Российской Федерации В 1995—1996 гг. Обществом (правопреемником ОАО «Связь» Республики Коми) были получены государственные кредиты из бюджета РФ для оплаты поставок импортного телекоммуникационного оборудования на территорию Республики Коми. Агентом по кредитованию Общества, выступившим от имени и по поручению Правительства РФ (Министерства финансов РФ), являлся Банк внешнеэкономической деятельности СССР (Внешэкономбанк). Обязательства Общества перед Правительством РФ были оформлены в виде двух долговых обязательств: №52-1-1-27 от 02 декабря 2002 г., №150-1-1-27 от 21 марта 1995 г. В 2002 году Обществом была проведена реструктуризация всей текущей задолженности (Приказ Минфина РФ №350 от 31 декабря 2002 г.) по долговым обязательствам согласно ст. 118 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2002 год» на условиях Постановления Правительства РФ №574 от 27 июля 2002 г. с оформлением Соглашения о реструктуризации задолженности №01-01-06/07-1801 от 31 декабря 2002 г. между Министерством финансов РФ, «Внешэкономбанком» и Обществом. Валютой Соглашения о реструктуризации задолженности является Евро. По состоянию на 31 декабря 2008 г. общая сумма задолженности Министерству финансов РФ составляет 154 305 (3 723 тыс. Евро), в том числе краткосрочная часть 42 608 (1 028 тыс. Евро), сумма штрафных процентов, подлежащих списанию на условиях Соглашения в 2011 году 6 341 (153 тыс. Евро). Текущие проценты по Соглашению начисляются по ставке 3% годовых. Обязательства Общества по Соглашению обеспечены залогом основных средств. График погашения долгосрочных кредитов и займов на 31 декабря 2008 г.:
Затраты Общества, связанные с получением и использованием займов и кредитов, отнесены:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||