Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества, 389.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 462.09kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого Акционерного общества «Желдорреммаш», 382.47kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
6.7. Материально-производственные запасы
Стоимость сырья, материалов и других аналогичных ценностей (статья 211 Баланса):
| | На 01.01.2008 г. | На 31.12.2008 г. |
| ТМЦ стоимостью до 10 000 руб. на 01.01.2008 г./ 20 000 руб. на 31.12.2008 г. | 51 647 | 131 860 |
| Запасные части и прочие основные материалы | 94 183 | 123 259 |
| Кабель | 70 699 | 102 571 |
| Модемы и маршрутизаторы для подключения услуг | 21 208 | 94 147 |
| Строительные материалы | 49 102 | 48 803 |
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 21 514 | 18 565 |
| Топливо | 17 033 | 12 767 |
| Прочие | 51 799 | 51 422 |
| Итого: | 377 185 | 583 394 |
В 2008 году модемы и маршрутизаторы для подключения услуг были выделены в отдельную группу из группы «ТМЦ стоимостью до 10 000 руб. на 01.01.2008 г./ 20 000 руб. на 31.12.2008 г.»
По состоянию на 31 декабря 2008 г. на балансе Общества отсутствуют материально-производственные запасы, которые морально устарели, полностью или частично потеряли свое первоначальное качество, либо текущая рыночная стоимость, которых снизилась. В связи с этим Общество не создавало резерв под снижение стоимости материально-производственных ценностей.
Принадлежащие Обществу материально-производственные запасы не обременены залогом.
6.8. Расходы будущих периодов (статья 216 Баланса)
| | На 01.01.2008 г. | На 31.12.2008 г. |
| Расходы на приобретение и внедрение программных продуктов и баз данных, используемых в течение 12 месяцев | 23 429 | 42 931 |
| Расходы по страхованию | 117 632 | 9 260 |
| Отпуска будущих периодов | 3 606 | 6 095 |
| Расходы, понесенные до начала оказания универсальных услуг | 8 368 | - |
| Прочие расходы | 8 003 | 8 433 |
| Итого: | 161 038 | 66 719 |
Уменьшение расходов по страхованию на 108 372 связано с тем, что договор, заключенный с ЗАО «Медэкспресс» в 2007 году на услуги добровольного медицинского страхования, прекратил свое действие в 2008 году. Новый договор на услуги добровольного медицинского страхования на 2009 год заключен ОАО СК «Русский мир» 30 декабря 2008 г.
6.9. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (статья 220 Баланса)
Уменьшение суммы НДС на 114 221 обусловлено, в основном, уменьшением суммы НДС по объектам капитального строительства и лизинговым обязательствам.
6.10. Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (статья 241 Баланса)
| | Всего задолженность | Резерв сомнительных долгов | Задолженность, за минусом резерва сомнительных долгов |
| На 01.01.2008 г. Расчеты с покупателями по основным видам деятельности: | | | |
| с физическими лицами | 644 172 | (69 135) | 575 037 |
| с коммерческими организациями | 264 053 | (24 501) | 239 552 |
| с бюджетными организациями | 79 140 | (5 708) | 73 432 |
| с операторами связи | 557 229 | (104 024) | 453 205 |
| с органами социальной защиты по расчетам, связанным с предоставлением льгот отдельным категориям абонентов | 8 617 | (8 617) | - |
| Расчеты с покупателями по неосновным видам деятельности | 91 791 | (16 722) | 75 069 |
| Расчеты с покупателями по реализованным активам | 21 549 | (1 014) | 20 535 |
| Итого на 01.01.2008 г.: | 1 666 551 | (229 721) | 1 436 830 |
| | Всего задолженность | Резерв сомнительных долгов | Задолженность, за минусом резерва сомнительных долгов |
| На 31.12.2008 г. Расчеты с покупателями по основным видам деятельности: | | | |
| с физическими лицами | 615 522 | (74 183) | 541 339 |
| с коммерческими организациями | 294 679 | (26 153) | 268 526 |
| с бюджетными организациями | 82 769 | (5 750) | 77 019 |
| с операторами связи | 396 688 | (21 566) | 375 122 |
| с органами социальной защиты по расчетам, связанным с предоставлением льгот отдельным категориям абонентов | 312 | (312) | - |
| Расчеты с покупателями по неосновным видам деятельности | 112 268 | (21 758) | 90 510 |
| Расчеты с покупателями по реализованным активам | 34 564 | (528) | 34 036 |
| Итого на 31.12.2008 г.: | 1 536 802 | (150 250) | 1 386 552 |
Задолженность льготной категории населения составляет 0, 02% от общей суммы дебиторской задолженности покупателей (0,5% на 01 января 2008 г.). Данная дебиторская задолженность возникла в период до января 2005 года, когда вступила в действие статья 47 Федерального Закона от 7 июля 2003 г. № 126-ФЗ «О связи», в соответствии с которой был изменен порядок предоставления льгот физическим лицам при оказании им услуг организациями связи. До января 2005 года пользователи услуг связи, имеющие право на льготы, самостоятельно оплачивали 50% стоимости этих услуг, а оставшиеся 50% подлежали компенсации из средств федерального бюджета Российской Федерации.
В 2008 году Общество получило по судебным решениям из федерального бюджета в погашение указанной задолженности 5 267 и ожидает получить в 2009 году 312.
Движение резерва по сомнительным долгам по дебиторской задолженности покупателей и заказчиков в 2008 году:
| | Резерв на 01.01.2008 г. | Создан резерв | Использован резерв | Восстановлен резерв | Резерв на 31.12.2008 г. |
| Итого резерв | 229 721 | 115 630 | (20 607) | (174 494) | 150 250 |