Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
Содержание7.4. Расходы по налогу на прибыль Наименование показателей Бухгалтерская прибыль Налогооблагаемые временные разницы Вычитаемые временные разницы Постоянные налогооблагаемые разницы |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества, 389.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 462.09kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого Акционерного общества «Желдорреммаш», 382.47kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
7.4. Расходы по налогу на прибыль
Общество определило в 2008 году следующие составляющие налога на прибыль:
| Наименование показателей | Сумма | Ставка налога | Сумма | Составляющая налога на прибыль |
| Бухгалтерская прибыль | 4 775 123 | | 1 087 996 | Условный расход (доход) по налогу на прибыль |
| в том числе: | 1 538 718 | 20% | 307 744 | Условный расход за 2008 г. |
| | 3 354 166 | 24% | 804 999 | Условный расход за 2008 г. |
| | (87 877) | 20% | (17 575) | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| | (29 884) | 24% | (7 172) | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| | | | | |
| Налогооблагаемые временные разницы: | (1 023 515) | | (230 600) | Отложенные налоговые обязательства |
| в том числе: | | | | в том числе: |
| - возникли разницы | (1 023 515) | | (230 600) | созданы отложенные налоговые обязательства |
| в том числе: | (275 540) | 20% | (55 109) | за 2008 год |
| | (600 793) | 24% | (144 190) | за 2008 год |
| | (100 556) | 20% | (20 111) | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| | (46 626) | 24% | (11 190) | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| Вычитаемые временные разницы: | (320 432) | | (72 839) | Отложенный налоговый актив |
| в том числе: | | | | в том числе: |
| - возникли разницы | 1 221 360 | | 277 799 | созданы отложенные налоговые активы |
| в том числе: | 384 485 | 20% | 76 898 | за 2008 год |
| | 838 339 | 24% | 201 201 | за 2008 год |
| | (1 285) | 20% | (257) | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| | (179) | 24% | (43) | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| - погашены разницы | 1 541 792 | | 350 638 | погашены отложенные налоговые активы |
| в том числе: | 484 772 | 20% | 96 954 | за 2008 год |
| | 1 057 005 | 24% | 253 681 | за 2008 год |
| | 30 | 20% | 6 | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| | (15) | 24% | (3) | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| Постоянные налогооблагаемые разницы | 1 041 364 | | 236 791 | Постоянное налоговое обязательство |
| в том числе: | 325 929 | 20% | 65 186 | за 2008 год |
| | 711 537 | 24% | 170 768 | за 2008 год |
| | 2 466 | 20% | 493 | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| | 937 | 24% | 225 | По уточненным декларациям за прошлые отчетные периоды |
| | 495 | 24% | 119 | По Решению внеплановой налоговой проверки от 08.12.2006 № 14 |