Отчет штатного аудитора по консолидированным финансовым отчетам 246
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Современный этап развития международного финансового сообщества выдвигает проблему, 288.65kb.
- Примечания к консолидированному финансовому отчету, 93.72kb.
- Отчет 2004 Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод», 527.43kb.
- Планирование внешнего аудита 8 4 Аудиторский риск, 382.35kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Міністерство освіти І науки україни департамент наукової діяльності та ліцензування, 97.97kb.
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Про фінансову звітність національної акціонерної компанії, 497.52kb.
(3) (4) (5) (6) (7) (8) и (9) – см. следующую страницу.
(1) 31 декабря 2006 года SOCIÉTÉ GÉNÉRALE полностью выплатила капитал, размером 576,780,702.50 евро и возместила 461,424,562 акций с номинальным значением 1.25 евро.
В 2006 году SOCIÉTÉ GÉNÉRALE имела несколько приростов капитала на 34 м евро с 2,791 миллиона евро выпускающей премии:
- 5 миллионов евро – работниками в условиях программы участия доли рабочих и служащих – 34 м евро с 2,791 миллиона евро выпускающей премии;
- 2 миллиона евро, являющихся результатом выполнения служащими фондового опциона, предложенного советом директоров, с 73 миллионами евро выпускающей премии;
- 27 миллионов прироста капитала, с использованием привилегированного права подписки на акции, с 2,344 миллиона евро выпускающей премии. Расход, равный 17 миллионам, связанный с приростом капитала, был вычтен из суммы выпускающей премии.
(2) На 31 декабря 2006 года Группа удерживала 26,661,684 своих акций в качестве собственных акций, для целей продажи или для активного управления долей акционерного капитала., представляя 5.78% капитала SOCIÉTÉ GÉNÉRALE.
Сумма, удерживаемая Группой из остаточной балансовой стоимости долевых инструментов (акции и деривативы) приблизилась к 1,860 миллионам евро, включая 349 миллионов евро для акций, удерживаемых для целей продажи.
Изменения в собственных акциях (акции, выкупленные эмитентом (но непогашенные) или изначально не размещенные) за 2006 год разделяются следующим образом:
| (в миллионах евро на 2005 год) | Действия по сделкам | Обратный выкуп и активное управление долей акционерного капитала | Всего |
| Общее распоряжение закупками | (141) | (285) | (425) |
| | (141) | (285) | (425) |
| Прирост капитальной стоимости налогов на собственные акции и деривативы собственных акций, записанных в акционерный капитал | 32 | 164 | 196 |
| Соответствующие дивиденды, удаленные из консолидированных результатов | (19) | 40 | 21 |
| | 13 | 204 | 217 |
(3) Движения, связанные с неопределенным субординированным займом и четырьмя недатированными субординированными примечаниями, которые были ретроспективно отредактированы в условиях доли акционерного капитала в 2006 году (см.§6) указаны ниже:
| (в миллионах евро на 2005 год) | Сверх субординированные примечания | Недатированные субординированные примечания | Всего |
| Сумма, сэкономленная за счет уменьшения налоговых сборов, на оплату акционерам и записывающаяся в резервные фонды, | 15 | 7 | 22 |
| Выплата, записываемая в дивиденды (линия оплаты дивидендов 2006) | 42 | 17 | 59 |
(4) Оплата, основанная на акциях, отрегулированная в долевых инструментах в 2006 году, в размере 119 миллионов евро, включая 32 миллиона евро для системы фондовых опционов, 21 миллион евро для плана сферы полномочий свободных акций и 66 миллионов евро для мировой программы участия доли рабочих и служащих.
(5) 1 января 2005 года, ввиду принятия МСБУ 32 и 39, а также ввиду дискреционной природы их повторной нумерации, привилегированные акции были переклассифицированы как Доля дочерних компаний, в сумма, равной 2,049 миллиона евро.
В 1997 году SOCIÉTÉ GÉNÉRALE в Соединенных Штатах Америки выпустила привилегированные акции на 800 миллионов долларов США посредством своей дочерней компании SocGen Real Estate Company IIc.
В 200 году SOCIÉTÉ GÉNÉRALE выпустила привилегированные акции на 650 миллионов евро, посредством своей дочерней компании SG Capital Trust, и акций на 425 миллионов долларов США, посредством компании SG Americas s 2001 году.
В 2003 году SOCIÉTÉ GÉNÉRALE в Соединенных Штатах Америки выпустила привилегированные акции на 650 миллионов евро, посредством своей дочерней компании SocGen Real Estate Company III.
На 31 декабря 2006 года сумма выпущенных привилегированных акций составляла до 2,080 миллионов евро.
(3)(6) Ниже представлен обзор влияний переклассификации недатированных субординированных примечаний от долга до доли акционерного капитала и изменения в методах бухгалтерского учета, управляющего обратным выкупом доли дочерних компаний, которые представлены в примечании 1 на период 21 декабря 2004 года, 1 января 2005 года и 31 декабря 2005 года.
| (в миллионах евро) | Капитал, резервные фонды, прибыль (с/без доли дочерних компаний) |
| Доля акционерного капитала в условиях МСФО (исключая МСБУ 32 и 39 и МСФО 4) как на 31 декабря 2004 года, как опубликовано 31 декабря 2005 года | 20,515 |
| Редактирование обратного выкупа доли дочерних компаний | (47) |
| Доля акционерного капитала в условиях МСФО (исключая МСБУ 32 и 39 и МСФО 4) как на 31 декабря 2004 года | 20,468 |
| (в миллионах евро) | Капитал, резервные фонды, прибыль (с/без доли дочерних компаний) |
| Доля акционерного капитала в условиях МСФО (включая МСБУ 32 и 39 и МСФО 4) как на 1 января 2005 года, как опубликовано 31 декабря 2005 года | 22,383 |
| Редактирование четырех недатированных субординированных примечаний | 450 |
| Редактирование обратного выкупа доли дочерних компаний | (585) |
| Доля акционерного капитала в условиях МСФО (исключая МСБУ 32 и 39 и МСФО 4) , отредактированная 1 января 2005 года | 22,248 |
| (в миллионах евро) | Капитал, резервные фонды, прибыль (с/без доли дочерних компаний) |
| Доля акционерного капитала в условиях МСФО (исключая МСБУ 32 и 39 и МСФО 4) , отредактированная 31 декабря 2005 года | |
| Редактирование четырех недатированных субординированных примечаний | 27,720 |
| Влияние валютного курса на недатированные субординированные примечания, указываемого в долларах США и японских иенах | 450 |
| Редактирование обратного выкупа доли дочерних компаний | 28 |
| Влияние валютного курса на обратный выкуп доли дочерних компаний | (908) (а) |
| Доля акционерного капитала в условиях МСФО (включая МСБУ 32 и 39 и МСФО 4) , отредактированная 31 декабря 2005 года | 27,200 |
Группа переклассифицировала недатированные субординированные примечания как долевые инструменты, их процентные платежи подлежали дискреционному условию.
Переклассификация задним числом использовалась для консолидированной доли акционерного капитала на 1 января 2005 года.
В соответствии с принципами бухгалтерской отчетности, указанными в примечании 1, сделки, связанные с долей акций дочерних компаний, была задействована для целей бухгалтерской отчетности в качестве операций с акционерным капиталом.
Соответственно:
- прибыль и убытки капитала при распоряжении полностью консолидированными дочерними компаниями, которые не приводят к потере эксклюзивного контроля, записываются в долю акционерного капитала;
- дополнительные нематериальные активы, связанные с пересчетом при обратном выкупе, предоставленном для акционеров, не имеющих контрольного пакета, дочерних компаний при распоряжении полностью консолидированными дочерними компаниями, и связанные с обратным выкупом доли участия дочерних компаний, следуя за приобретением эксклюзивного контроля, записываются в долю акционерного капитала.
(а) Подробности редактирования
| Редактирование 1 января 2005 года | (585) |
| Доход от аннулирования торговой сделки | (7) |
| Обратный выкуп доли участия дочерних компаний, не относящийся ни к каким опционом продавца | (60) |
| Сделки по опционным продажам, предложенным акционерам, не имеющим контрольного пакета | (256) |
| Редактирование 31 декабря 2005 года | (908) |
(7) При применение принципов, описанных выше, чистая прибыль за 2005 год была заново сформулирована следующим образом:
| | Акции Группы | Доля участия дочерних компаний | Всего |
| Декларация о доходах на 31 декабря 2005, как опубликовано в регистрационном документе 2006 года | 4,446 | 479 | 4,925 |
| Редактирования | (44) | 35 (b) | (9) |
| Редактированная декларация о доходах за 2005 год | 4,402 | 514 | 4,916 |
(b) В балансе чистая прибыль, отнесенная к доле участия дочерних компаний акционеров, удерживающих опцион продавца акций их Группы, была размещена в резервные фонды.
На 31 декабря 2006 года чистая прибыль на период, отнесенный к доле участия дочерних компаний акционеров, удерживающих опцион продавца акций их Группы, была размещена в резервные фонды и равнялась сумме 20 миллионов евро.
(8) Передвижения, записанные в сумме 106 миллионов евро при резервных фондах доли дочерних компаний, соответствуют следующему:
- 98 миллионов евро в капитале увеличивается Boursorama, NSGB, LFL Asset Finance и SG Cyprus;
- 38 миллиона евро в изменения в составе за определенный период (в основном TCW Funds, в размере 51 миллион евро, приобретение ставок в SG Capital Europe Funds III, в размере 22 миллиона евро; и консолидация, с использованием метода оценки по доле участия SG de Banque de Liban, следуя сделке в 31% от своих ставок на -29 миллионов евро);
- 30 миллионов евро в классификации чистой прибыли, относящейся к доле участия дочерних компаний акционеров с опционом покупателя акций их Группы от консолидированных резервных фондов к резервным фондам доли участия дочерних компаний.
(9) Редактирование пересчета, ранее представленного в консолидированных резервных фондах, сейчас записываются в нереализованную или привилегированную прибыль или убытки капитала.
Изменение в разнице пересчета Группы на 2006 год исчисляется в размере -381 миллион евро.
Изменение произошло в основном из-за снижения стоимости доллара США по отношению к евро (– 281 миллион евро), японской иены (-49 миллионов евро), канадского доллара (-30 миллионов евро) и египетского фунта (-23 миллиона евро).
Изменение в разнице пересчета, относящееся к доле участия дочерних компании, исчисляется в сумме -80 миллионов евро. Это произошло в основном из-за переоценки доллара США по отношению к евро и связано с выпуском привилегированных акций, обозначенных в долларах США (108 миллионов евро).
| ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |