Курс лекций по учебной дисциплине «право социального обеспечения» Уфа 2008
| Вид материала | Курс лекций |
- Курс лекций право социального обеспечения лекция Понятие, предмет, метод и система, 990.61kb.
- Учебно-тематический план по дисциплине «Право социального обеспечения» Цель: подготовка, 181.57kb.
- Курс лекций уфа 2006 удк 576. 4 Ббк 28. 073, 2080.69kb.
- Методика балльно-рейтингового контроля знаний студентов по учебной дисциплине «право, 112.34kb.
- Источники права социального обеспечения россии 12. 00. 05 трудовое право; право социального, 609.81kb.
- План Организационно правовые формы осуществления социального обеспечения > Понятие, 164.23kb.
- Курс лекций Нижний Новгород 2008 Печатается по решению редакционно-издательского совета, 2472.34kb.
- Курс лекций подготовлен в соответствии с программой курса «Муниципальное право России», 36.97kb.
- Учебно- методический комплекс по курсу «право социального обеспечения» специальность:, 672.39kb.
- Правовое регулирование обеспечения трудовой занятости (некоторые вопросы теории и практики), 264.83kb.
Глава 14. Исчисление пенсий. Адаптация пенсионных выплат к изменениям в уровне цен и оплаты труда
§ 1. Методы исчисления пенсий. Конвертация (преобразование) пенсионных прав. Заработок, из которого исчисляются пенсии
С начала 2002 г. действуют три метода (способа) исчисления пенсий. Первый метод, он касается большинства пенсионеров, предусмотрен Законом о трудовых пенсиях. До 1 января 2002 г. данный метод в России не применялся, он заменил способ исчисления пенсий застрахованным и их семьям на основе заработка. При этом методе по особым правилам исчисляются три части трудовой пенсии по старости и трудовой пенсии по инвалидности (базовая, страховая и накопительная), а общая сумма пенсии слагается из трех этих частей. Последняя часть (накопительная) появится в отдаленной перспективе. Что касается пенсии по случаю потери кормильца, то общая сумма пенсии слагается из двух частей — базовой и накопительной.
Первая часть (базовая) определяется в твердой сумме, установленной законом. Вторая часть (страховая) рассчитывается на основе пенсионного капитала, а третья — на основе пенсионных накоплений (см. соответственно § 5 гл. 9, § 3 гл. 10, § 2 гл. 11).
Сложность в данном случае заключается в том, что необходимо определить, какую пенсию заработал каждый застрахованный по состоянию на 1 января 2002 г., т.е. в соответствии с Законом 1990 г., отмененным с указанного времени. Для этого нужно оценить его пенсионные права по состоянию на 1 января 2002 г., исходя из расчетного размера пенсии на эту дату, определить пенсионный капитал, прибавить к этому капиталу сумму уплаченных страховых взносов после 1 января 2002 г. и, наконец, из общей суммы пенсионного капитала исчислить полагающуюся сумму страховой части пенсии. Оценка пенсионных прав граждан на 1 января 2002 г. осуществляется путем их конвертации (преобразования) в расчетный пенсионный капитал, приобретенный к указанному времени.
Второй метод — определение размера пенсии на основе базовых размеров пенсий, установленных Законом о трудовых пенсиях (в процентах к базовым размерам). Этот метод также ранее в России не применялся-
Наконец, третий метод — исчисление пенсий на основе заработку Это традиционный метод, который применяется по-прежнему ДО исчисления пенсий отдельным категориям граждан и их семьям. Сфера его применения существенно сократилась.
Рассмотрим установленный Законом о трудовых пенсиях порядок оценки пенсионных прав граждан на 1 января 2002 г.
Оценка пенсионных прав осуществляется путем их конвертации (преобразования) в расчетный пенсионный капитал. Конвертация и преобразование понятия равнозначные, это всего лишь способ оценки пенсионных прав, превращение их в расчетный капитал (в деньги), который является базой для определения размера страховой части трудовой пенсии. Пенсионный капитал называется расчетным не случайно. Никто не считает, сколько уплачено до 1 января 2002 г. страховых взносов, и сосчитать это невозможно. Пенсионный капитал определяется условно, расчетным путем. Он буквально подгоняется под размер той пенсии, которая полагается гражданину по старым правилам, если бы он был пенсионером к 1 января 2002 г.
Когда необходимо оценить пенсионные права застрахованных, приобретенные ими до 1 января 2002 г.? Закон введен в действие с 1 января 2002 г., т.е. всем тем гражданам, которым установлены пенсии ранее по старым правилам, надо назначить пенсию по новым правилам и оценить их пенсионные права. «Размеры пенсий, установленные до вступления в силу настоящего Федерального закона, пересчитываются в соответствии с настоящим Федеральным законом». Так указано в Законе. Пересчитываются — значит, назначаются.
Зачем сейчас оценивать пенсионные права застрахованных граждан, которые будут выходить на пенсию после указанной даты, например в конце 2003 г., через год, три года, десять лет и т.д.? Вовсе не нужно. Да и сделать это невозможно, ибо пенсионные органы не располагают всеми необходимыми данными. Таких потенциальных пенсионеров, т.е. граждан, начавших трудовую деятельность в качестве застрахованных ранее 1 января 2002 г., около 60 млн. человек. Оценка пенсионных прав на указанную дату может быть сделана при их обращении за пенсией.
Рассмотрим сначала вопрос о том, как оцениваются пенсионные права всех застрахованных, в том числе пенсионеров, а затем — как могут оцениваться пенсионные права пенсионеров, помимо применения к ним общих для всех правил.
Определить величину расчетного пенсионного капитала возможно, как отмечалось, лишь после того, как подсчитан размер пенсии. Значит, начинать все действия по оценке пенсионных прав застрахованных, приобретенных до 1 января 2002 г., надо с определения размера пенсии.
Определяется размер пенсии практически так же, как и до 1 января 2002 г. Новые правила ничем не отличаются от старых, они, увы, сформулированы лишь намного запутаннее.
Рассчитывать размер пенсии следует отдельно для мужчин и женщин, имеющих соответственно общий трудовой стаж не менее 25 и 20 лет.
Проставим в формулу, которая приведена в п. 2 ст. 30, вместо буквенных обозначений их смысловое значение. Она станет понятнее и будет выглядеть следующим образом.
Расчетный размер пенсии по словесной формуле равен: стажевому коэффициенту, умноженному на частное от деления среднего заработка застрахованного на среднюю заработную плату в стране за тот же период, за который взят заработок застрахованного, умноженному на среднемесячную заработную плату в стране за III квартал 2001 г., утвержденную Правительством для исчисления и увеличения пенсий
Каков стажевый коэффициент? Он равен 0,55 (55% заработка) и повышается на 0,01 (на 1%) за полный год общего трудового стажа сверх 25 или 20 лет (соответственно у мужчин и женщин), но не более чем на 0,20. Для инвалидов III группы (инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности I степени) стажевый коэффициент составляет 0,30.
Каково максимальное отношение среднего заработка застрахованного к среднему заработку в стране? Не свыше 1,2. Какой средний заработок утвержден в стране за III квартал 2001 г.? В сумме 1671 руб (он почти вдвое ниже фактически сложившегося).
Давайте условно назначим пенсию по старости по старому закону с учетом индивидуального коэффициента пенсионера в последний рабочий день ушедшего 2001 г. и по новому закону — в первый рабочий день 2002 г. Выберем типичного пенсионера, например мужчину 60 лет, имеющего трудовой стаж 40 лет и сравнительно высокий среднемесячный заработок за 2000—2001 г. — 4000 руб. Каков размер пенсии по старому закону? 1403 руб. 36 коп. (55% + 15% = 70%; 70% х 1,2 = 84%, 84% от 1671 руб.). Каков размер пенсии по новому закону? Тот же — 1403 руб. 36 коп. (0,55 + 0,15 = 0,70; 0,70 х 1,2 = 84; 84% от 1671 руб.).
Таким образом, размер пенсии (кроме пенсии по инвалидности III группы) при общем трудовом стаже у мужчин от 25 до 45 лет и у женщин от 20 до 40 лет составляет от 55 до 90% заработка. Какого заработка? 1671 руб. Все, как было до 1 января 2002 г., так и сохранилось. Предельный размер пенсии, следовательно, в рублях от 919,0э до 1503,90. Размер пенсии по инвалидности III группы иной, учитывая, что стажевый коэффициент для таких инвалидов 0,30 (а не 0,55 плюс 0,01 за каждый год общего стажа сверх 25 или 20 лет, но не более чем 0,20). Размер пенсии по инвалидности I и II групп подсчитывается та же, как и размер пенсии по старости.
Среднемесячный заработок застрахованного, который соотносятся со среднемесячной заработной платой в стране за тот же период (заработок работника, деленный на среднюю заработную плату в стране может приниматься за два периода: за 2000 и 2001 годы по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования или за любые 60 месяцев подряд на основании документов, выданных в установленном порядке соответствующими работодателями либо государственными (муниципальными) органами. Напомним, что это соотношение учитывается в размере не свыше 1,2.
Средний заработок застрахованного за 2001—2001 гг. определяется путем деления заработка за указанные годы на 24 месяца, т.е. на число календарных месяцев в этих двух календарных годах. Что означает это на практике? То, что среднемесячный заработок в таком порядке исчисляется независимо от того, сколько времени фактически проработал застрахованный в этих двух годах.
Допустим, один застрахованный проработал в двух годах 18 месяцев и 15 дней, второй — 12 месяцев и 20 дней, а третий — 6 месяцев и 5 дней. Среднемесячный заработок этих застрахованных определяется путем деления их заработка за фактически проработанное время на 24. При этом будет приниматься во внимание лишь тот заработок, на который начислялись страховые пенсионные взносы. Вознаграждения за работу не в качестве застрахованного учету не подлежат, например за период прохождения военной службы по контракту, другой приравненной к ней службы.
То же касается и среднемесячного заработка за любые 60 месяцев подряд. Это 60 месяцев не работы подряд, а 60 календарных месяцев подряд. Заработок за этот календарный период делится на 60, независимо от того, какое время в указанном календарном периоде выполнялась работа в качестве застрахованного (все 60 месяцев либо 30, 20, 15 месяцев).
Результат прогнозировать не так уж сложно: среднемесячный заработок за 2000—2001 гг. и за 60 месяцев подряд зачастую окажется намного ниже, чем у пенсионеров, которым до 1 января 2001 г. пенсия была исчислена из среднемесячного заработка за 24 последних месяца работы или 60 месяцев работы подряд (средний заработок в Данном случае подсчитывался за 24 или 60 фактически проработанных месяцев и в него включалось указанное выше вознаграждение).
С каким среднемесячным заработком в стране соотносится личный среднемесячный заработок застрахованного при конвертации (преобразовании) пенсионных прав? С тем, который сложился в соответствующие годы по официальным данным.
По общему правилу отношение среднемесячного заработка застрахованного к среднемесячной заработной плате в стране учитывается, как отмечалось, в размере не свыше 1,2. Однако для граждан,
Исчисление пенсий. Адаптация пенсионных выплат к изменениям проживающих в районах Крайнего Севера, где установлены районные коэффициенты к заработной плате, допускается более высокое соотношение (не свыше 1,4; 1,7; 1,9 в зависимости от уровня районного коэффициента соответственно до 1,5; от 1,5 до 1,8; от 1,8 и выше).
Дополнительное правило предусмотрено для тех граждан, которые проработали на Крайнем Севере 15 календарных лет (в районах Крайнего Севера) или 20 календарных лет (в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера) и имеют соответствующий страховой стаж: более высокое соотношение личного среднемесячного заработка и среднемесячного заработка в стране применяется в данном случае независимо от каких-либо условий, в частности места их жительства.
Законом 1990 г. (ст. НО) предусматривалось повышение пенсий многим категориям граждан: участникам Великой Отечественной войны; бывшим несовершеннолетним узникам фашистских концлагерей; награжденным знаком «Жителю блокадного Ленинграда»; инвалидам с детства вследствие ранения (контузии, увечья), связанного с боевыми действиями в период Великой Отечественной войны либо с их последствиями; труженикам тыла; необоснованно репрессированным по политическим причинам и впоследствии реабилитированным и др. При этом допускалось повышение пенсий одновременно по разным основаниям.
При оценке пенсионных прав право на повышение пенсий, не реализованное до 1 января 2002 г., аннулировано.
Расчетный размер любой трудовой пенсии не может быть менее 660 руб.
Зная расчетный размер трудовой пенсии соответствующего вида, можно подсчитать величину пенсионного капитала. Наиболее простая формула определения величины пенсионного капитала на основе установленной пенсии по старости и за выслугу лет выглядит так: ПК = = (П — БЧ)*Т. Она усложняется, когда определяется величина пенсионного капитала на основе пенсии по инвалидности или по случаю потери кормильца — в данном случае появляется коэффициент, который представляет собой отношение нормативной продолжительности страхового стажа инвалида (на момент установления пенсии по инвалидности) или кормильца (на момент его смерти) к 180 месяцам.
Расчет величины указанного коэффициента также можно изобразить при желании формулой, но не будем слишком увлекаться формулами, их и так много в Законе о трудовых пенсиях. Эти формулы в сочетании с плохим объяснением содержания соответствующих правовых предписаний практически сделали недоступным смысл закона для очень многих наших соотечественников.
Полный общий трудовой стаж при оценке пенсионных прав застрахованных по состоянию на 1 января 2002 г., имеется не у всех. Он больше у тех, кто постарше, и наоборот. Со временем число застрахованных, у которых на 1 января 2002 г. трудовой стаж окажется меньше чем 25 и 20 лет, будет возрастать. Как определяется расчетный пенсионный капитал по состоянию на 1 января 2002 г. тех граждан, которые имеют стаж меньше 25 и 20 (соответственно мужчины и женщины)? Он подсчитывается, исходя из величины расчетного пенсионного капитала при полном общем трудовом стаже в 25 и 20 лет. Значит, сначала надо определить расчетный размер пенсии при полном стаже, а уж потом исчислить расчетный пенсионный капитал. Для этого величина расчетного пенсионного капитала при полном стаже делится на число месяцев полного общего трудового стажа и затем умножается на число месяцев фактически имеющегося общего трудового стажа.
Трудовой стаж, как уже отмечалось, в значительной степени потерял свое прежнее значение. Однако при конвертации (преобразовании) пенсионных прав, приобретенных до 1 января 2002 г., он сохраняет значение. Правда, это уже не тот общий трудовой стаж, который определял право на пенсию и влиял на размер пенсии по Закону 1990 г. В него включаются лишь те периоды, которые перечислены в Законе о трудовых пенсиях, и все они, без какого-либо исключения, подсчитываются в календарном порядке.
Назовем те периоды, которые отныне не включаются в общий трудовой стаж при конвертации (преобразовании) пенсионных прав, но которые до 1 января 2002 г. в него включались. Это:
• обучение в училищах, школах и на курсах по подготовке кадров, повышению квалификации и по переквалификации, в средних специальных и высших учебных заведениях, пребывание в аспирантуре, докторантуре, клинической ординатуре, интернатуре;
• пребывание граждан, проживавших в районах, временно оккупированных неприятелем в период Великой Отечественной войны, в возрасте 16 лет и старше на оккупированной территории СССР или других государств, а также на территории государств, находившихся в состоянии войны с СССР;
• проживание в г. Ленинграде в период его блокады (с 8 сентября 1941 г. по 27 января 1944 г.);
• уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом в возрасте до 18 лет, престарелым, нуждающимся в постоянном уходе по заключению лечебного учреждения;
• уход неработающей матери за каждым ребенком в возрасте до трех лет и 70 дней до его рождения, но не более 9 лет в общей сложности;
• уход родителей и иных законных представителей за ВИЧ-инфицированными несовершеннолетними детьми;
• проживание жен (мужей) военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с мужьями (женами) в местностях, где они не могли трудоустроиться по специальности в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
• проживание за границей жен (мужей) работников советских учреждений и международных организаций;
• время содержания под стражей, пребывания в местах заключения и ссылки граждан, необоснованно привлеченных к ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных.
Укажем также основные периоды, которые теперь исчисляются лишь в календарном порядке, но ранее подсчитывались в соответствующем льготном порядке. Это:
• работа в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера (в полуторном размере);
• работа в лепрозориях и противочумных учреждениях (в двойном размере);
• работа и служба в воинских частях, штабах и учреждениях, входящих в состав действующей армии, в партизанских отрядах и соединениях в период боевых действий, а также время нахождения на излечении в лечебных учреждениях вследствие военной травмы (в тройном размере);
• работа в г. Ленинграде в период блокады (в тройном размере);
• работа во время Великой Отечественной войны (кроме работы в районах, временно оккупированных неприятелем (в двойном размере);
• военная служба по призыву (в двойном размере). Дополнительные правила преобразования пенсионных прав в пенсионный капитал предусмотрены для тех граждан, которым устанавливаются досрочные пенсии по старости. Им расчетный пенсионный капитал может определяться, по желанию, с учетом не общего трудового стажа, а стажа на соответствующих видах работ, например на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах (имеющегося и полного стажа).
Ожидаемый период выплаты пенсии по старости для исчисления расчетного пенсионного капитала зависит от года назначения пенсии и составляет от 144 до 228 месяцев (чем позднее устанавливается пенсия, тем он больше, и наоборот).
Таким образом, расчетный пенсионный капитал при оценке пенсионных прав (ПК) равен разнице между расчетным размером пенсии (РП) и базовой части пенсии (БЧ), умноженной на ожидаемый период выплаты пенсии по старости.
Выше отмечалось, что пенсионные права пенсионеров могут, наряду с общими правилами, оцениваться по особым правилам. При этом учитывалось, что им установлена реальная пенсия, ее, следовательно, не нужно рассчитывать, по ней вполне можно определить и величину пенсионного капитала. Предполагалось также, что все документы, дающие право на получение пенсии в максимально возможном размере, есть в пенсионном деле. Такое предположение было заведомо ошибочным, но оно упрощало работу, давало возможность буквально в считанные дни пересчитать пенсию в соответствии с новым пенсионным законом миллионам граждан.
Для пенсионеров предусмотрены два дополнительных правила. Первое правило заключается в том, что пенсионерам, которым установлена по состоянию на 31 декабря 2001 г. трудовая пенсия любого вида, в качестве расчетного размера пенсии принимается сумма установленной пенсии с учетом повышений и компенсационной выплаты. Надбавки на уход и на нетрудоспособных иждивенцев не учитываются, поскольку базовая часть трудовой пенсии устанавливается с 1 января 2002 г. тем, кто нуждается в постороннем уходе и имеет иждивенцев, в более высоком размере, чем другим пенсионерам. Второе правило заключается в том, что при оценке пенсионных прав на общих основаниях для определения расчетного размера пенсии по желанию пенсионера может быть принят среднемесячный заработок, из которого исчислена установленная пенсия.
Вот на основании этих двух дополнительных правил были пересчитаны за несколько дней все пенсии. Пенсии пересчитаны, а практически сохранились в большинстве случаев в прежнем размере, без контактов с пенсионерами, без объявления им того, что происходит с их пенсиями.
Какие преимущества дают эти два правила пенсионерам? Для них сохранился прежний, более выгодный порядок определения среднемесячного заработка как по периодам, за который он подсчитывался, так и по его наполнению.
Законом о трудовых пенсиях не определен какой-либо срок, в течение которого пенсионер вправе представить дополнительные документы об обстоятельствах, имевших место до 1 января 2002 г., дающих ему право получать пенсию в более высоком размере. К таким документам относятся, например, справка о более высоком заработке, из которого могла быть исчислена пенсия.
При представлении дополнительных документов, которые дают право на увеличение пенсии, ее перерасчет осуществляется с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято заявление о перерасчете размера. Иного срока для перерасчета пенсии в законе нет. Однако в создавшейся напряженной ситуации нашли выход в обход закона. Рассуждали примерно так. Все пенсионеры, якобы, попросили назначить им пенсию по новому закону. Когда? 1 января 2002 г.
Им тут же, якобы, разъяснили, какие документы следовало бы представить для установления пенсии в более высоком размере (никто, конечно, заявлений не подавал и не просил в то время увеличить пенсию). Поскольку пенсионеры попросили назначить им пенсию по новому закону и им дали соответствующее разъяснение, то недостающие документы они могут представить до 1 апреля 2002 г. Если документы будут представлены до 1 апреля, то пенсию с учетом этих документов пересчитают с 1 января 2002 г. и произведут соответствующую доплату к ранее выплаченной сумме пенсии. При представлении дополнительных документов по истечении трех месяцев (с 1 января 2002 г) пенсию следует пересчитывать лишь с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором представлены соответствующие документы.
Это решение значительно снизило социальное напряжение, облегчило участь миллионов пенсионеров. Но оно юридически не состоятельное, им просто исправлена ошибка, суть которой состояла в том, что в законе не был определен соответствующий срок представления дополнительных документов об обстоятельствах, имевших место до 1 января 2002 г. и влияющих на размер пенсии. Подобные нормы всегда ранее предусматривались. Так, в Законе 1990 г. было установлено, что при представлении дополнительных документов после введения его в силу, дающих право на повышение размера ранее назначенной пенсии, пенсия пересчитывается со дня введения закона в действие, но не более чем за 12 месяцев.
Второй метод определения размера пенсии на основе базовых размеров пенсий, установленных Законом о трудовых пенсиях. Этот метод, как отмечалось, новый. Однако некоторые признаки его были в Законе 1990 г. (на основе минимального размера пенсии по старости, которая являлась базовой пенсией, определялись минимальные размеры других пенсий, максимальные размеры пенсий, надбавки и повышения пенсий).
Этот метод ныне применяется практически при определении размеров всех пенсий, предусмотренных Законом о государственных пенсиях. Он наиболее прост.
Наконец, третий способ — исчисление размера пенсии на основе заработка. Он применяется в пенсионном обеспечении военнослужащих (кроме военнослужащих, проходивших военную службу по призыву) и их семей, других категорий граждан, приравненных к указанным военнослужащим, и их семей, а также федеральных государственных служащих, их семей, лиц, занимавших государственные должности, и их семей1. Такой же метод используется при определении размера пенсионных выплат судьям.
В данном случае пенсия исчисляется либо на основании среднемесячного заработка либо из заработка, получаемого ко времени оставления соответствующей работы (службы).
Военнослужащим, проходящим военную службу, и другим категориям граждан, приравненным к ним по условиям службы, а также их семьям пенсии исчисляются из заработка, который именуется денежным довольствием. В денежное довольствие учитываются оклады по должности, воинскому или специальному званию (без учета повышения окладов за службу в отдаленных, высокогорных местностях и в других особых условиях, процентная надбавка за выслугу лет, включая доплаты в связи с индексацией денежного довольствия). В денежное довольствие включается также месячная стоимость соответствующего продовольственного пайка. Порядок учета этих выплат определен Правительством. Все они учитываются по состоянию на день назначения пенсии. Другими словами, в данном случае не осуществляется подсчет среднего довольствия за какой-либо определенный период.
О порядке исчисления заработка другим категориям граждан см. главу 17. Здесь лишь отметим, что некоторым из них пенсия исчисляется из заработка, который они получали ко дню установления пенсии, а другим — из среднемесячного заработка.
§ 2. Адаптация пенсионных выплат к изменениям в уровне цен и оплате труда
Слово «адаптация» (лат. adaptation) означает прилаживание, приспособление. Адаптировать пенсионные выплаты — значит приспосабливать их к изменяющимся условиям в жизни общества. К каким изменениям? К росту цен на потребительские товары и услуги и росту трудовых доходов населения, прежде всего оплаты труда наемных работников.
Хорошие системы адаптации пенсионных выплат — достижение развитых стран, они являются основным средством корректировки фиксированных выплат, в том числе наиболее распространенных выплат — пенсий, пособий, стипендий, сохранения реальной ценности этих выплат и даже их повышения.
В СССР адаптация пенсионных выплат практически не проводилась (лишь однажды в конце 40-х годов была введена небольшая надбавка к пенсии в связи с повышением цен на хлеб и некоторые другие продукты, она в народе именовалась «хлебной»). Между тем условия для нее имелись: цены на потребительские товары росли хотя и постепенно, увеличивалась не только номинальная, но и реальная оплата труда занятого населения. В то же время установленные пенсии не повышались, кроме их минимальных размеров. Следовательно, снижался реальный уровень пенсионного обеспечения, увеличивался
Исчисление пенсий Адаптация пенсионных выплат к изменениям
также разрыв в уровне доходов пенсионеров (а это почти исключительно пенсия) и тех, кто трудился.
Закон 1990 г. впервые предусмотрел повышение «пенсий в связи с ростом стоимости жизни и оплаты труда» (ст. 7 в первоначальной ее редакции). Адаптация пенсий с учетом этих показателей установлена не во всех даже весьма благополучных странах. Это идеальная система В ряде стран пенсии повышаются лишь в связи с ростом цен на потребительские товары и услуги. В этом случае жизненный уровень пенсионеров не снижается, но и не повышается. При повышении пенсии с учетом двух названных показателей гарантируется не только сохранение достигнутого уровня жизни, но и его повышение, если возрастает реальная оплата труда работающего населения, а это происходит в большинстве развитых стран. В данном случае не усугубляется разрыв в уровне жизни тех, кто оставил общественное производство, стал пенсионером, и тех, кто продолжает трудовую деятельность.
Россия, таким образом, восприняла наиболее совершенный метод адаптации пенсионных выплат. Однако в дальнейшем от этого метода властные структуры практически полностью отказались.
Некоторое время, до ноября 1993 г., в стране производилась индексация пенсий, т.е. повышение всей суммы или ее основной части пропорционально росту цен на потребительские товары и услуги.
В преддверии либерализации цен вводится правило, согласно которому пенсии в пределах до 1,5 их минимального размера повышаются при увеличении индекса цен на потребительские товары и услуги на 6% (Закон от 21 октября 1991 г. «Об индексации денежных доходов и сбережений граждан в РСФСР»). Цель этого решения — предотвратить существенное снижение уровня жизни пенсионеров, поскольку оно уже прогнозировалось парламентом как неминуемое последствие либерализации цен.
Первые итоги введения свободных цен на потребительские товары и услуги (начало 1992 г.) без какого-либо контроля за ними государства и предварительной подготовки привели не только к обесцениванию денежных накоплений населения, в том числе хранившихся в сберегательных банках (практически был ликвидирован внутренний долг государства населению), но и к обесцениванию всех текущих выплат, включая пенсии. Предписание закона о повышении пенсий, если индекс цен возрос на 6%, ни в то время, ни позднее так и не было выполнено исполнительной властью. Все это потребовало срочно пересмотреть систему защиты пенсий от инфляции.
Законами вводится общее правило, согласно которому один раз в три месяца пересчитывается минимальный размер пенсии по старости (а это базовый размер) пропорционально росту цен, и на его основе в такой же степени повышаются все пенсии, включая надбавки к ним.
Введен, таким образом, достаточно ясный и четкий правовой механизм для повышения всей суммы пенсии, восстановления ее покупательной способности, подорванной инфляцией, и, следовательно, сохранения достигнутого уровня жизни пенсионеров.
Так пенсии индексировались несколько раз.
Упраздненный 21 сентября 1993 г. Верховный Совет России, находясь в осаде, принял в конце сентября решение с 1 ноября 1993 г. повысить пенсии в 1,8 раза (индекс потребительских цен за истекшие три месяца). Руководствовался он законом, а вовсе не политическими мотивами. Однако это решение не было реализовано. С 1 ноября 1993 г. индексация пенсионных выплат, предусмотренная указанным законом, не проводилась.
Идеализировать установленный законами и действующий почти два года порядок повышения пенсий в связи с инфляцией (повышение всех пенсий, включая надбавки к ним, через каждые три месяца с учетом роста цен) все же не следует. Главный его недостаток — существенное, нарастающее снижение реальной ценности пенсии в течение последующих трех месяцев, до очередной индексации. Вспомним, в 1992—1993 гг. за каждые три месяца цены увеличивались почти в два раза (1,9 или 1,8). Положение усугублялось почти повсеместной задержкой выплаты повышенной пенсии, главным образом из-за серьезных просчетов в организации деятельности Минсоцзащиты, недостаточного оснащения местных органов современными техническими средствами.
С 1 ноября 1993 г. был изменен порядок корректировки сумм пенсий в связи с ростом цен на потребительские товары: полная индексация всей суммы пенсии заменялась выплатой равной для всех пенсионеров одинаковой суммы — компенсацией. Такую замену осуществил Президент Указом от 27 октября 1993 г.2 Компенсационная выплата в небольшой сумме вводилась, как сказано в Указе, «в целях усиления социальной защищенности с учетом роста цен на потребительские товары и услуги». Причем действие названных выше законов, которые предусматривали полную индексацию, даже не приостанавливалось. Из буквального текста этих норм следовало, что необходимо провести индексацию пенсий, предусмотренную законами, и дополнительно выплачивать компенсацию согласно Указу. Только в этом случае достигалась бы поставленная цель — усилить социальную защищенность пенсионеров. При невыполнении законов, замене их Исчисление пенсий. Адаптация пенсионных выплат к изменениям
. Указом, достигалась противоположная цель: у всех пенсионеров, кроме тех, которые получали пенсию в минимальном размере и без надбавок, социальная защита (а это прежде всего реальный уровень пенсии) резко снизилась (зачастую в 1,5—2 раза и более).
Через три месяца, с 1 февраля 1994 г., размер компенсационной выплаты был повышен. Увеличилась пропорционально росту цен за три истекших месяца не сама пенсия вместе с надбавками и не вся сумма, выплачиваемая пенсионеру, т.е. пенсия плюс компенсация, а лишь сумма компенсации, введенная с 1 ноября 1993 г. Причем решение об этом принимает даже не Президент, а Правительство3.
Указанные решения, принятые и осуществленные вопреки законам и Конституции РФ, практически подорвали весь механизм адаптации (приспособления) пенсионных выплат к повышению стоимости жизни, расстроили пенсионную систему России, отбросили подавляющее большинство пенсионеров за черту бедности. Напомним, что согласно п. 2 ст. 55 Конституции РФ в «Российской Федерации не должны издаваться законы, отменяющие или умаляющие права и свободы человека и гражданина». В приведенных же случаях ухудшалось положение всех пенсионеров на основании актов Президента и Правительства, которые противоречили законам.
В последующем, с мая 1994 г. и до февраля 1998 г., т.е. почти четыре года, компенсационные выплаты чередовались с неполной индексацией. Федеральным законом от 5 мая 1994 г. была изменена редакция ст. 7 Закона 1990 г., которая действовала до февраля 1998 г. Из текста статьи следовало лишь одно: пенсии не реже одного раза в три месяца подлежат индексации или компенсации в связи с ростом стоимости жизни. Новая редакция практически окончательно разрушила правовой механизм корректировки пенсии, заложенный в законах; вместе с тем она узаконила «компенсацию». Как в дальнейшем предполагается корректировать пенсии в связи с ростом цен на потребительские товары и услуги? Когда будет проводиться индексация и в каком объеме, когда имеется в виду увеличить компенсацию? На эти вопросы ответа в законе не содержалось.
Впоследствии индексация проводилась нерегулярно, чередуясь с «компенсацией». Перерыв в корректировке пенсий достигал 17 месяцев (с мая 1996 г. по октябрь 1997 г.), хотя по закону индексация или компенсация должна была проводиться не реже одного раза в три месяца.
В период многократного повышения цен на потребительские товары и услуги предпринимались попытки для переоценки «старого» заработка, из которого исчислены пенсии. В целом они не дали необходимого эффекта, так как коэффициенты рассчитывались практически под имеющиеся ресурсы Пенсионного фонда РФ, а не с учетом сдвигов в ценах. С 1995 г. «старые» заработки перестали пересчитываться.
Теперь это уже история.
С 1 февраля 1998 г. адаптация пенсий, назначаемых в соответствии с Законом 1990 г., кардинально изменена. Федеральным законом от 21 июля 1997г. дана новая редакция ст. 7 Закона. Она не только установила исчисление пенсий с учетом индивидуального коэффициента пенсионера, но и ввела принципиально иную систему индексации пенсий.
По этому закону пенсии подлежат индексации с учетом роста средней заработной платы в стране, которая определяется Правительством РФ. Средняя заработная плата устанавливается четыре раза в год (за каждый квартал календарного года). Соответственно пенсия пересчитывается с учетом средней заработной платы за первый квартал — с 1 мая, второй квартал — с 1 августа, третий квартал — с 1 ноября и четвертый квартал — с 1 февраля следующего года, т.е. спустя месяц после истечения соответствующего квартала, за который подсчитана средняя заработная плата.
Увеличение пенсий осуществлялось следующим образом: новый минимальный размер определялся путем умножения действующего размера пенсии на индекс роста среднемесячной заработной платы за соответствующий квартал; исходя из нового минимального размера определялся новый максимальный размер пенсии. Все пенсии, которые выше минимума (минимум пенсии по старости составлял к концу 2001 г. всего 185 руб. 32 коп.), повышались на тот же индекс роста среднемесячной заработной платы, с учетом которого повышался минимальный размер пенсии, однако их размер ограничивается, естественно, новым уровнем максимального размера пенсии; после этого к пенсии прибавляется соответствующая компенсационная выплата.
Так адаптируются пенсии, которые были исчислены без учета индивидуального коэффициента. Те пенсии, которые были исчислены с учетом индивидуального коэффициента, заново исчислялись по индивидуальному коэффициенту, исходя из новой среднемесячной заработной платы, объявленной Правительством РФ. С целью сдерживания индексации пенсий Правительство определяло для исчисления пенсии явно заниженную среднюю заработную плату (почти вдвое ниже фактически сложившейся). В результате увеличивался разрыв в уровне жизни занятого населения и пенсионеров. Другими словами, ориентация индексации пенсионных выплат на среднюю заработную плату в стране, определяемую Правительством РФ, не привела даже к сохранению достигнутого реального уровня пенсионного обеспечения, не говоря уже о его повышении.
Теперь все это также история. Она приведена для того, чтобы каждому было ясно, что принятая система адаптации пенсионных выплат имеет первостепенное значение — она может привести к катастрофическому снижению общего уровня пенсионного обеспечения, к нищете пенсионеров. Так случилось в России в 1993—2001 гг.
Вместе с тем некоторые пенсии, которые устанавливались не по Закону 1990 г., а в соответствии с иными нормативными правовыми актами, корректировались в ином порядке и избежали существенного снижения реального уровня.
Рассмотрим систему адаптации пенсионных выплат, сложившуюся на 1 января 2002 г., в том числе введенную вновь и сохраненную в неизменном виде.
Пенсии, которые назначены и выплачиваются в соответствии с Законом о трудовых пенсиях, имеют, как отмечалось, три части (пенсия по случаю потери кормильца — две части). Все они подлежат индексации, но по-разному и в сложном порядке. Новая система адаптации пенсий названа индексацией (index, лат. — указатель), экономический показатель, выражающий обычно в процентах изменение какого-либо экономического явления. Насколько отвечает новая система индексации пенсионных выплат объективным потребностям и способна ли она сохранить достигнутый реальный уровень пенсионного обеспечения, а также предотвратить увеличение разрыва в уровне жизни человека до выхода на пенсию и после этого, покажет время. Вместе с тем уже сейчас очевидно, что установленная система вряд ли способна предотвратить снижение реального уровня трудовых пенсия, всех ее частей и общей их суммы.
Базовая часть пенсии индексируется в зависимости не от фактической инфляции, а «в пределах средств, предусмотренных на эти цели в федеральном бюджете и в бюджете Пенсионного фонда на соответствующий финансовый год» (в нашей стране он совпадает с календарным годом). Определять коэффициент индексации и ее периодичность поручено Правительству. Следовательно, судьбу (если сдвиги в экономической сфере окажутся хуже прогнозируемых и закрепленных в бюджетных законах) уровня этой части трудовых пенсий решает, как и прежде, Правительство, а не закон, принимаемый в установленном порядке парламентом.
Как известно, уровень фактической инфляции значительно превышает тот, который заложен в федеральном бюджете. В бюджете на 2001 г. предполагалось, что уровень инфляции за год не превысит 12—13%. фактически по официальным данным она составила около 19% (по оценкам независимых специалистов уровень инфляции значительно выше)-Согласно Федеральному закону «О федеральном бюджете на 2002 год» уровень инфляции за год обозначен 12—14%. Данные за истекший год свидетельствовали о том, что уровень фактической инфляции выше предполагаемой. Вывод очевиден: индексация пенсионных выплат по расчетной, а не по фактической инфляции, да еще по коэффициенту и в сроки, устанавливаемые Правительством, не гарантирует сохранение реального (а не номинального) уровня этой части трудовых пенсий. Практически принятый порядок охраняет интересы государства, он исключает необходимость полной индексации пенсий в соответствии с реальным ростом цен на потребительские товары и услуги.
Установлено дополнительное правило, согласно которому размеры базовой части трудовых пенсий могут повышаться в целях поэтапного приближения к величине прожиточного минимума отдельными федеральными законами, но только одновременно с принятием федерального закона о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год.
Одновременно с законом о федеральном бюджете на 2002 и 2003 г. такие законы не принимались. Следовательно, поэтапного приближения трудовых пенсий к величине прожиточного минимума ожидать не следует. Такой закон в лучшем случае появится, видимо, в следующем году, он затронет уровень базовых частей пенсий лишь на 2004 г. либо на его соответствующую часть, однако при условии, что принятие этого закона произойдет одновременно с законом о федеральном бюджете на 2004 г.
Страховая часть пенсии индексируется иначе, чем базовая: при росте цен за каждый календарный квартал не менее чем на 6% — один раз в три месяца с 1 числа месяца, следующего за первым месяцем очередного квартала, т.е. с 1 февраля, 1 мая, 1 августа и с 1 ноября; при меньшем уровне роста цен, но не менее чем на 6% за каждое полугодие, один раз в шесть месяцев, т.е. с 1 августа и 1 февраля, если в течение соответствующего полугодия не производилась индексация по кварталам; в случае роста цен за соответствующее полугодие менее чем на 6% — один раз в год с 1 февраля, если в течение года не проводилась индексация по кварталам и полугодиям
Здесь возможны различные варианты, но очевидно, что это довольно сложная система индексации пенсионных выплат не лучшая, при этой системе пенсии могут не индексироваться длительное время, по полгода и даже более.
В целях реализации ст. 17 Закона о трудовых пенсиях Правительство Утвердило коэффициент индексации с 1 февраля 2002 г. базовой и страховой частей трудовой пенсии в размере 0,0654. Можно предположить, что такой коэффициент индексации определен с учетом роста цен за второе полугодие 2001 г., хотя об этом в постановлении Правительства не указывается. Однако надо иметь в виду, что предыдущее повышение пенсионных выплат (индексация) проводилось с 1 августа 2001 г., т.е. полгода назад. Рост цен за истекшие полгода превысил установленный Правительством коэффициент индексации (0,065). Значит, повышение пенсии на 6,5% не компенсировало реального снижения сумм пенсий и пенсионеры, следовательно, стали жить хуже по сравнению с июлем 2001 г. Не случайно, большинство пенсионеров, с нетерпением ожидавших пенсионной реформы, неодобрительно отнеслись к ней, в том числе к мизерному повышению пенсий с 1 февраля 2002 г.
Индексация этих двух частей трудовых пенсий с 1 мая 2002 г. не проводилась. Почему? Рост цен за I квартал 2002 г. составил по данным Госкомстата, органа подчиненного Правительству, 5,9%, т.е. менее чем на 6%.
Рост цен за первое полугодие 2002 г. составил по официальным данным 9%. Коэффициент индексации двух частей трудовых пенсий определен 1,09. С учетом этого коэффициента осуществлено повышение базовой и страховой частей трудовых пенсий с 1 августа 2002 г. на 9%.
С 1 февраля 2003 г. осуществлена индексация лишь базовой части трудовой пенсии. Коэффициент индексации составил 1,06. С 1 апреля 2003 г. пенсии были дополнительно увеличены, при этом коэффициент индексации страховой части трудовой пенсии составил 1,126, а пенсионного капитала — 1,307. Наконец, с 1 августа 2003 г. проведена индексация как базовой, так и страховых частей трудовой пенсии. Коэффициент индексации составил 1,08.
Коэффициент индексации страховой части пенсии, определяемый Правительством, не может превышать коэффициент индексации размера базовой части трудовой пенсии за тот же период. Вместе с тем коэффициент индексации базовой части (он также определялся Правительством) подсчитывается исходя из предполагаемой, а не фактической инфляции. Учитывая, что предполагаемая инфляция определена в Законе о федеральном бюджете на 2002 г. в пределах 12—14%, общий уровень индексации трудовых пенсий в 2002 г. не мог превышать 14%. За 2002 г. он не превысил 14%: базовая и страховая части повышены с учетом роста цен на потребительские товары и услуги лишь на 9%. Повышение этих частей пенсии на 6% с 1 февраля 2002 г. не в счет, поскольку данное повышение компенсировало (причем частично) рост цен в 2001 г.
Наряду с указанными выше правилами индексации предусмотрена также возможность дополнительного увеличения страховой части пенсии. Оно осуществляется с 1 апреля следующего года при условии, если годовой индекс роста среднемесячной заработной платы в стране превысит суммарный коэффициент произведенной индексации размера страховой части трудовой пенсии в том же году. В этом случае страховая часть пенсии увеличивается на разницу между этими двумя показателями — годовым индексом роста среднемесячной заработной платы в стране и суммарным коэффициентом произведенной индексации данной части пенсии. В переводе на более понятный язык это увеличение допускается тогда, когда реальные доходы занятого населения опережают рост цен на потребительские товары и услуги. Так, если разница составит, допустим 5%, то страховую часть пенсии следует повысить на 5%. Правило хорошее, если оно станет применяться. Пока еще официально утверждается, что реальные доходы в виде пенсии опережают рост реальных доходов в виде заработной платы, хотя подобные утверждения вызывают серьезные и обоснованные сомнения.
Применение указанного правила обусловлено еще одним условием: дополнительное увеличение размера страховой части пенсии не может превышать индекс роста доходов Пенсионного фонда в расчете на одного пенсионера, которые направляются на выплату страховой части трудовой пенсии.
Все эти величины (рост цен, коэффициенты индексации, индекс роста среднемесячной заработной платы в стране, суммарный коэффициент произведенной индексации страховой части пенсии за год, годовой индекс роста доходов Пенсионного фонда в расчете на одного пенсионера), от которых зависит уровень индексации и возможность дополнительного повышения страховой части трудовых пенсий, определяются Правительством. От его соответствующих решений зависит, следовательно, корректировка страховой части трудовых пенсий, так же как и базовой части.
Предусматривается также индексация и перерасчет накопительной части трудовой пенсии. Установление такой части пенсии, как отмечалось, — весьма отдаленная перспектива. При этом надо иметь в виду, что индексация и перерасчет производятся лишь тогда, когда накопительная часть трудовой пенсии уже установлена, т.е. тогда, когда застрахованный достигнет пенсионного возраста. Из этого следует, что индексация и перерасчет этой части трудовой пенсии не производится тем сравнительно молодым гражданам, за которых уплачиваются страховые взносы на пенсионные накопления. Почему? Поскольку им эта часть пенсии не установлена, в связи с чем индексировать и пересматривать нечего.
Накопительные части трудовой пенсии индексируются с одного срока, с 1 июля 2014 г. Индексация осуществляется с учетом доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений и изменения ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости. Таким образом, до полутора лет эта часть пенсии может вообще не пересчитываться. Странно, но индексация этой части трудовой пенсии в связи с инфляцией не предусмотрена. Следовательно, при росте номинальной суммы этой части пенсии ее реальный уровень может даже снизиться. Так, при росте цен на потребительские товары и услуги, допустим, в размере 20% (этот уровень инфляции близок к сложившемуся в 2001 г.), и дивидендах (доходах от инвестирования) на уровне 10% реальные пенсионные накопления снизятся, хотя номинальная их сумма возрастет.
Перерасчет накопительной части предусмотрен в связи с трудовой деятельностью после назначения (перерасчета) этой части трудовой пенсии по старости. Он производится один раз в три года с учетом дополнительных пенсионных накоплений (они отражаются в специальной части индивидуального лицевого счета) за весь период, истекший со дня назначения этой части пенсии (либо со дня предыдущего ее перерасчета). Какое время пенсионер трудился в этот период, значения не имеет. Перерасчет должен осуществляться независимо от объема дополнительных пенсионных накоплений.
В ближайшие годы эта часть пенсии, как отмечалось, не будет назначаться. Перерасчет ее возможен еще позднее, не ранее чем через три года после назначения. Не исключается, что к тому времени правила, установленные ныне, изменятся.
Адаптация пенсий, других пенсионных выплат, которые установлены не в соответствии с Законом о трудовых пенсиях, а по другим нормативным правовым актам, осуществляется по-разному.
Пенсии военнослужащим и членам их семей (за исключением пенсий военнослужащих, проходящих военную службу по призыву, и членов их семей) подлежат пересмотру в порядке, который предусмотрен Законом 1993 г. Слово «индексация» в этом законе не употребляется, вместо него используется иной более широкий термин «пересмотр», который включает и частный случай повышения пенсий — индексацию.
В соответствии с этим Законом пенсии (так же, как и надбавки к пенсиям, повышения и увеличения пенсий) подлежат пересмотру при повышении стоимости жизни в соответствии с законодательством Российской Федерации об индексации денежных доходов и сбережений граждан. Порядок индексации предусмотрен законом «Об индексации денежных доходов и сбережений граждан в РСФСР» от 21 октября 1991 г.5. Он предусматривал индексацию доходов, если индекс потребительских цен составит 106 или более процентов. Данный закон исполнительной властью не выполнялся ни в 1991 г., ни позднее. Таким образом, в таком порядке пенсии указанным гражданам не повышались, так же, как и всем другим пенсионерам.
Закон 1993 г. предусматривает также пересмотр пенсий в связи с увеличением денежного довольствия военнослужащих и других категорий граждан, которым пенсии устанавливаются по этому Закону. Пенсии увеличиваются в данном случае исходя из повышенного денежного довольствия. Данный метод корректировки пенсий применяется до настоящего времени. Этот способ увеличения пенсий бывшим военнослужащим одновременно с повышением денежного довольствия тех граждан, которые проходят военную службу, оказался эффективным, он предотвратил снижение уровня пенсионного обеспечения пенсионеров из числа военнослужащих. Такой метод индексации пенсий применяется и в пенсионном обеспечении других категорий граждан — федеральных государственных служащих, судей и т.д. (см. гл. 17). Тем гражданам, которым пенсии установлены в соответствии с Законом о государственных пенсиях, пенсии индексируются в том порядке, в котором индексируется базовая часть трудовых пенсий, предусмотренных Законом о трудовых пенсиях. К таким гражданам относятся военнослужащие, проходившие военную службу по призыву, и их семьи; участники Великой Отечественной войны; граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф, и их семьи, а также те граждане, которым установлены социальные пенсии.
Контрольные вопросы:
1. Какие в современный период сложились методы исчисления пенсий?
2. Раскройте содержание и цель оценки пенсионных прав граждан, которые они приобрели до 1 января 2002 г.
3. Как определяется расчетный пенсионный капитал тех граждан, которые начали трудовую деятельность до 1 января 2002 г. и продолжают ее после указанной даты?
4. В чем заключаются особенности определения расчетного пенсионного капитала тех граждан, которые получали пенсию к 1 января 2002 г.?
5. За какие периоды и как подсчитывается среднемесячный заработок при конвертации пенсионных прав граждан по состоянию на 1 января 2002 г.?
6. Какие периоды включаются в общий трудовой стаж при конвертации пенсионных прав по состоянию на 1 января 2002 г. и какие периоды не учитываются в этот стаж?
7. Раскройте новые методы исчисления государственных пенсий на основе базовых размеров пенсий, предусмотренных Законом о трудовых пенсиях.
8. Кому в настоящее время пенсия исчисляется из заработка и как он определяется?
9. Раскройте содержание адаптации пенсионных выплат. Какова ее цель?
10. Как осуществляется индексация трудовых пенсий с 1 января 2002 г.?
11. Как осуществляется индексация государственных пенсий с 1 января 2002 г.?