Т. Ю. Ломакина, М. Г. Сергеева Педагогические технологии в профессиональных учебных заведениях
| Вид материала | Монография |
| Выписка за 31 января Содержание операций Упражнение 4 : Учет расчетов с подотчетными лицами |
- Информация о подготовительных курсах в высших учебных заведениях (2008-2009 учебный, 94.08kb.
- Ебно-воспитательной работы в профессионально-технических учебных заведениях, повышение, 169.93kb.
- -, 189.7kb.
- Планы лекций по дисциплине б. 5 Педагогические технологии для специальности/направления, 24kb.
- Апк агропромышленный комплекс; впо высшее профессиональное образование; гоу государственное, 760.98kb.
- «Здоровье и выбор профессии», 74.56kb.
- Иерей Димитрий Моисеев Христианская антропология Христианская антропология. Антропология, 318.69kb.
- Троля успеваемости, промежуточной и итоговой аттестации обучающихся в высших учебных, 465.4kb.
- «Развитие и внедрение новых и современных методов обучения в учебных заведениях Республики, 35.77kb.
- Обзор прессы с 14 марта по 16 марта 2011 года, 427.64kb.
| | Выписка за 31 января | | | | |
| 17. | Оплачен счет-фактура № 201 от 20.01 проектной организации "Тверь-проект" за составление проектов строительства цеха в т.ч. НДС | 4000 | 60 | 51 | |
| 18. | Оплачен счет-фактура товарной станции за жел. – дор. тариф по счету 207 за отгруженный заводу "Металлист" кирпич, НДС не облагается | 2000 | 60 | 51 | |
| 19. | Поступил штраф за просрочку платежа покупателем | 250 | 51 | 76 | |
| 20. | Оплачен счет-фактура № 450 от 22.01 – завода "ЖБИ" в т.ч. НДС | 8017 | 60 | 51 | |
| 21. | Оплачен счет-фактура № 250 за электроэнергию, израсходованную в январе в т.ч. НДС | 17000 | 76 | 51 | |
| 22. | Оплачен счет-фактура № 105 "Тверь – лес" за лесоматериалы в т.ч. НДС | 6660 | 60 | 51 | |
| 23. | Списаны проценты за банковский кредит | 250 | 76 | 51 | |
| 24. | Внесена выручка на расчетный счет | 4000 | 51 | 90 | |
Требуется: 1. Указать корреспонденцию счетов.
2. Записать данные в журнал операций.
3. Составить журнал-ордер 2 и ведомость 2.
4. Заполнить платежное поручение 3 по операции 3.
5. Заполнить счет-фактуру по операции 7.
Упражнение 3: Произвести учет кассовых операций на основании таблицы 30. В ООО "Волга" остаток наличных денег в кассе на 01.01.04.– 500 рублей. Лимит денежной наличности, согласованной с банком – 100 рублей. В январе были совершены следующие кассовые операции:
Таблица 30
| № п/п | Содержание операций | Сумма, руб. | Корр. сч | |
| Д | К | |||
| 1 | Получено по чеку 125 от 10.01. на командировочные и хоз. расходы (ПКО №1) | 4500 | 50 | 51 |
| 2 | Выдано из кассы по расходному кассовому ордеру от 10.01 начальнику цеха Денисенко И.С. под- отчет на командировку (РКО №1) | 1300 | 71 | 50 |
| 3 | Выдано Глебову Ф.И. 10.01 на хоз. расходы (РКО №2) | 2000 | 71 | 50 |
| 4 | Выдано 10.01 Денисенко И.С. материальная помощь (РКО №3) | 1000 | 76 | 50 |
| 5 | Получено по чеку 126 от 20.01 для выдачи аванса за 1 половину января (ПКО №2) | 10000 | 50 | 51 |
| 6 | Выдан 20.01 аванс по зарплате по платежной ведомости(РКО №4) | 10000 | 70 | 50 |
| 7 | 27.01 получен от Денисенко И.С. возврат неиспользованных сумм (ПКО №3) | 80 | 50 | 71 |
| 8 | 31.01. получена от Сидорова по ПКО №4 за стулья | 2000 | 50 | 62 |
| 9 | 31.01 проданы оптом фирме ООО "СВАПУШ" оптом ПКО №5 | 2000 | 50 | 90 |
Требуется:
1. Составить приходный кассовый ордер №1 и расходный кассовый ордер №1.
2. Составить кассовые отчеты.
3. Указать корреспонденцию счетов.
4. Составить журнал – ордер 1 и ведомость 1.
5. Выявить нарушения кассовых правил.
Упражнение 4 : Учет расчетов с подотчетными лицами
1.По распоряжению директора ООО "Волга" №26 от 09.01.04. начальник цеха Денисенко командирован в г. Орел на завод "Маяк" по вопросам снабжения сроком на 4 дня.
2.На обороте командировочного удостоверения имеются следующие отметки: убыл из г. Тверь 16.01.04, прибыл в г. Орел 17.01.04; убыл из г. Орел 19.01.04 , прибыл в г. Тверь 19.01.04.
3.Стоимость проезда по железной дороге Тверь-Орел – 140 руб. Обратно – тоже 140 руб.
4.Фактические расходы за проживание в гостинице за 3 дня по квитанции №145 от 25.01.04. составили-350 руб., в т.ч. НДС. Счет-фактура гостиницы предъявлена.
5.Телефонные расходы по квитанции №46 – 25 рублей.
6.По предъявленным авансовым отчетам Денисенко и Глебова – произведенные ими расходы характеризуются следующими данными:
Требуется: 1. Составить авансовый отчет по командировке Денисенко.
2. Указать корреспонденцию счетов. Заполнить журнал – ордер №7.
3. Записать операции в журнал операций и главную книгу.
Упражнение5: Учёт заготовления материалов.
1. На заводе «Волга» по балансу на 01.01.04. имеются следующие остатки по сч.10 «Материалы» в рублях (табл. 31).
Таблица 31
| №п/п | Номенклатурный № | Наименование материалов | Единица измерения | Кол-во | Цена | Сумма по учётным ценам и фактической себестоимости |
| 1 | 1011 | Цемент -400 | тн | 10 | 500 | 5000 |
| 2 | 1012 | Песок | Тн. | 60 | 20 | 1200 |
| 3 | 1013 | Известь | Кг. | 500 | 2 | 1000 |
| 4 | 1034 | Дизтопливо | кг | 2800 | 1 | 2800 |