Концепция Программы реформирования 7 Обоснование необходимости реформирования муниципальных финансов Петрозаводского городского округа: определение стратегических целей 7

Вид материала

1. Концепция Программы реформирования муниципальных финансов Петрозаводского городского округа на 2008-2010 годы
1.1. Обоснование необходимости реформирования муниципальных финансов Петрозаводского городского округа: определение стратегическ
Рис. 1 Объем отгруженных товаров собственного производства
Рис.2 Структура доходов бюджета Петрозаводского городского округа, 2006-2007 гг.

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6

1. Концепция Программы реформирования муниципальных финансов Петрозаводского городского округа на 2008-2010 годы

Концепция реформирования муниципальных финансов Петрозаводского городского округа на 2008 – 2010 годы (далее – Концепция) разработана в русле основных направлений реформирования системы управления финансами в целях осуществления реформы бюджетного процесса в муниципальном образовании. В Концепции всесторонне рассмотрены и подвергнуты анализу положения Проекта бюджетной стратегии Российской Федерации до 2023 года, разработанного Министерством финансов Российской Федерации.

1.1. Обоснование необходимости реформирования муниципальных финансов Петрозаводского городского округа: определение стратегических целей

1.1.1. Ключевые аспекты и проблемы социально-экономического развития Петрозаводского городского округа

Город Петрозаводск - столица республики Карелия. Это крупный промышленный, туристический, научный и культурный центр Северо-Западного региона России.

Петрозаводск – исторический город. На государственном учете находится более 400 объектов культурно-исторического наследия, 6 из которых - федерального значения.

Территория Петрозаводского городского округа в современных границах составляет 135 кв. км, население округа и подчиненных ему населенных пунктов – 269 тысяч человек. Петрозаводск занимает выгодное географическое и геополитическое положение. Раскинувшись на берегу одного из крупнейших в Европе озер, по системе каналов округ имеет выход в Балтийское, Белое, Баренцево, Каспийское и Черное моря. Петрозаводск расположен вблизи от Москвы (925 км), Санкт-Петербурга (412 км) и от границы Европейского Союза – расстояние до Финляндии по маршруту международной автострады "Голубая дорога" не превышает 350 км. С российскими регионами столица Карелии связана автомобильным, железнодорожным, воздушным и водным сообщением. Через округ проходит автомобильная магистраль Мурманск - Санкт-Петербург - Москва.

Петрозаводский городской округ – это активно развивающийся крупный промышленный, транспортный, культурный и туристический центр северо-запада России, административно-хозяйственный центр республики с преобладанием электроэнергетической, машиностроительной и пищевой отраслей промышленности. Ведущие предприятия округа производят бумагоделательное и химическое оборудование, тракторы, мебель, пиломатериалы и стройматериалы, станки и оборудование для деревообрабатывающей промышленности, морские и речные суда.

Развитие отраслей социальной сферы.

В округе располагаются Карельский научный центр Российской академии наук, три высших учебных заведения - Петрозаводский государственный университет, Карельский государственный педагогический университет и Петрозаводская консерватория, 9 филиалов высших учебных заведений Москвы и Санкт-Петербурга, а также 13 средних специальных и 7 средних профессионально-технических учебных заведений, 46 общеобразовательных школ.

В Петрозаводске работают Русский драматический и музыкальный театры, Национальный театр Карелии, молодежный театр "Творческая мастерская", Театр Кукол, Филармония, разнообразные музеи и выставочные залы.

Динамично развиваются побратимские связи округа с Варкаусом (Финляндия), Умео (Швеция), Ла-Рошель (Франция), Дулутом (США), Нойбрандербургом и Тюбингеном (Германия), Мо и Рана (Норвегия). Действуют договоры о сотрудничестве и побратимских связях Петрозаводска с одиннадцатью городами мира. Помимо развития связей в таких традиционных областях, как культура, образование, спорт, особое значение сегодня придается активизации экономического сотрудничества и деловых контактов, реализации проектов в области экологии, развития демократии, прав человека, социальной защиты различных категорий граждан и других.

На протяжении последних 10 лет ведется планомерная работа по дальнейшему объединению усилий органов местного самоуправления, бизнеса, местных сообществ и специалистов культурно - досуговой деятельности, направленной на сохранение лучших традиций территории и продвижение новаций в культурную жизнь округа. Благодаря такому сотрудничеству в округе ежегодно проводятся яркие, зрелищные мероприятия, способствующие эмоциональному сплочению городского сообщества, выявлению талантливых личностей и коллективов, вовлечению их в культурную практику, а также укреплению образа Петрозаводска как округа, привлекательного для туристов и инвесторов.

О динамичном развитии округа говорит и активное внедрение современных информационно-компьютерных технологий в различные сферы жизнедеятельности. Информация становится все более важным ресурсом и движущей силой социально-экономического, технологического и культурного развития. В округе реализуется программа «Электронный Петрозаводск». Для улучшения информационного взаимодействия населения с властью, координации деятельности исполнительных органов власти с 2001 года функционирует официальный портал администрации Петрозаводского городского округа: ссылка скрыта, на котором размещается, регулярно обновляется и пополняется информация, касающаяся основных предметов ведения местного самоуправления. Действуют 7 бесплатных Интернет - центров, дающих доступ горожанам к городским информационным ресурсам, осуществлен проект внедрения электронной очереди на базе одной из городских поликлиник.

Петрозаводск обладает весомыми предпосылками для того, чтобы стать одним из гуманитарных центров России и «центром встречи» Востока и Запада. На сегодняшний день, как жители европейских стран, так и россияне воспринимают Петрозаводск как город европейской культуры и традиций. Европейские партнеры реально понимают, чего ожидать от сотрудничества с Россией, представляют себе и выстраивают алгоритмы взаимодействия России с Европой с учетом культурных сходств и различий, особенностей деловой культуры.

Промышленность.

Число зарегистрированных в округе предприятий и организаций на 01.01.2008 г. составило 13 427 единиц и увеличилось за прошедший год на 1228 единиц. На долю города приходится более 62% общего числа организаций, зарегистрированных на территории Республики Карелия. В 2007 году оборот крупных и средних организаций Петрозаводского городского округа составил 56,2 млрд. руб. или 124% к уровню 2006 года.

Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами на территории Петрозаводского городского округа за 2005-2007 гг. представлен на рисунке 1.

Рис. 1 Объем отгруженных товаров собственного производства,

выполненных работ и услуг собственными силами на территории Петрозаводского городского округа, 2005-2007 гг.

Основной прирост промышленного производства обеспечили следующие виды экономической деятельности: производство машин и оборудования, добыча прочих полезных ископаемых, обрабатывающие производства, производство и распределение электроэнергии, газа и воды.

Объем отгруженных товаров собственного производства (выполненных работ, услуг) по виду деятельности «производство машин и оборудования» в стоимостном выражении вырос в 2007 году по сравнению с 2006 годом в 1,4 раза, в первую очередь благодаря увеличению объемов производства ЗАО «Петрозаводскмаш». В 2007 году ЗАО «Петрозаводскмаш» отгружено товаров собственного производства на сумму 1907,0 млн. руб., что составляет 128% к 2006 году. Доля экспортной продукции предприятия в 2007 году возросла до 51%.

Объем отгруженных товаров собственного производства (выполненных работ, услуг) по виду деятельности «производство и распределение электроэнергии, газа и воды» в стоимостном выражении вырос в 2007 году по сравнению с 2006 годом в 1,2 раза. В результате устойчивого роста экономики Петрозаводского городского округа наблюдается естественный прирост потребления электрической энергии и появление новых потребительских объектов. Общее электропотребление в Петрозаводском городском округе составило 4328,6 млрд. квтч. и увеличилось по сравнению с 2006 годом на 29%.

Объем отгруженных товаров собственного производства (выполненных работ, услуг) по виду деятельности «строительство и ремонт судов» в стоимостном выражении вырос в 2007 году по сравнению с 2006 годом в 1,2 раза.

За счет всех источников финансирования введено в эксплуатацию 71,0 тыс. кв. м. общей площади жилья, в том числе построенного индивидуальными застройщиками – 14,6 тыс. кв. м. Объем выполненных подрядных работ по виду деятельности «строительство» составил около 2700,0 млн. руб. и увеличился по сравнению с 2006 годом на 49%. В 2008 году по Соглашению о взаимодействии Министерства строительства Республики Карелия и администрации Петрозаводского городского округа по реализации приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жилье – гражданам России» на территории Республики Карелия, планируется ввести в эксплуатацию 113 тыс. кв.м общей площади жилых домов.

В 2007 году отмечается положительная динамика в производстве строительных материалов, таких как производство сборных железобетонных конструкций и изделий, блоков деревянных оконных и дверных. Продолжился рост физических объемов производства пищевых продуктов, включая напитки, объем отгруженных товаров в 2007 году составил 1800,0 млн. руб., что на 32% больше уровня 2006 года в действующих ценах.

Интенсивными темпами развивается потребительский рынок Петрозаводского городского округа. Оборот розничной торговли по полному кругу организаций в 2007 году достиг 21,6 млрд. руб., при этом рост в фактических ценах составил 12%, объем платных услуг, оказанных населению, увеличился по сравнению с 2006 годом на 6%.

Сохраняется тенденция прироста оборота общественного питания, который в 2007 году составил 333,8 млрд. руб., что составляет 108% в товарной массе к уровню 2006 года.

Последовательно возрастает роль малого предпринимательства в экономике Петрозаводского городского округа, обеспечивая решение ряда важных задач, таких как насыщение потребительского рынка товарами и услугами, увеличение платежей в местный бюджет. При этом сокращается безработицы. На территории Петрозаводского городского округа зарегистрировано 3450 малых предприятий и 8450 индивидуальных предпринимателей. Количество малых предприятий в Петрозаводском городском округе на 1000 человек в 1,9 раза выше, чем в среднем по республике и по Российской Федерации (для сведения: в Российской Федерации на 1000 жителей приходится 7 малых предприятий, в Петрозаводске - 13).

Предприятия малого бизнеса и индивидуальные предприниматели являются основными плательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, норматив отчисления которого в местный бюджет составляет 90%. В 2007 году поступило 166,7 млн. руб. налога, что составляет 9,3% от собственных доходов бюджета Петрозаводского городского округа (без учета доходов бюджетных учреждений от предпринимательской деятельности) или 13,1% от налоговых доходов.

Инвестиции.

В современных условиях ключевым фактором экономического и социального развития Петрозаводского городского округа является привлечение инвестиций. Основной задачей администрации городского округа является повышение инвестиционной привлекательности, что позволит увеличить приток инвестиций, направленных на достижение планируемых экономических и социальных показателей, таких как экономический рост, улучшение инфраструктуры жизнеобеспечения, создание новых рабочих мест, рост доходов населения и достижение нормативных показателей национальных проектов.

По итогам 2007 года объем инвестиций в основной капитал составил около 4,8 млрд. руб., что в 1,5 раза выше уровня 2006 года. На долю Петрозаводского городского округа в 2007 году приходилось 34,0% общего объема инвестиций в основной капитал Республики Карелия. Основным источником инвестиций (более 40%) по-прежнему остаются собственные средства организаций.

На увеличение объема инвестиций в основной капитал в 2007 году повлияло завершение ряда крупных инвестиционных проектов в сфере производства с суммарным объемом инвестиций более 1,5 млрд. руб., среди которых ООО «Соломенский лесозавод» - строительство лесопильного завода, ЗАО «Карелстроймеханизация» - строительство цеха железобетонных изделий, ООО «Биогран» - строительство завода по переработке отходов лесопильных производств и производству древесных топливных гранул, ЗАО «Петрозаводскмаш» - реконструкция литейного производства с заменой плавильных печей.

Одним из основных направлений в деятельности администрации с точки зрения повышения инвестиционной привлекательности является привлечение бюджетных средств на реализацию проектов, направленных в первую очередь на развитие городской инфраструктуры и повышение комфортности проживания.

Объем капитальных вложений по адресным федеральным, республиканским и городским программам, без учета субсидий на строительство и ремонт автомобильных дорог в 2007 году, достиг 290 млн. руб. За счет адресной инвестиционной программы Петрозаводского городского округа 84,4 млн. руб. были в направлены на объекты коммунальной и транспортной инфраструктуры, а также объекты здравоохранения.

За счет бюджета Петрозаводского городского округа в 2007 году на реализацию 18 муниципальных целевых программ и проектов, направленных на решение социальных и экономических задач, было выделено около 50,0 млн. руб., в 2008 году ассигнования на эти цели предполагается осуществить в сумме 211,45 млн.руб.

Особое значение в 2007 году, как и в предыдущие годы, придавалось реконструкции социальных объектов в области здравоохранения, физкультуры и спорта, а также строительству торговых и культурно - досуговых центров в Петрозаводском городском округе, объектов туризма и рекреации.

Инвестиционная политика администрации Петрозаводского городского округа направлена, в том числе, и на создание условий для привлечения иностранных инвестиций. В целях развития бизнес - партнерства с приграничными районами Финляндии в 2007 году в рамках программы «Добрососедство. Еврорегион Карелия» (Фонд TACIS/Intereg) начата реализация проекта по созданию Агентства развития Петрозаводска. Реализация и дальнейшее развитие российско-финляндского проекта «Технологическая деревня» призвано объединить конкурентные преимущества территории Петрозаводского городского округа и потребности предприятий в организации и ведении бизнеса в условиях усиления конкуренции за ресурсы.

Финансово-бюджетная система Петрозаводского городского округа.

Формирование бюджета Петрозаводского городского округа основывается на принципах реалистичности, сбалансированности и прозрачности бюджета, а также четкого определения приоритетов расходования средств.

По итогам 2007 года бюджет Петрозаводского городского округа по доходам исполнен в сумме 3221,2 млн.руб., или 99,7 процента к уточненному годовому плану. Расходы бюджета Петрозаводского городского округа за данный период составили 3099,0 млн.руб. Таким образом, бюджет Петрозаводского городского округа за 2007 год исполнен с превышением доходов над расходами в сумме 122,2 млн.руб.

В структуре доходов местного бюджета за 2007 год удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил - 1791,2 млн.руб., или 56 %; безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней в виде дотаций, субвенций, субсидий - 1228,9 млн.руб., или 38 %; доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности-201,1 млн.руб. или 6%. По сравнению с 2006 годом доходы округа возросли на 923,3 млн.руб. или 40,2 %, в том числе налоговые и неналоговые доходы на 486,8 млн.руб. или 37,3%, безвозмездные поступления на 405,7 млн.руб. или 49,3 %, доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 30,8 млн.руб. или 18,1 %, т.о. темпы роста собственных доходов отстают от темпов роста безвозмездных поступлений.

В процентном соотношении по сравнению с 2006 годом удельный вес налоговых и неналоговых доходов, доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности снизился на 2 %. Соответственно, увеличился удельный вес безвозмездных поступлений, что говорит о наличии зависимости местного бюджета от поступлений из внешних источников. Структура доходов, поступивших в 2006-2007 годах в бюджет Петрозаводского городского округа, представлена на рисунке 2.

Рис.2 Структура доходов бюджета Петрозаводского городского округа,
2006-2007 гг., %

Рост поступления налоговых и неналоговых доходов в 2007 году вызван ростом налогооблагаемой базы по налогам, наличием в I квартале 2007 года (в отличие от I квартала 2006 года) срока уплаты земельного налога, зачислением в местный бюджет платы за наем жилых помещений, переносом средств от реализации муниципального имущества, находящегося в собственности городского округа, из источников финансирования дефицита бюджета (где они отражались в 2006 году) в доходы бюджета.

В связи с разграничением с 2006 года доходных источников между уровнями бюджетной системы Российской Федерации (в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), наибольший удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов местного бюджета округа в 2007 году занимает налог на доходы физических лиц – 56% (2006 год – 58,4 %), единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 9 % (2006 год – 13%), доходы от сдачи в аренду имущества – 8 % (2006 год – 10,3 %), арендная плата за земли – 5 % (2006 год – 5 %), земельный налог – 4 % (2006 год – 4 %).

Значительную роль в формировании бюджета Петрозаводского городского округа играет имущественный комплекс. Основная доля неналоговых доходов приходится на доходы от аренды земли (5 %) и имущества (8 %), доходы от продажи материальных и нематериальных активов. Их удельный вес в 2007 году составил 26 % доходов (2006 год – 15,6%).

Бюджетная обеспеченность на человека в 2007 году по всем доходам составила 12,1 тыс. руб., по налоговым и неналоговым доходам – 6,7 тыс. руб. По сравнению с 2006 годом рост составил 3,4 тыс. руб., или 1,39 раза и 1,8 тыс. руб., или 1,37 раза соответственно.

Институт администрирования доходов требует дальнейшего совершенствования и развития, так как конкретная нормативная база на уровне Российской Федерации, Республики Карелия и, соответственно, округа, начала разрабатываться в конце 2007 года – начале 2008 года. Существует объективная необходимость доработки нормативно-правовых актов по местным налогам и сборам, неналоговым доходам и обеспечению роста поступления доходов в местный бюджет.

За 2007 год бюджет Петрозаводского городского округа по расходам выполнен на 93,8 процентов, за 2006 год - на 98,9 процентов, за 2005 год - на 97,7 процентов.

Низкий процент освоения бюджетных средств в 2007 году обусловлен неполным освоением средств, переданных из вышестоящих бюджетов. Данные средства запланированы к освоению в 2008 году.

Рост расходов в 2007 году к уровню 2006 года составил 699,3 млн.руб. или 29,1 процентов, к уровню 2005 года - 926,5 млн.руб. или 42,6 процентов.

В разрезе функциональной классификации расходов исполнение местного бюджета за 2005 - 2007 годы характеризуется показателями, представленными в таблице 1.

Таблица 1

Функциональная классификация расходов бюджета Петрозаводского городского округа, 2005-2007 гг., млн. руб.

Наименование	Исполнение за 2005 год		Исполнение за 2006 год		Исполнение за 2007 год
Наименование	Сумма	Уд.вес	Сумма	Уд.вес	Сумма	Уд.вес
Общегосударственные вопросы	181,9	8,4	172,3	7,2	187,9	6,1
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	39,2	1,8	43,2	1,8	55,1	1,8
Национальная экономика	83,2	3,8	131,4	5,5	128,6	4,1
Жилищно-коммунальное хозяйство	235,1	10,8	250,5	10,4	501,2	16,2
Охрана окружающей среды	0,8	0,0	0,0	0,0	0,4	0,0
Образование	894,7	41,2	1 148,0	47,8	1 401,1	45,2
Культура, кинематография и средства массовой информации	25,4	1,2	22,8	1,0	33,7	1,1
Здравоохранение и спорт	395,4	18,2	475,9	19,8	613,9	19,8
Социальная политика	316,8	14,6	155,6	6,5	177,1	5,7
Всего расходов:	2 172,5	100,0	2 399,7	100,0	3 099,0	100,0

Изменение структуры расходов, в разрезе отраслей характеризуется следующим:

- снижение удельного веса в общем объеме расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» обусловлено сокращением расходов на содержание аппарата администрации округа в связи с сокращением численности и передачи части функций в ведение муниципального учреждения;

- рост удельного веса по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» обусловлен увеличением расходов по благоустройству в связи с выделением в 2007 году бюджету Петрозаводского городского округа из вышестоящего бюджета (федерального бюджета и бюджета Республики Карелия) целевых субсидий на ремонт и реконструкцию объектов дорожно-мостового хозяйства общего пользования. Объем переданных средств составил 309,4 млн. руб., из них освоены к концу года 238,0 млн. руб.;

- рост удельного веса в 2007 году по сравнению с 2005-2006 годами по разделам «Образование» и «Здравоохранение и спорт» обусловлен увеличением объема расходов на выплату заработной платы работникам учреждений бюджетной сферы и, соответственно, ростом единого социального налога, а также увеличением расходов на оплату коммунальных услуг, услуг связи и горюче-смазочные материалы в связи с ростом тарифов;

- снижение удельного веса по разделу «Социальная политика» связано с передачей, в соответствии с действующим законодательством вышестоящего бюджета, с 1 января 2006 года функции по учету и возмещению предприятиям, организациям расходов, связанных с предоставлением мер социальной поддержки отдельным категориям граждан по оплате жилищно-коммунальных услуг, Министерству здравоохранения, социального развития и спорта Республики Карелия.

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов составляют расходы на образование, здравоохранение и спорт, что позволяет охарактеризовать бюджет Петрозаводского городского округа как социально-ориентированный.

Основными направлениями расходования средств бюджета Петрозаводского городского округа являются:

- заработная плата и оплата единого социального налога – 1 685,5 млн. руб., что составляет 54,4 процента от общего объема расходов местного бюджета (2006 год – 1 364,8 млн.руб. или 56,9 процентов);

- оплата коммунальных услуг бюджетных учреждений – 134,3 млн. руб., что составляет 4,3 процента от общего объема расходов местного бюджета (2006 год – 124,9 млн.руб. или 5,2 процента);

- текущее содержание объектов благоустройства – 311,2 млн. руб. (из них за счет субсидий из вышестоящих бюджетов – 168,3 млн. руб.), что составляет 10,0 процентов от общего объема расходов местного бюджета (2006 год – 111,5 млн.руб. или 4,6 процента);

- расходы капитального характера - 343,9 млн. руб., что составляет 11,1 процентов от общего объема расходов местного бюджета (2006 год – 276,4 млн.руб. или 11,5 тыс.руб.).

Основными моментами в сфере бюджетно-финансовой политики, определяющими необходимость проведения мероприятий по совершенствованию бюджетного процесса и реформированию бюджетной сферы, в целом являются:

- Отсутствие экономических показателей функционирования бюджетной сети определяют низкую производительность труда в бюджетном секторе округа и, как следствие, отсутствие стимулов у получателей бюджетных средств к повышению эффективности своей деятельности. Отсутствие конкуренции и альтернативного сопоставления различных видов и направлений расходов ведет к потере эффективности бюджетного сектора, нерациональному использованию выделенных ресурсов;

- Ограниченность собственных доходных источников и дефицитность местного бюджета при всевозрастающей социальной нагрузке порождает необходимость поиска внутренних резервов для оптимального использования бюджетных ресурсов, выявления источников внутренней экономии, сокращения финансовой зависимости местного бюджета от бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы;

- Проводимая в Российской Федерации реформа бюджетного процесса и управления расходами, в том числе реформа бюджетного учета, реструктуризация бюджетного сектора и бюджетных учреждений, реализованные в рамках Бюджетного кодекса Российской Федерации с учетом Федерального закона от 26.04.2007 г. № 63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации», кардинальные изменения в действующем бюджетном законодательстве, принципиальное изменение методологии бюджетного планирования (переход от сметного планирования к результативному бюджетированию деятельности субъектов бюджетного планирования) диктуют необходимость движения муниципальных процессов управления в финансово-бюджетной сфере в едином идеологическом и методологическом направлении.

Blog