Учебно-методический комплекс «Налоговое планирование» для подготовки магистра Правительство Российской Федерации
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс налоговое право удк ббк н рекомендовано к изданию Учебно-методическим, 1460.13kb.
- Внутрифирменное планирование учебно-методический комплекс для студентов специальности, 1405.1kb.
- Правительство Российской Федерации Государственный университет- высшая школа экономики, 847.07kb.
- Правительство Российской Федерации Государственный университет- высшая школа экономики, 257.32kb.
- Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций Учебно-методический, 772.58kb.
- Учебно-методический комплекс для всех специальностей и направлений подготовки Москва, 2281.78kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине Русская ономастика: онтология и ментальность, 744.76kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 788.3kb.
- Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового, 782.84kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности 030501 «Юриспруденция» очной, 1024.66kb.
 | Государственный университет – Высшая школа экономики Учебно-методический комплекс «Налоговое планирование» для подготовки магистра |
Правительство Российской Федерации
Государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«Государственный университет - Высшая школа экономики»
Факультет: Менеджмента
Кафедра Финансовых рынков и финансового менеджмента
Учебно-методический комплекс дисциплины
«Налоговое планирование»
Для направления 080100.62 «Экономика» и специальностей: 080105.65 «Финансы и кредит»,
Автор программы: Гусейнова Гузель Мухтаровна. К.э.н. oslan.67@mail.ru
Одобрена на заседании кафедры «Финансовые рынки и Финансовый менеджмент»
«___»____________ 2010 г
Зав. кафедрой Рогова Е.М., д.э.н., профессор
Рекомендована секцией УМС [Введите название секции УМС] «___»____________ 200 г
Председатель [Введите И.О. Фамилия]
Утверждена УС факультета [Введите название факультета] «___»_____________200 г.
Ученый секретарь [Введите И.О. Фамилия] ________________________ [подпись]
Москва, 2010
Настоящая программа не может быть использована другими подразделениями университета и другими вузами без разрешения кафедры-разработчика программы.
I. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
1. Область применения и нормативные ссылки
Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям магистранта и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и магистрантов, обучающихся по магистерской программе «финансовый менеджмент», изучающих дисциплину «Налоговое планирование».
Программа разработана в соответствии с рабочим учебным планом университета по направлению подготовки магистранта, утвержденным в 201_г.
2. Цели освоения дисциплины
Целью освоения дисциплины «Налоговое планирование» является изучение студентами законных способов оптимизации налоговых платежей.
В условиях высокой налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты, множества вносимых изменений в налоговое законодательство налоговое планирование является важным инструментом повышения финансовой устойчивости организаций. Изучение данного курса способствует подготовке квалифицированных специалистов, владеющих теоретическими знаниями и умеющих применить их в практической работе.
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения
дисциплины
В результате освоения дисциплины студент должен:
- Знать:
- сущность налогового планирования;
- способы оптимизации налоговых платежей;
- разные системы налогообложения, условия их применения;
- Уметь
- планировать налоговые платежи как в период создания организации, так и при ее функционировании;
- составлять календарь налоговых платежей;
- выбирать формы договоров, способствующих оптимизации налогов;
- обосновывать перед контролирующими органами законность выбранных схем налоговых платежей.
4. Место дисциплины в структуре образовательной программы
Настоящая дисциплина относится к циклу специальных дисциплин, обеспечивающих подготовку магистрантов.
Для магистерской программы по направлению «менеджмент» настоящая дисциплина является дисциплиной по выбору.
Рабочая программа дисциплины составлена в соответствии с учетом того, что студентами освоен ряд общепрофессиональных и специальных дисциплин, таких как «финансы», «финансовый менеджмент», «бухгалтерский учет», «налоги и налогообложение».
5. Тематический план учебной дисциплины
| № | Название раздела | Всего часов | Аудиторные часы | Самостоятельная работа | | |||
| Лекции | Семинары | Практические занятия | | |||||
| 1 | Тема 1. Основы налогового планирования. Налог как объект управления на предприятии | 10 | 4 | 2 | | 4 | | |
| 2 | Анализ последних изменений в налоговом законодательстве РФ | 6 | 1 | - | | 5 | | |
| 3 | Оптимизация налогов через договорную политику | 6 | 2 | 2 | | 2 | | |
| 4 | Формирование учетной политики, как один из этапов реализации налоговой политики предприятия | 10 | 3 | | 2 | 5 | | |
| 5 | Планирование (оптимизация) налога на добавленную стоимость | 10 | 2 | | 4 | 4 | | |
| 6 | Планирование акцизов | 6 | 2 | | 2 | 2 | | |
| | 7 | Планирование (оптимизация) таможенных платежей | 8 | 2 | | 2 | 4 | |
| 8 | Планирование (оптимизация) налога на прибыль организаций. Специальные налоговые режимы | 10 | 2 | | 4 | 4 | ||
| 9 | Территориальное льготное налогообложение | 8 | 2 | | 2 | 4 | ||
| | Итого | 74 | 20 | 4 | 16 | 34 | ||
| | | |||||||
| | 6. | | | ||
|---|---|---|---|---|---|
| | | | |||
| | | | |||
| |