Учебно-методический комплекс дисциплины внутрифирменное планирование Специальность

Вид материала

Подобный материал:

1 ... 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Шаг 6.б

График погашения задолженности по оплате труда.

( в тыс. руб.)

Наименование	2009 г. (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	2010 г.
Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, (тыс. руб.) *	200	116	125	148	185	199	206	233	258	263	269	274	278	278
Сумма задолженности к погашению в текущем периоде, (тыс. руб.) **		200
Выплаты заработной платы каждого месяца, (тыс. руб.): ***
1		116	116											232
2			125	125										250
3				148	148									296
4					185	185								370
5						199	199							398
6							207	207						414
7								234	234					468
8									260	260				520
9										265	265			530
10											271	271		542
11												277	277	554
12													282	282
ИТОГО выплаты, (тыс. руб.)	13417	316	241	273	333	384	406	441	494	525	536	548	559	5056

* Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода

** Остаток кредиторской задолженности 2002 года в сумме 200 тыс. руб. подлежит погашению в январе 2003 года.

*** 50% зарплаты выплачивается в том же месяце, остальные 50% - в следующем месяце.

Шаг 7. Бюджет общепроизводственных накладных расходов на 2010 год.

(в тыс. руб.)

Наименование	2009 г. (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	2010г.
Запланированные прямые затраты труда (в тыс. час.)		58	61	71	86	91	92	102	111	111	111	111	111	1116
Ставка переменных накладных расходов, (руб. / час.)		1200	1202	1204	1206	1208	1210	1212	1214	1216	1218	1220	1222
итого
Планируемые переменные накладные расходы, (тыс. руб.)		70	73	85	104	110	111	124	135	135	135	135	136	1353
плюс
Планируемые постоянные накладные расходы, (тыс. руб.), в том числе:		935	898	906	784	782	790	799	808	827	976	985	1044	10534
амортизация	2100	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	3000
непрямые материалы		80	82	84	86	88	90	92	94	96	98	100	102	1092
энергетические ресурсы		280	235	235	105	95	95	95	95	105	245	245	295	2125
зарплата прочего производственного персонала с начислениями		60	61	62	63	64	65	66	67	68	69	70	71	786
содержание и ремонт оборудования		70	71	72	73	74	75	77	79	81	83	85	87	927
текущий ремонт основных производственных фондов		140	143	146	149	152	155	158	161	164	167	170	173	1878
прочие постоянные накладные расходы		55	56	57	58	59	60	61	62	63	64	65	66	726
итого
Общие планируемые накладные расходы	7500	1005	971	991	888	892	901	923	943	962	1111	1120	1180	11887
минус
Амортизация (тыс. руб.)		250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	3000
итого
Выплата денежных средств по накладным расходам, (тыс. руб.)	5400	755	721	741	638	642	651	673	693	712	861	870	930	8887

Blog

Учебно-методический комплекс дисциплины внутрифирменное планирование Специальность