Итоги рассмотрения проекта решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»

Вид материала

Документы

Содержание 0702 «Общее образование» 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» Раздел 0800 «Культура, кинематография» 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» Раздел 0900 «Здравоохранение»

Подобный материал:

• Проект Решения Брянского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Брянска, 1492.47kb.
• Пояснительная записка к проекту решения совета депутатов кропачевского городского поселения, 233.06kb.
• Прогноз социально-экономического развития г. Обнинска на 2012 год и плановый период, 189.02kb.
• Пояснительная записка к проекту решения Рязанской городской Думы «Об утверждении бюджета, 956.54kb.
• Правительства Республики Татарстан о прогнозе социально-экономического развития Республики, 60.02kb.
• Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа карпинск, 352.59kb.
• Постановление, 3570.51kb.
• Белоярский район, 203.7kb.
• Решение совета депутатов, 2112.12kb.
• Счетная палата города томска, 3116.32kb.

Раздел 0700 «Образование»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0700 «Образование» на 2012 год прогнозируется в размере 3 852 959,0 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2011 года на 457 719,0 тыс. рублей или 13,5 %;

- выше соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2011 года на 54 779,0 тыс. рублей или 1,4 %.

Динамика расходов бюджета в 2012 и в плановом периоде 2013 и 2014 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2011 год (оценка)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)	2014 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	3 798 180,0	3 852 959,0	3 927 184,1	3 920 374,6
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	54 779,0	74 225,1	- 6 809,5
Темпы роста к предыдущему году, %	х	101,4	99,3	99,8
Динамика к оценке 2011 года, тыс. рублей	х	54 779,0	129 004,1	122 194,6
Темпы роста к оценке 2011 года, %	х	101,4	103,4	103,2

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы в плановом трехлетнем бюджетном периоде имеют нестабильный характер - отмечается как рост, так и снижение расходов. Динамика темпов роста расходов имеет аналогичный характер. В сравнении с ожидаемой оценкой 2011 года, в очередном финансовом году и плановом периоде отмечается увеличение объема расходов, темпы роста при этом, в период 2012-2014 годов возрастут на 1,8 % - со 101,4 % в 2012 году до 103,2 % в 2014 году.

Сравнительный анализ изменения объемов расходов на 2012 и 2013 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета № 62, показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения. Увеличение составит 550 147,0 тыс. рублей или 16,6 % и 481 005,0 тыс. рублей или 13,9 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0700 «Образование» за период 2012 - 2014 годы представлена на диаграмме:


Доля расходов по разделу 0700 «Образование» в общем объеме расходов бюджета в 2012 - 2014 годах в среднем составит 44,0 %. В сравнении с уровнем 2011 года (39,1 %), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде возрастет на 4,9 %.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Общее образование». В очередном финансовом году и плановом периоде на долю указанных расходов приходится в среднем 59,1 % от общего объема расходов по разделу.

Расходы бюджета по разделу 0700 «Образование», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, предусмотрены по 7-ми главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление образования администрации города Оренбурга, на долю которого в 2012 году приходится 89,1 % расходов, в 2013-2014 годах – соответственно 89,8 % и 91,2 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» расходы на 2012 год предусмотрены в размере 1 450 827,5 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2011 года на 242 721,5 тыс. рублей или 20,1 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2011 года на 70 727,5 тыс. рублей или 5,1 %.

На плановый период 2013 - 2014 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 1 417 881,0 тыс. рублей и 1 370 581,5 тыс. рублей, с уменьшением в 2013 году по отношению к 2012 году - на 2,3 %, в 2014 году – на 5,5 %. Сокращение расходов в 2014 году к 2013 году составит 3,3 %.

Основной объем бюджетных ассигнований по данному подразделу, предусмотрено направить на содержание и обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных учреждений города Оренбурга. Расходы на данные цели прогнозируются в размере 1 204 685,0 тыс. рублей на 2012 год, 1 200 828,0 тыс. рублей на 2013 год, 1 248 088,0 тыс. рублей на 2014 год.

По подразделу 0702 «Общее образование» расходы на 2012 год предусмотрены в размере 2 214 994,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2011 года на 323 226,8 тыс. рублей или 17,1 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2011 года на 79 343,8 тыс. рублей или 3,7 %.

На плановый период 2013 - 2014 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 2 328 676,0 тыс. рублей и 2 371 145,0 тыс. рублей, с увеличением в 2013 году по отношению к 2012 году - на 5,1 %, с увеличением в 2014 году к 2012 году - на 7,0 %. Рост расходов в 2014 году к 2013 году составит 1,8 %.

Основной объем средств по подразделу планируется направить на финансирование расходов на начальное, основное, среднее общее образование, а также на содержание и обеспечение учебного процесса образовательных учреждений (школы-детские сады, школы начальные, неполные средние и средние, школы-интернаты), учреждений по внешкольной работе с детьми (музыкальные школы, спортивные школы). Общий объем расходов составит 857 620,0 тыс. рублей в 2012 году, 895 694,0 тыс. рублей в 2013 году, 933 602,0 тыс. рублей в 2014 году.

В составе данных бюджетных назначений предусматриваются расходы бюджета на выплату стипендий или иных расходов на социальную поддержку обучающихся за счет средств стипендиального фонда, а также расходы на премирование физических лиц за достижения в области культуры, искусства, образования, науки и техники, а также на предоставление грантов с целью поддержки проектов в области науки, образования, культуры и искусства. Ежегодные расходы на 2012-2014 годы составят 2 348,0 тыс. рублей.

Кроме того, в составе расходов бюджета прогнозируется объем расходов на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного общего образования в общеобразовательных учреждения, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета. Общий объем расходов составит: 1 151 402,6 тыс. рублей на 2012 год, 1 209 080,5 тыс. рублей на 2013 год, 1 256 136,1 тыс. рублей на 2014 год. При этом необходимо отметить, что соответствующие полномочия на исполнение расходных обязательств, органам местного самоуправления в установленном законодательством порядке не переданы.

В составе расходной части бюджета по данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на исполнение 6-ти муниципальных целевых программ на общую сумму 67 552,0 тыс. рублей в 2012 году, 50 189,0 тыс. рублей в 2013 году, 7 264,0 тыс. рублей в 2014 году.

Объем расходов городского бюджета, предусмотренный на дотирование питания учащихся 1–11 классов общеобразовательных учреждений, определенный исходя из размера компенсационных выплат в сумме 5 рублей на каждого ученика в день его обучения, в рамках реализации ведомственной целевой программы «Совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях города Оренбурга на 2011-2013 годы», составит 42 732,0 тыс. рублей ежегодно на очередной финансовый год и первый год планового периода. Необходимо отметить, что указанной целевой программой, размер дотаций на питание предусмотрен в размере 3 руб. 45 коп. в день на одного учащегося. На момент формирования проекта решения и подготовки заключения на проект, изменения, в части увеличения объема компенсационных выплат на питание до 5 рублей, в программу не внесены. Таким образом, обеспечение учащихся дотацией на питание в размере 5 рублей, в рамках исполнения указанной программы без внесения соответствующих изменений, ставит под сомнение законность осуществления данных выплат.

Объем субсидий из областного бюджета, предусмотренный на дотирование питания учащихся 1–11 классов общеобразовательных учреждений, определенный исходя из размера компенсационных выплат в сумме 8 рублей на каждого ученика в день его обучения, в рамках реализации областной целевой программы «Совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях в Оренбургской области на 2011-2013 годы», составит: 74 223,1 тыс. рублей - на 2012 год, 74 516,5 тыс. рублей - на 2013 год. На 2014 год объем субсидии предусматривается на уровне 2013 года и составит 74 516,5 тыс. рублей.

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» расходы на 2012 год предусмотрены в размере 43 229,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- ниже уровня первоначально утвержденного бюджета 2011 года на 39 964,0 тыс. рублей или 48,0 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2011 года на 60 851,0 тыс. рублей или 58,5 %.

На плановый период 2013 - 2014 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 40 679,0 тыс. рублей и 42 584,0 тыс. рублей, со снижением к уровню 2012 года на 5,9 % и 1,5 % соответственно. Рост расходов в 2014 году к 2013 году составит 4,7 %.

Бюджетные ассигнования планируется направить на финансирование расходов по содержанию и обеспечению деятельности аппарата Управления молодежной политики администрации города Оренбурга. На данные цели предусматриваются расходы в сумме 8 009,0 тыс. рублей на 2012 год, 3 653,0 тыс. рублей на 2013 год, 3 758,0 тыс. рублей на 2014 год.

В составе расходов предусматриваются субсидии Муниципальному автономному учреждению «Молодежный центр города Оренбурга» на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг. Общий объем расходов составит 7 687,0 тыс. рублей на 2012 год, 7 800,0 тыс. рублей на 2013 год, 7 895,0 тыс. рублей на 2014 год.

В целях реализации 3-х долгосрочных программ («Дети Оренбурга», Программа развития образования, «Молодой Оренбург») в 2012 году предусматриваются расходы в сумме 5 851,0 тыс. рублей. В 2013-2014 годах расходы предусматриваются в размере 5 974,0 тыс. рублей и 6 222,0 тыс. рублей соответственно.

• Динамика бюджетных назначений по подразделам раздела 0700 «Образование» в 2012 году и плановом периоде 2013 и 2014 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов бюджета и ожидаемой оценкой 2011 года, отражает увеличение расходов бюджета, как по основному объему подразделов, так и по разделу в целом. Основными причинами роста расходов являются увеличение бюджетных назначений на финансирование программно-целевых мероприятий, в том числе за счет введения в действие ряда новых программ; увеличение объема дотаций на питание из средств городского бюджета; ростом расходов на содержание и обеспечение деятельности учреждений, в связи с увеличением фонда оплаты труда работников органов местного самоуправления, педагогических работников муниципальных образовательных учреждений и учреждений дополнительного образования детей, работников централизованных бухгалтерий; увеличение коммунальных и материальных расходов.
  

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0800 «Культура, кинематография» на 2012 год прогнозируется в размере 130 454,0 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2011 года на 12 875,0 тыс. рублей или 73,2 %;

- выше соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2011 года на 16 981,0 тыс. рублей или 15,0 %.

Динамика расходов бюджета в 2012 и в плановом периоде 2013 и 2014 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2011 год (оценка)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)	2014 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	113 473,0	130 454,0	118 708,0	120 958,0
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	16 981,0	- 11 746,0	2 250,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	115,0	91,0	101,9
Динамика к оценке 2011 года, тыс. рублей	х	16 981,0	5 235,0	7 485,0
Темпы роста к оценке 2011 года, %	х	115,0	104,6	106,6

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы в плановом трехлетнем бюджетном периоде имеют нестабильный характер - отмечается как рост, так и снижение расходов. Динамика темпов роста расходов имеет аналогичный характер. В сравнении с ожидаемой оценкой 2011 года, в очередном финансовом году и плановом периоде также отмечается тенденция к увеличению объема расходов, темпы роста при этом сократятся на 8,4 - со 115,0 % в 2012 году до 106,6 % в 2014 году.

Сравнительный анализ изменения объемов расходов на 2012 и 2013 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета № 62, показывает, что в 2012 году расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения - увеличение составит 10 178,0 тыс. рублей или 8,5 %. В 2013 году расходы уточнены в сторону уменьшения – уменьшение составит 3 374,0 тыс. рублей или 2,8 %.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0800 «Культура, кинематография» за период 2012 - 2014 годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0800 «Культура, кинематография» в общем объеме расходов бюджета в 2012 - 2014 годах в среднем составит 1,4 %. В сравнении с уровнем 2011 года (1,4%), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде не изменится.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Культура». В очередном финансовом году и плановом периоде на долю указанных расходов приходится в среднем 86,4 % от общего объема расходов по разделу.

Расходы бюджета по разделу 0800 «Культура, кинематография», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, предусмотрены по 4-м главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление по культуре и искусству администрации города Оренбурга, на долю которого в 2012-2014 годах приходится более 90,0 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 0801 «Культура» расходы на 2012 год предусмотрены в размере 105 543,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2011 года на 11 993,0 тыс. рублей или 12,8 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2011 года на 14 783,0 тыс. рублей или 16,3 %.

На плановый период 2013 - 2014 годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 105 949,0 тыс. рублей и 107 797,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2012 году на 0,4 % и 2,1 %. Рост расходов в 2014 году к 2013 году составит 1,7 %.

Основной объем средств, планируется направить на содержание и обеспечение деятельности домов культуры, библиотек, музеев, театров, концертных организаций, других организаций исполнительских искусств, подготовку и проведение мероприятий в сфере культуры. Финансирование данных расходов в трехлетнем бюджетном периоде планируется осуществлять в виде предоставления субсидий бюджетным учреждениям, как на финансовое обеспечение муниципального задания, так и на иные цели.

Кроме того, в составе расходов бюджета предусмотрены бюджетные назначения на предоставление субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания автономным учреждениям. В составе получателей учтены: Муниципальные автономные учреждения «Оренбургский театр кукол «Пьеро» и «Оренбургский камерный хор». Общий объем субсидий предусмотрен в размере 18 633,0 тыс. рублей на 2012 год, 18 947,0 тыс. рублей на 2013 год, 19 439,0 тыс. рублей на 2014 год.

По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы на 2012 год предусмотрены в размере 24 911,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2011 года на 882, 0 тыс. рублей или 3,7 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2011 года на 2 198,0 тыс. рублей или 9,7 %.

Основную часть бюджетных ассигнований по данному подразделу предусмотрено направить на содержание и обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии и аппарата Управления по культуре и искусству администрации города Оренбурга.

• Динамика бюджетных назначений по подразделам раздела 0800 «Культура, кинематография» в 2012 году и плановом периоде 2013 и 2014 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов бюджета и ожидаемой оценкой 2011 года, отражает увеличение расходов бюджета, как по подразделам, так и по разделу в целом. Основными причинами роста расходов являются увеличение бюджетных назначений на содержание и обеспечение деятельности учреждений, в связи с увеличением фонда оплаты труда работников органов местного самоуправления, работников учреждений культуры, работников централизованных бухгалтерий; увеличение коммунальных и материальных расходов.
  

Раздел 0900 «Здравоохранение»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0900 «Здравоохранение» на 2012 год прогнозируется в размере 595 601,8 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- ниже соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2011 года на 524 294,2 тыс. рублей или 73,2 %;

- ниже соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2011 года на 1 031 387,2 тыс. рублей или 63,4 %.

Динамика расходов бюджета в 2012 и в плановом периоде 2013 и 2014 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2011 год (оценка)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)	2014 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	1 626 989,0	595 601,8	55 059,0	56 080,0
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	- 1 031 387,2	- 540 542,8	1 021,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	36,6	9,2	101,8
Динамика к оценке 2011 года, тыс. рублей	х	- 1 031 387,2	- 1 571 930,0	- 1 570 909,0
Темпы роста к оценке 2011 года, %	х	36,6	3,4	3,4

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы в плановом трехлетнем бюджетном периоде имеют тенденцию к значительному сокращению. Динамика темпов роста расходов имеет нестабильный характер. В сравнении с ожидаемой оценкой 2011 года, в очередном финансовом году и плановом периоде также отмечается значительное снижение объема расходов, темпы роста при этом сократятся на 33,2 - с 36,6 % в 2012 году до 3,4 % в 2014 году.

Сравнительный анализ изменения объемов расходов на 2012 и 2013 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета № 62, показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону уменьшения. Уменьшение составит 510 148,2 тыс. рублей или 46,1 % и 935 112,0 тыс. рублей или 94,4 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0900 «Здравоохранение» за период 2012 - 2014 годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0900 «Здравоохранение» в общем объеме расходов бюджета в 2012 - 2014 годах в среднем составит 2,6 %. В сравнении с уровнем 2011 года (12,4%), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде сократится на 9,8 %.

В плановом трехлетнем бюджетном периоде единственным главным распорядителем бюджетных средств по разделу 0900 «Здравоохранение» является Управление здравоохранения администрации города Оренбурга.

Значительное сокращение расходов бюджета в плановом трехлетнем бюджетном периоде обусловлено вступлением в силу Федерального закона от 29 ноября 2010 года № 313-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».

В соответствии с положениями Федерального закона № 313-ФЗ, в состав вопросов местного значения городского округа, предусмотренных п. 14 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» внесены изменения, согласно которым, к вопросам местного значения городского округа относится создание условий для оказания медицинской помощи населению на территории городского округа, в соответствии с территориальной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи. Данные изменения вступают в силу с 01.01.2012 года.

Действующие в 2011 году полномочия муниципального образования, в части организации оказания на территории городского округа медицинской помощи, с 01.01.2012 года подлежат исполнению субъектом РФ, в соответствии с полномочиями, установленными Федеральным законом от 6 октября 1999 года «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ».

В связи с изменением полномочий муниципального образования и субъекта РФ в сфере здравоохранения, расходы на финансирование муниципальных учреждений здравоохранения в очередном финансовом году и плановом периоде в расходной части бюджета города Оренбурга не предусматриваются.

Территориальная программа государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи, являющаяся с 01.01.2012 года основанием для создания условий в целях оказания медицинской помощи населению на территории муниципального образования, в соответствии с «Программой государственных гарантий на 2012 год», утвержденной постановлением Правительства РФ от 21.10.2011 года № 856, подлежит разработке и утверждению органом государственной власти субъекта РФ. Согласно п.3 указанного постановления Правительства, органам государственной власти субъектов РФ рекомендовано утвердить территориальные программы государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи на 2012 год, в срок до 25 декабря 2011 года.

Территориальная программа должна определять виды и условия оказания медицинской помощи, нормативы объема медицинской помощи, нормативы финансовых затрат на единицу объема медицинской помощи, подушевые нормативы финансового обеспечения, порядок формирования и структуру тарифов на медицинскую помощь, а также критерии качества и доступности медицинской помощи, предоставляемой гражданам РФ бесплатно. Источниками финансового обеспечения оказания медицинской помощи, в соответствии с «Программой государственных гарантий на 2012 год», утвержденной постановлением Правительства № 856, являются средства бюджета субъекта РФ, местных бюджетов (в случае наделения органов местного самоуправления государственным полномочием субъекта РФ по решению вопросов организации оказания медицинской помощи) и средства бюджетов государственных фондов обязательного медицинского страхования.

Учитывая то, что на момент подготовки заключения «Территориальная программа государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на 2012 год», в установленном порядке не утверждена, основания для создания условий в целях оказания медицинской помощи населению на территории муниципального образования и планирования соответствующих расходов на очередной финансовый год и плановый период отсутствуют.

При этом, в составе расходной части бюджета по разделу 0900 «Здравоохранение» на 2012-2014 годы предусматриваются расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата и централизованной бухгалтерии Управления здравоохранения администрации города Оренбурга, расходы на выплату доплат младшему медицинскому персоналу медицинских учреждений и иные расходы, связанные с деятельностью Управления.