Перечень методик планирования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств
| Вид материала | Документы |
- Администрация пировского района красноярского края постановление, 173.5kb.
- 2. Формирование порядка планирования и обоснования бюджетных обязательств Аналитическая, 72.96kb.
- Ведомственный план мероприятий комитета государственного заказа Тамбовской области, 86.1kb.
- Методика планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на 2011 2013 годы, 71.6kb.
- Ом порядке лимитов бюджетных обязательств по расходам бюджета на принятие и (или) исполнение, 42.71kb.
- Методические рекомендации по составлению обоснований бюджетных ассигнований на очередной, 252.17kb.
- Основные дополнения и изменения, отраженные в Методических рекомендациях по составлению, 143.31kb.
- Методические указания по составлению предварительных реестров расходных обязательств, 250.87kb.
- Методические указания по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного, 171.61kb.
- Правил а предоставления за счет средств федерального бюджета субсидий на возмещение, 110.35kb.
Перечень методик планирования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств,
осуществляемых за счет средств бюджета города Москвы
Код РО | Наименование полномочия, расходного обязательства | Наименование и код применяемой методики | Наименование управления/отдела ДФ, курирующего вопросы планирования и исполнения соответствующих видов РО | Описание (содержание) применяемой методики | Условия (пояснения) к применению методик по отдельным видам РО |
| | | | | В данном Перечне методик планирования бюджетных ассигнований применены следующие единые условные обозначения: РО(n+1) – расходное обязательство на планируемый финансовый год; РО(n) – расходное обязательство на текущий финансовый год; РО(n-1) – расходное обязательство за отчетный финансовый год | |
| РО-А-0000 | Расходные обязательства по предметам совместного ведения Российской Федерации и субъектов Российской Федерации | ||||
| | в том числе: | | | | |
| РО-А-0010 | материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности органов государственной власти субъекта Российской Федерации, в том числе вопросов оплаты труда работников органов государственной власти субъекта Российской Федерации | | | | |
| | в том числе: | | | | |
| РО-А-0011 | - оплата труда и начисления на нее | | | | |
| | *) заработная плата всех категорий работников органов государственной власти города Москвы *) оплата командировочных расходов *) оплата социальных гарантий государственных гражданских служащих города Москвы *) начисления на оплату труда | 3 - формульный 4 - нормативный 3 - формульный 4 - нормативный 3 - формульный 4 - нормативный 3 - формульный 4 - нормативный | Управление финансирования органов государственной власти | РО(n+1) = ФОТ x R+Y, где ФОТ – фонд оплаты труда в месяц по соответствующим категориям работников органов государственной власти; R – фондообразующий показатель (кратность к месячному ФОТ по соответствующим категориям работников органов государственной власти, определяемая нормативными актами города Москвы); Y – выплаты сверх фонда оплаты труда в соответствии с нормативными правовыми актами города Москвы. РО(n+1) = N x К х К к x Кдн, где N – нормы выплаты суточных при командировании по России и за рубеж в соответствии с распорядительными документами РФ и города Москвы на 1 единицу командируемого; К – количество запланированных командировок; К к – количество командируемых; Кдн – количество дней командировки. РО(n+1) = N x R, где N – размер компенсации за неиспользованную санаторно-курортную путевку в соответствии с нормативным правовым актом; R – численность получателей. РО(n+1) = В x С x F, где В - база для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица; С – количество физических лиц; F - процентная ставка начислений в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009г. № 212-ФЗ. | |
| РО-А-0012 | - приобретение услуг | | | | |
| | *) оплата услуг связи, коммунальных услуг, содержанию помещений и имущества, охранных услуг и прочих работ *) оплата транспортных услуг *) оплата командировочных расходов *) оплата расходов на проведение текущего и капитального ремонта | 2 - индексный 2 - индексный 4 - нормативный 3 - формульный 4 - нормативный 5- иной | Управление финансирования органов государственной власти | РО(n+1) = РО(n) х Iпц, где Iпц – прогнозируемый индекс потребительских цен. РО(n+1) = L х Iпц, где L - ежегодно утверждаемый постановлением Правительства Москвы лимит расходов на содержание служебного легкового автотранспорта; Iпц – прогнозируемый индекс потребительских цен. РО(n+1) = (N1 х К х Кк) + (N2 x K x Кк x Кдн), где N1 – тарифы на оплату расходов на проезд при командировании по России и за рубеж; К – количество запланированных командировок; Кк – количество командируемых; N2 - тарифы на оплату расходов по проживанию при командировании по России и за рубеж в соответствии с утвержденными нормативами; Кдн – количество дней командировки. РО(n+1) = ПСД, где ПСД – проектно-сметная документация на проведение ремонта, согласованная в установленном порядке. | |
| | *) телекоммуникационные услуги (включают ассигнования на оплату коммерческих операторов телекоммуникационных услуг, аренду оптических соединений Городской мультисервисной транспортной сети (ГМТС), эксплуатации и аренды линейно-кабельных сооружений, услуг доступа к сети Интернет) *) приобретение техники, оборудования и программных продуктов(включают ассигнования на закупку средств вычислительной техники: компьютерного, сервисного и периферийного оборудования, технических средств защиты информации, а также приобретение прав на лицензионное программное обеспечение)*) эксплуатация информационных систем и ресурсов | 2 - индексный 2 - индексный 2 - индексный 3 - формулный | Управление финансирования комплекса городского хозяйства | РО(n+1) = PO(n) х | Планирование бюджетных ассигнований в разрезе главных распорядителей бюджетных средств производится на основании рассмотренных Управлением информатизации города Москвы заявок на поставку средств вычислительной техники в соответствии с распоряжением Правительства Москвы от 31.05.2007г. № 1080-РП.В соответствии с распоряжением Правительства Москвы от 27.12.2007г. № 2959-РП расчет затрат на промышленную эксплуатацию ИСиР главными распорядителями бюджетных средств осуществляется в АИС «Расчет затрат на эксплуатацию» на основе данных, вводимых ими через раздел технологического портала Управления информатизации города Москвы. |
| РО-А-0013 | - поступление нефинансовых активов | | | | |
| | *) приобретение основных средств и материальных запасов | 3 - формульный | Управление финансирования органов государственной власти | РО(n+1)= (Kос х Ц1)+(Кмз х Ц2), где Kос - количество основных средств, запланированных к приобретению, по каждому виду мебели и оборудования; Кмз- количество материальных запасов, запланированных к приобретению, по каждому виду расходного материала; Ц1 – средняя цена на приобретаемые основные средства, определенная путем проведения мониторинга рыночных цен; Ц2 – средняя цена на приобретаемые материальные запасы, определенная путем проведения мониторинга рыночных цен. | |
| | *) эксплуатация информационных систем и ресурсов, приобретение техники, оборудования и программных продуктов | 2 - индексный | Управление финансирования комплекса городского хозяйства | РО(n+1) = РО(n) х I опт.ц., где I опт.ц. – прогнозируемый индекс роста оптовых цен. | |
| РО-А-0019 | - иные расходы | | | | |
| | *) реализация целевых мероприятий по организации бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях и органах исполнительной власти города Москвы | 5 - иной | Отдел организации бухгалтерского учета и контроля | РО(n+1) = СМР, где СМР – смета расходов на переподготовку специалистов бухгалтерских служб, разработку учетных стандартов, проведение работ по модернизации систем организации бюджетного учета в соответствии с установленными нормативными правовыми актами города Москвы. | |
| | *) представительские расходы *) оплата налогов и пошлин | 4 - нормативный 3 – нормативный | Управление финансирования органов государственной власти | РО(n+1) = СМР, где СМР – смета расходов на проведение официальных мероприятий, приемов и обслуживание делегаций в пределах норм, установленных нормативными правовыми актами города Москвы. РО(n+1) = N1 + N2 + N3 …, где N – сумма налога, исчисленного в соответствии с Налоговым кодексом РФ и иными нормативными правовыми актами РФ; 1, 2, 3 …– виды налогов (сборов). | |
| | *) эксплуатация информационных систем и ресурсов ГАУ «ФХУ Мэрии Москвы» и ГАУ «Мосгосэкспертиза» (включает ассигнования на техническое и сервисное обслуживание информационных систем и ресурсов, на закупку запасных частей, комплектующих и расходных материалов) | 2 - индексный 3 - формульный | Управление финансирования комплекса городского хозяйства | РО(n+1) = ∑q x R х  + РО(n) x I опт.ц., где ∑q –объем работ, операций, планируемых к выполнению в очередном финансовом году,R – расценки на единицу измерения объема работ (операций) и времени на техническое и сервисное обслуживание информационных систем и ресурсов органов власти города Москвы и подведомственных им государственных учреждений, утвержденные Департаментом экономической политики и развития города Москвы, I опт.ц. – прогнозируемый индекс роста оптовых цен, I cр.зп. – прогнозируемый индекс роста среднемесячной заработной платы. | |
| РО-А-0020 | материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности государственных учреждений субъекта Российской Федерации, в том числе вопросов оплаты труда работников государственных учреждений субъекта Российской Федерации | | | | |
| | в том числе: | | | | |
| РО-А-0021 | - оплата труда и начисления на нее | | | | |
| | *) оплата труда и начисления на нее по государственным учреждениям | 2 - индексный 4 - нормативный | Управление финансов социальной сферы Управление финансирования комплекса городского хозяйства Управление финансового рынка и городской собственности Отдела финансов АПК, потребительского рынка и межрегиональных связей Управление финансов строительства, промышленности и науки | j РО(n+1) = ОБАi + N, где i=1 ОБАi – сумма бюджетных ассигнований, необходимых для проведения всех запланированных индексаций заработной платы в планируемом финансовом году (первой, второй и т.д.) в соответствии с решением Правительства Москвы о количестве запланированных индексаций; j - количество запланированных индексаций в планируемом году; N – объем начислений на оплату труда в соответствии с действующим федеральным законодательством. Объем бюджетных ассигнований, необходимых для проведения i-ой индексации в планируемом году рассчитывается по формуле: ОБА(i) = База_МФОТ x k(i) x m(i), где База_МФОТ – базовый месячный фонд оплаты труда для расчета объема бюджетных ассигнований; k(i) - коэффициент индексации оплаты труда для проведения i-ой индексации (при принятии решения о непроведении индексации в планируемом периоде k =1); m(i) – количество месяцев с начала i-ой индексации оплаты труда до месяца последующей запланированной индексации (при принятии решения о непроведении индексации в планируемом периоде m = 12 мес.). | Прогнозируемый месячный ФОТ по госучреждениям комплекса городского хозяйства определяется по формуле: МФОТ = Σ (O+N1 ) х n + N2 , где O - тарифная ставка (оклад), N1 - надбавки по результатам работы, установленные Положением о порядке и условиях оплаты труда работников ГУ, n – численность работников по должностям, N2 – надбавки за ночное время работы. |
| | * ) оплата командировочных расходов | 3 - формульный 4 – нормативный | Управление финансирования органов государственной власти Управление финансового рынка и городской собственности | РО(n+1) = N x К х К к x Кдн, где N – нормы выплаты суточных при командировании по России и за рубеж в соответствии с распорядительными документами РФ и города Москвы на 1 единицу командируемого; К – количество запланированных командировок; К к – количество командируемых; Кдн – количество дней командировки | |
| | *) заработная плата всех категорий работников иных государственных учреждений, финансируемых из бюджета города Москвы *) начисления на оплату труда | 3 – формульный 4 – нормативный | Управление финансирования органов государственной власти | РО(n+1) = ФОТ x R +Y, где ФОТ – фонд оплаты труда в месяц по соответствующим категориям работников государственных учреждений; R – фондообразующий показатель (кратность к месячному ФОТ по соответствующим категориям работников государственных учреждений, определяемая нормативными актами города Москвы); Y – выплаты сверх фонда оплаты труда в соответствии с нормативными правовыми актами города Москвы. РО(n+1) = В x С x F, где В - база для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица; С - количество физических лиц; F - процентная ставка начислений в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009г. № 212-ФЗ. | |
, где