Администрация пировского района красноярского края постановление

Вид материала

Содержание

Планирования бюджетных ассигнований
Ii. расчет показателей планирования расходов
Планирования принимаемых расходных обязательств
Расходных обязательств пировского района

Подобный материал:

АДМИНИСТРАЦИЯ ПИРОВСКОГО РАЙОНА

КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

23 декабря 2011г. № 592-п

Об утверждении методики планирования бюджетных ассигнований и порядка планирования принимаемых расходных обязательств районного бюджета

В соответствии со статьей 174.2 Бюджетного Кодекса РФ, Решения Пировского Районного Совета депутатов от 18.11.2011 N 24-139р "О бюджетном процессе в Пировском районе", ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Методику планирования бюджетных ассигнований, определяющую величину действующих обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде в бюджете Пировского района, согласно приложению 1.

2. Утвердить Порядок планирования принимаемых расходных обязательств бюджета района согласно приложению 2.

3. Финансовому управлению администрации Пировского района (Калашниковой Л.А.) обеспечить ежегодную организацию планирования бюджетных ассигнований Пировского района в соответствии с настоящим Постановлением.

4. Отделу экономики администрации Пировского района (Шевцова Л.С.) обеспечить представление в финансовое управление администрации района данных, необходимых для планирования бюджетных ассигнований Пировского района.

5. Общему отделу администрации Пировского района (Исаченко Т.В.) опубликовать Постановление в районной газете «Заря» и разместить на официальном сайте администрации Пировского района.

6. Контроль за исполнением настоящего Постановления оставляю за собой.

Руководитель администрации Г.И.Костыгина

Приложение 1

к Постановлению

от 23.12.2011 №592-п

МЕТОДИКА

ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Методика планирования бюджетных ассигнований Пировского района (далее - Методика) разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Решением Пировского районного Совета депутатов от 18.11.2011 N 24-139р "О бюджетном процессе в Пировском районе" в целях формализации процедуры планирования бюджетных ассигнований Пировского района (далее - бюджетные ассигнования).

1.2. Термины и понятия, используемые в настоящей Методике:

"отчетный финансовый год" - год, предшествующий текущему финансовому году;

"текущий финансовый год" - год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление, в том числе разработка документов и материалов в соответствии с настоящей Методикой, и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);

"очередной финансовый год" - год, следующий за текущим финансовым годом;

"плановый период" - два года, следующие за очередным финансовым годом;

"действующие обязательства" - расходные обязательства района, подлежащие исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств бюджета района, в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене начиная с очередного финансового года), соглашениями (договорами);

"принимаемые обязательства" - планируемое (предлагаемое) увеличение объема действующих обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;

"бюджет действующих обязательств" - объем ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;

"бюджет принимаемых обязательств" - объем ассигнований, необходимых для исполнения принимаемых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде (с распределением по годам);

"текущие расходы" - все расходы соответствующего бюджета, за исключением расходов инвестиционного характера и расходов на предоставление бюджетных кредитов;

"расходы инвестиционного характера" - бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств бюджета стоимости муниципального имущества.

1.3. Исходные данные, используемые для планирования бюджетных ассигнований:

1.3.1. Текущие расходы бюджета района в разрезе главных распорядителей бюджетных средств, утвержденные решением районного Совета депутатов о бюджете района на текущий финансовый год и плановый период, за исключением расходов, осуществляемых в рамках краевых целевых программ и районных целевых программ.

1.3.2. Текущие расходы бюджета района в текущем финансовом году, очередном финансовом году и плановом периоде, осуществляемые в рамках краевых целевых программ и районных целевых программ, предусмотренные соответственно законами края и решениями районного Совета депутатов об утверждении соответствующих программ.

1.3.3. Структура текущих расходов бюджета района в текущем финансовом году и плановом периоде по главным распорядителям бюджетных средств с учетом следующих направлений расходования средств: оплата труда и начисления, коммунальные расходы, прочие текущие расходы.

1.3.4. Сводный индекс потребительских цен (в том числе по группам "Все товары" и "Платные услуги населению") для двух вариантов сценарных условий развития экономики Пировского района в очередном финансовом году и плановом периоде, разработанных отделом экономики администрации Пировского района.

II. РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНИРОВАНИЯ РАСХОДОВ

БЮДЖЕТА РАЙОНА

2.1. Процедура определения прогнозных значений текущих расходов бюджета района в очередном финансовом году и плановом периоде для их включения в проект бюджета района состоит из трех этапов.

2.2. На первом этапе осуществляется подготовка исходных значений текущих расходов бюджета района для их последующего приведения к условиям очередного финансового года и планового периода. С этой целью:

2.2.1. Составляется матрица базовых значений текущих расходов, элементы которой определяются по формуле

n

БЗТР = ТР - ИР - КЦП - ГЦП - SUM ПРО - ФиКРО -

in i i i i i=1 ij i

- РОМД - СО - БК ,

i i i

где:

БЗТР - базовое значение текущих расходов по i-му главному

in

распорядителю бюджетных средств для n-го года;

ТР - общий объем утвержденных расходов по i-му главному

i

распорядителю бюджетных средств;

ИР - расходы инвестиционного характера, утвержденные по i-му

i

главному распорядителю бюджетных средств, без учета краевых и

районных целевых программ;

КЦП - расходы, осуществляемые в рамках краевых целевых

i

программ, утвержденные по i-му главному распорядителю бюджетных

средств;

ГЦП - расходы, осуществляемые в рамках районных целевых

i

программ, утвержденные по i-му главному распорядителю бюджетных

средств;

ПРО - прочие расходы, утвержденные по i-му главному

ij

распорядителю бюджетных средств и осуществляемые в текущем

финансовом году в рамках расходных обязательств бюджета района,

исполнение которых прекращается в j-м году в связи с прекращением,

отменой или приостановкой действия установивших их нормативно-

правовых актов;

ФиКРО - расходные обязательства Российской Федерации и

i

субъекта, осуществляемые за счет субвенций из федерального и

краевого бюджета i-м главным распорядителем бюджетных средств;

РОМД - расходы на обслуживание муниципального долга,

i

утвержденные по i-му главному распорядителю бюджетных средств;

СО - расходы по i-му главному распорядителю бюджетных

i

средств субсидий организациям жилищно-коммунального хозяйства и

транспорта в целях обеспечения их устойчивого функционирования и

(или) компенсации убытков, связанных с государственным

регулированием тарифов на их услуги;

БК - расходы на предоставление бюджетных кредитов,

i

утвержденные по i-му главному распорядителю бюджетных средств;

n, j - номера лет, соответствующие очередному финансовому году

и плановому периоду (для текущего финансового года n=0).

2.2.2. Для каждого БЗТР , определенного по вышеуказанной

i0

формуле, определяются доли расходов на оплату труда и начисления,

коммунальные и прочие расходы.

2.3. На втором этапе для приведения базовых значений текущих

расходов к условиям очередного финансового года и планового

периода составляется матрица итоговых индексов-дефляторов,

элементы которой определяются по формуле

n

ИИД = а1 x k1 / k1 x П ДЗП1 + а2 х k2 / k2 x

in i in i0 j=1 j i in i0

n n n n

x П ДЗП2 + a3 х П ДЗП3 + b x П ДКР + c x П ДПР ,

j=1 j i j=1 j i j=1 j i j=1 j

где:

ИИД - итоговый индекс-дефлятор по i-му главному

in

распорядителю бюджетных средств для n-го года;

ДЗП1 - индекс-дефлятор для оплаты труда муниципальных

j

служащих, работников органов управления по должностям, не

отнесенным к муниципальным должностям и должностям муниципальной

службы, и работников муниципальных учреждений, оплата труда

которых осуществляется на основе индивидуальной тарифной сетки,

для j-го года;

ДЗП2 - индекс-дефлятор для денежного довольствия

j

сотрудников органов внутренних дел (медвытрезвители);

ДЗП3 - индекс-дефлятор для оплаты труда работников

j

муниципальных учреждений для j-го года;

ДКР - индекс-дефлятор для коммунальных расходов для j-го

j

года;

ДПР - индекс-дефлятор для прочих расходов (сводный индекс

j

потребительских цен) для j-го года;

а1 - доля расходов на оплату труда (с учетом начислений)

i

муниципальных служащих, работников органов управления по

должностям, не отнесенным к муниципальным должностям и должностям

муниципальной службы, и работников муниципальных учреждений,

оплата труда которых осуществляется на основе индивидуальной

тарифной сетки, по i-му главному распорядителю бюджетных средств в

бюджете на текущий финансовый год;

а2 - доля расходов на выплату денежного довольствия

i

сотрудникам органов внутренних дел (медвытрезвители) по i-му

главному распорядителю бюджетных средств в бюджете на текущий

финансовый год;

а3 - доля расходов на оплату труда (с учетом начислений)

i

работников муниципальных учреждений по i-му главному

распорядителю бюджетных средств в бюджете на текущий финансовый

год;

b - доля коммунальных расходов по i-му главному распорядителю

i

бюджетных средств в бюджете на текущий финансовый год;

c - доля прочих расходов по i-му главному распорядителю

i

бюджетных средств в бюджете на текущий финансовый год;

k1 - плановая численность муниципальных служащих, работников

in

органов управления по должностям, не отнесенным к муниципальным

должностям и должностям муниципальной службы, и работников

муниципальных учреждений, оплата труда которых осуществляется на

основе индивидуальной тарифной сетки на начало n-го года по i-му

главному распорядителю бюджетных средств;

k2 - плановая численность сотрудников органов внутренних дел

in

на начало n-го года по i-му главному распорядителю бюджетных

средств;

n, j - номера лет, соответствующие очередному финансовому году

и плановому периоду (для текущего финансового года n=0).

Для каждого варианта сценарных условий рассчитывается

отдельная матрица итоговых индексов-дефляторов.

2.4. На третьем этапе рассчитывается матрица итоговых значений

текущих расходов, элементы которой включаются непосредственно в

прогноз бюджета района на очередной финансовый год и плановый

период в рамках бюджета действующих обязательств.

Элементы матрицы определяются по следующей формуле:

ИЗТР = БЗТР x ИИД ,

in in in

где:

ИЗТР - итоговое значение текущих расходов по i-му главному

in

распорядителю бюджетных средств для n-го года;

n - номер года, соответствующий очередному финансовому году и

плановому периоду (для текущего финансового года n = 0).

Для каждого варианта сценарных условий рассчитывается

отдельная матрица итоговых значений текущих расходов посредством

использования соответствующей матрицы итоговых индексов-

дефляторов.

2.5. Решения по вопросам учета в расходах бюджета в очередном

финансовом году и плановом периоде расходов, исключенных из

показателя БЗТР в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2

in

настоящей Методики, а также расходов, финансирование которых в

текущем году не предусмотрено решением о бюджете, принимаются

бюджетной комиссией отдельно на основании:

2.5.1. Предложений отдела экономики администрации района совместно с финансовым управлением администрации района в части расходов инвестиционного характера (без учета краевых и районных целевых программ).

2.5.2. Предложений финансового управления, подготовленных в соответствии с предложениями потребности главных распорядителей бюджетных средств, в части расходов инвестиционного характера (без учета краевых и районных целевых программ).

2.5.3. Предложений финансового управления администрации района в части расходов на обслуживание муниципального долга, прогнозируемых согласно Методике планирования муниципального долга Пировского района.

2.5.4. Предложений главных распорядителей (приложение к настоящей Методике) в части:

расходов бюджетов главных распорядителей бюджетных средств (за исключением краевых и районных целевых программ), исполнение которых прекращается в j-м году в связи с прекращением действия установивших их нормативных правовых актов;

утвержденных на очередной финансовый год и плановый период расходов, осуществляемых в рамках краевых и районных целевых программ;

расходов на предоставление субсидий организациям жилищно-коммунального хозяйства и транспорта в целях обеспечения их устойчивого функционирования, а также для компенсации убытков, связанных с государственным регулированием тарифов на их услуги;

расходов на предоставление бюджетных кредитов, в том числе в части исполнения обязательств по муниципальным гарантиям, предоставленным до начала очередного финансового года.

2.6. Расходы, осуществляемые в рамках краевых и районных целевых программ, включаются в прогноз бюджета районаа на очередной финансовый год и плановый период в суммах, утвержденных соответствующими краевыми законами и постановлениями администрации района.

Приложение

к Методике

планирования бюджетных ассигнований

Информация _________________ (главный распорядитель)

о прогнозируемом объеме расходов в очередном

финансовом году и плановом периоде по расходным

обязательствам, имеющим ограничение

по времени действия

тыс. рублей

Наименование параметра	Отчетный финансовый год	Текущий финансовый год	Очередной финансовый год и плановый период
Наименование параметра	год n-1	год n	год n+1	год n+2	год n+3
1	2	3	4	5	6
Расходные обязательства главных распорядителей (за исключением установленных целевыми программами), исполнение которых прекращается в очередном финансовом году и плановом периоде в связи с прекращением, отменой или приостановкой действия установивших их нормативных правовых актов

Расходы, осуществляемые в рамках краевых и районных целевых программ

Расходы главных распорядителей на предоставление субсидий организациям жилищно-коммунального хозяйства и транспорта в целях обеспечения их устойчивого функцио- нирования, а также для компенсации убытков, связанных с государственным регулированием тарифов на их услуги

Расходы в части резерва на исполнение обязательств по муниципальным гарантиям, предоставленным в предшествующие годы
Итого

Приложение 2

к Постановлению

ПОРЯДОК

ПЛАНИРОВАНИЯ ПРИНИМАЕМЫХ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

БЮДЖЕТА РАЙОНА

1. Бюджет принимаемых обязательств бюджета района распределяется по направлениям расходования средств по результатам рассмотрения бюджетной комиссией:

1) предложений финансового управления администрации Пировского района подготовленных в соответствии с предложениями главных распорядителей бюджетных средств по распределению расходов инвестиционного характера;

2) предложений отдела экономики администрации Пировского района по распределению расходов инвестиционного характера.

2. Бюджет принимаемых обязательств бюджета района по направлениям расходования средств не распределяется. Его объем определяется суммой принимаемых обязательств бюджета района (с учетом ограничений, установленных действующим бюджетным законодательством).

3. При рассмотрении бюджетной комиссией предложений, указанных в подпунктах 1) и 2) настоящего Порядка, определяются обязательства и объем ассигнований на их реализацию, которые могут быть дополнительно включены в бюджет принимаемых обязательств либо исключены из бюджета принимаемых обязательств.

4. Результаты рассмотрения оформляются по следующей форме:

ПЕРЕЧЕНЬ

РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПИРОВСКОГО РАЙОНА,

ПРЕДЛАГАЕМЫХ К ПРИНЯТИЮ В ОЧЕРЕДНОМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

И ПЛАНОВОМ ПЕРИОДЕ

тыс. рублей

Расходные обязательства, предлагаемые к принятию в очередном финансовом году и плановом периоде	КР	Предполагаемый объем финансирования в очередном финансовом году и плановом периоде
	КР	год n+1	год n+2	год n+3
1	2	3	4	5
Бюджет принимаемых обязательств
в т.ч.:
Текущие расходы
в т.ч. по главным распорядителям бюджетных средств:
1
2
...
Расходы инвестиционного характера
1
2
...

Blog

Администрация пировского района красноярского края постановление

Содержание