Учетно-операционная и аналитическая работа в банке
| Вид материала | Учебно-методическое пособие |
- Международные банковские операции, 338.27kb.
- Учетно-аналитическая модель финансовых результатов нефтяных компаний 08. 00. 12 Бухгалтерский, 338.62kb.
- Учетно-аналитическая практика является одной из составных частей самостоятельного исследования, 630.36kb.
- Курсовая работа, 346.92kb.
- Операционная система, 158.81kb.
- Лекция №5 операционная система ms-dos, 262.55kb.
- Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) утратил силу в связи с принятием, 1048.39kb.
- Методическое пособие по курсовой работе для студентов Современной Гуманитарной Академии, 41.15kb.
- Планирование, контроль и оценка производственно-хозяйственных процессов зубович Дмитрий, 188.59kb.
- Учетно-аналитическое обеспечение расчетов с контрагентами, 314.68kb.
Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 рубль кредитных вложений.
Таблица 6 –Анализ динамики просроченной задолженности и РВПС (тыс. руб.)
| | | | Изменение | |
| | 01.01.07 | 01.01.08 | (+, -) | % |
| Ссудная задолженность, в т.ч. | 161695,8 | 295017 | | |
| Банков | 4224 | 8909,7 | | |
| Клиентов | 157471,8 | 286108 | | |
| в т.ч. просроченная | 2031,9 | 1917,3 | | |
| РВПС | 8792,4 | 11130,3 | | |
Положительным моментом работы банка является снижение величины просроченной задолженности.
Таблица 7 – Анализ ссудной задолженности, классифицированной по группам кредитного риска (тыс. руб.)
| | Просрочка по основному долгу | Ссудная задолженность всего | РВПС | |||
| Группы кредитного риска | 01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.07 | 01.01.08 |
I | 324,3 | 0 | 140736,9 | 280119,6 | 1407,6 | 2801,1 |
| II | 0 | 0 | 12354,9 | 7670,4 | 2471,1 | 1534,2 |
| III | 526,5 | 453,6 | 7380,9 | 896,7 | 3690,6 | 448,5 |
| IV | 1100,1 | 1000,7 | 1000,1 | 5330,6 | 1000,1 | 5346,5 |
| V | 81 | 463 | 223,0 | 1000,0 | 223,0 | 1000,0 |
| Итого: | 2031,9 | 1917,3 | 161695,8 | 295017,3 | 8792,4 | 11130,3 |
Таблица 8 – Анализ доходности кредитных операций
| Показатель | 01.01.07 | 01.01.08 | Изменение за год | |
| +, - | % | |||
| 1. Проценты полученные за предоставленные кредиты | 34527 | 45809,4 | | |
| 2. Проценты уплаченные за привлеченные ресурсы | 10800,9 | 13308,3 | | |
| 3. Процентная маржа по кредитному портфелю (1-2) | 23726,1 | 32501,1 | | |
| 4. Средние остатки ссудной задолженности | 121047,9 | 228356,7 | | |
| 5. Уставный капитал | 48000 | 79200 | | |
| 6. Чистая процентная маржа с учетом кредитного риска (3:4)*100 | 19,60 | 14,23 | | |
| 7. Процентная маржа в % к уставному капиталу | 49,43 | 41,04 | | |
Задача 3
Произведем расчет некоторых других коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля.
Кредитный портфель – РВПС расчетный
Коэффициент кредитного риска = -------------------------------------------------
Кредитный портфель
Как показывают расчеты, значение этого коэффициента близко к единице, что говорит о высоком качестве кредитного портфеля, т.к. соответствует значительно малой величине допустимых потерь по ссудам.
Коэффициент Проблемный портфель (II-V группы риска)
проблемности = -------------------------------------------------------------
кредитного портфеля Кредитный портфель
Какие еще коэффициенты оценки кредитного портфеля существуют?
Приведите расчет и характеристику.
Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.
Задача 1
Проанализируйте характер изменений процентных доходов, расходов, и прибыли от величины GAP и направления изменения процентных ставок и заполните таблицу.
| GAP | Процентные ставки | Процентный доход | Степень изменения, (>, <, =) | Процентный расход | Процентная прибыль |
| Положительный | Увеличиваются | Увеличиваются | > | Увеличиваются | Увеличиваются |
| Положительный | Уменьшаются | | | | |
| Отрицательный | Увеличиваются | | | | |
| Отрицательный | Уменьшаются | | | | |
| Нулевой | Увеличиваются | | | | |
| Нулевой | Уменьшаются | | | | |
Задача 2
По данным Бюллетеня банковской статистики или Обзора банковского сектора РФ (ссылка скрыта) определите взаимосвязь между пассивами и активами банковской системы России по источникам формирования и направлениям вложений и ее соответствия рациональному виду на 01.01.2007- 01.01.2008гг. Выявите изменения тенденции взаимосвязи между активами и пассивами баланса и охарактеризуйте качество проводимой банком политики управления этой взаимосвязью (эффективная или неэффективная). Заполните таблицу.
Соответствие пассивов и активов по источникам
формирования и направлениям вложений
| П    ассивы | 1.01.2007г. Млрд.руб. % | 1.01.2008г. Млрд.руб.% | | Активы | 1.01.2007г. Млрд.руб.% | 1.01.2008г Млрд.руб.% |
| 1.Собственные средства | | | | 1.Затраты на соб-ственные нужды | | |
| 2.Недепозитные источники | | | | 2.Непроизводи-тельные вложения | | |
| 3.Депозитные источники | | | | 3.Производитель- ные вложения | | |
| Итого | | | | Итого | | |
Тема 2.5. Анализ финансового состояния и результатов деятельности кредитной организации.
Задача 1
По данным таблицы определите размер финансового результата деятельности банков в отчетном году и его динамику количественных изменений по сравнению с предыдущим периодом.
Определите динамику изменения количества всех доходов банков за отчетный период и тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами. Выявите количественную динамику изменения процентных доходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех доходов. Определите за счет каких источников сформировано долевое соотношение процентных доходов и какие из них являются преобладающими (доходы кредитного или не кредитного характера).
Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных доходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех доходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных доходов. Выявите преобладающий источник и стабильный источник. Опишите причину изменения долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами, заложенную в изменении политики управления доходными активами.
Задача 2
Определите динамику изменения количества всех расходов банка за отчетный период и сравните темпы их изменения с темпами изменения доходов. Выявите тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными расходами. Установите количественную динамику изменения процентных расходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех расходов. Определите за счет каких статей произошло изменение долевого соотношения процентных расходов и какие из них являются преобладающими (расходы за привлечение кредитных ресурсов или по выпущенным банком векселям).
Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных расходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех расходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных расходов. Выявите преобладание роста затрат банка, связанных с доходными или недоходными операциями банка.
(Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия), Аналитические показатели № 63январь 2008года., www.cbr.ru)
Задача 3
По данным таблицы определите количественную характеристику финансового результата деятельности банков в отчетном году (балансовой прибыли). Перечислите все позитивные факторы получения балансовой прибыли с указанием их количественного влияния, а затем аналогично перечислите все негативные факторы снижения имевшего место положительного финансового результата банковской деятельности.
Определите долю влияния стабильных и нестабильных источников на формирование балансовой прибыли, определяющих стабильность финансовой устойчивости банка.
Дайте рекомендации по изменению структуры доходов и расходов с целью приведения ее к оптимальному варианту.
Задача 4
Определите изменение доли чистой прибыли в балансовой прибыли в отчетном периоде по сравнению с предыдущим годом. Установите долю нераспределенной прибыли в балансовой и чистой прибыли банка, а затем достаточность размера нераспределенной прибыли для использования в качестве источника наращивания собственного капитала банком интенсивным путем.
 |  |
(Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия), Аналитические показатели № 63январь 2008года., www.cbr.ru)