Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

Вид материала

Учебно-методическое пособие

Содержание Планы семинарских и практических занятий

Подобный материал:

• Международные банковские операции, 338.27kb.
• Учетно-аналитическая модель финансовых результатов нефтяных компаний 08. 00. 12 Бухгалтерский, 338.62kb.
• Учетно-аналитическая практика является одной из составных частей самостоятельного исследования, 630.36kb.
• Курсовая работа, 346.92kb.
• Операционная система, 158.81kb.
• Лекция №5 операционная система ms-dos, 262.55kb.
• Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) утратил силу в связи с принятием, 1048.39kb.
• Методическое пособие по курсовой работе для студентов Современной Гуманитарной Академии, 41.15kb.
• Планирование, контроль и оценка производственно-хозяйственных процессов зубович Дмитрий, 188.59kb.
• Учетно-аналитическое обеспечение расчетов с контрагентами, 314.68kb.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

При подготовке к семинарским занятиям студентам следует руководствоваться текстами лекций по курсу, дополнительной литературой, приведенной к каждой теме, списком основной литературы, предложенным к данной программе. Кроме того, следует регулярно читать периодические издания и сообщения средств массовой информации по вопросам курса. Семинарские занятия проводятся после прочтения лекций, позволяют оценивать качество знаний и контролировать самостоятельную работу студентов с учебной, монографической, нормативной и правовой литературой.


Тема 2.1. Роль экономического анализа в управлении деятельности

кредитной организации.

Вопросы для обсуждения

1. Роль экономического анализа в системе управления коммерческом банке. Содержание и задачи финансового анализа.
   
2. Виды финансового анализа деятельности коммерческих банков: внешний и управленческий.
   
3. Объекты и организация проведения финансового анализа в банке.
   
4. Информационная база финансового анализа. Внешние и внутренние источники информации. Виды отчетности банка.
   
5. Методология внешнего финансового анализа: обработка обобщенных экономических данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
   
6. Основные направления анализа финансового состояния кредитной организации. Составные части внешнего финансового анализа: анализ состояния ресурсов, вложений, финансовых результатов деятельности банка и оценка его финансовой устойчивости.
   

Дополнительная литература


1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В.Немаева – Мн.:Высш.шк., 2003.

2. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка – М.: Финансы и статистика,1996.

3. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2007.

Тема 2.2. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы кредитной организации. Анализ качества управления пассивами кредитной организации.

Вопросы для обсуждения

1. Роль пассивных операций в деятельности банка. Коэффициенты и контрольное значение доли собственных средств в пассивах банка.
   
2. Состав собственных средств (капитала) банка. Состав капитала-нетто, его содержание и назначение. Анализ иммобилизации капитала.
   
3. Анализ структуры капитала банка и тенденций изменения доли каждого элемента с целью оценки качественной работы банка по формированию капитальной базы банка.
   
4. Достаточность капитала. Оценка качества структуры капитала банка на основе коэффициентов: защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли, генерального коэффициента надежности и др.
   
5. Привлеченные ресурсы (обязательства) коммерческого банка. Состав привлеченных средств (обязательств) банка.
   
6. Состав привлеченных средств-нетто, их содержание и назначение. Анализ структуры привлеченных ресурсов (обязательств) банка и определение в ней тенденции изменения доли депозитной базы.
   
7. Депозитные источники банка: до востребования, срочные депозиты (в том числе сберегательные депозиты и долговые обязательства банка), полученные межбанковские кредиты. Оптимальное долевое соотношение между депозитными инструментами.
   
8. Анализ качества структуры депозитной базы банка и выявление тенденции изменения доли стабильной и менее дорогостоящей ее части (срочных депозитов), обеспечивающей оперативную ликвидность баланса банка.
   
9. Оценка качества структуры привлеченных средств (обязательств) банка на основе коэффициентов: эффективности использования привлеченных средств-нетто, клиентской базы и диверсификации клиентской базы.
   
10. Определение и анализ средней стоимости ресурсов. Анализ основных факторов.
    
11. Анализ финансовых обязательств банка в виде выпущенных им ценных бумаг. Общая оценка политики управления ресурсами и характера депозитной политики банка.
    

Дополнительная литература


1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В.Немаева – Мн.:Высш.шк., 2003.

2. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 220.

3. Максюков А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007.

4. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка – М.: Финансы и статистика,1996.

5. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2007.

6. Положением Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"

7. Инструкцией Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков"

8. Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"


Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.

Вопросы для обсуждения

1. Классификация активных банковских операций и анализ структуры активов по различным признакам классификации.
   
2. Структура активов с точки зрения диверсификации вложений по сферам: ссудные, инвестиционные, депозитные, прочие операции. Сущность и назначение каждой сферы. Анализ тенденции изменений между сферами диверсификации вложений и оценка характера банковской политики в области овладения денежным рынком.
   
3. Структура активов с точки зрения доходности: производительные вложения (работающие активы), непроизводительные вложения и затраты на собственные нужды (неработающие активы). Содержание каждой составной части активов и оптимальное соотношение между ними. Анализ тенденции количественного изменения доли работающих активов. Содержание и порядок исчисления средней доходности работающих активов с целью определения тенденции изменения доли наиболее высокодоходных операций.
   
4. Структура активов с точки зрения ликвидности: высоколиквидные активы, активы текущей ликвидности, трудноликвидные и неликвидные активы. Содержание каждой составной части ликвидных активов. Анализ тенденции изменения доли ликвидных активов в суммарных активах банка, а также улучшения или ухудшения устойчивой мгновенной ликвидности.
   
5. Структура активов с точки зрения степени риска: операции с низким риском (0-2% риска), с умеренным риском (10-20%), с повышенным и полным риском (70-100% риска). Содержание каждой составной части рисковых вложений. Анализ количественного изменения сферы рисковых вложений и качественного ее состояния с целью выяснения тенденции изменения доли высокорисковых операций. Оценка достаточности источников покрытия риска активных операций банка.
   
6. Показатели эффективности проведения активных операций: коэффициент эффективности использования активов; коэффициент эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов; коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов; коэффициент степени риска активных операций; коэффициент допустимости потерь по ссудам; коэффициент банковской маржи; коэффициент доходности активов и коэффициент прибыльности активов. Сущность и порядок исчисления этих коэффициентов.
   
7. Задачи анализа кредитных операций. Анализ состава, структуры и динамики кредитов банка. Анализ риска и доходности кредитных операций. Анализ резервов на возможные потери по ссудам. Анализ методов установления цены кредита. Анализ эффективности кредитных операций. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.
   
8. Анализ инвестиций банка в ценные бумаги. Анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости с отнесениям ее изменений на счета прибылей и убытков. Анализ инвестиционных финансовых инструментов, удерживаемых до погашения и имеющихся в наличии для продажи.
   

Дополнительная литература


1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В.Немаева – Мн.:Высш.шк., 2003.

2. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 220.

3. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие/ С.Н. Кабушкин. – М.: новое знание, 2004.

4. Максюков А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007.

5. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. –. ИКЦ «ДИС», 1997.

Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка – М.: Финансы и статистика,1996.

6. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2007.

7. Инструкцией Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков"

8. Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"

9. Положением Банка России от 26.03.04 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

10. Положением Банка России от 09.07.03 № 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"


Тема 2.4. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации.