Учебно-методический комплекс по дисциплине

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Учебно-тематический план Основная литература Дополнительная литература

Подобный материал:

• Л. Л. Гришан Учебно-методический комплекс по дисциплине «Аудит» Ростов-на-Дону, 2010, 483.53kb.
• И. Л. Литвиненко учебно-методический комплекс по дисциплине международный туризм ростов-на-Дону, 398.8kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Юридическая психология специальность «Юриспруденция», 970.99kb.
• Е. М. Левченко учебно-методический комплекс по дисциплине «управленческие решения», 181.01kb.
• О. А. Миронова учебно-методический комплекс по дисциплине «основы таможенного дела», 679.3kb.
• Б. В. Мартынов учебно-методический комплекс по дисциплине «логистика» для студентов, 1097.34kb.
• О. А. Миронова учебно-методический комплекс по дисциплине «Международные валютно-кредитные, 747.07kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Управление рисками» Для специальности:, 1692.15kb.
• О. А. Миронова Учебно-методический комплекс дисциплины «международная торговля» Ростов-на-Дону, 727.71kb.
• Н. В. Брюханова учебно-методический комплекс по дисциплине «История менеджмента», 307.48kb.

ВАРИАНТ 1.

1. Укажите какие нормативные правовые акты относятся к законодательству о налогах и сборах:

А. ФЗ «О ветеранах»

Б. Закон РФ «О налоге на имущество физических лиц»

В. ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть первую НК РФ»

Г. Закон УР «О транспортном налоге в УР»

Д. Постановление Правительства РФ «О Федеральной налоговой службе РФ»

Е. ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления»


2. Какие из перечисленных ниже органов являются налоговыми:

А. Министерство финансов РФ

Б. Федеральная налоговая служба

В. Федеральный таможенный комитет

Г. Органы государственных внебюджетных фондов


3. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах имеют:

А. налогоплательщики

Б. плательщики сборов

В. налоговые агенты

Г. банки


4. Изучив ст.ст. 89-100 НК РФ, укажите какие документы составляют должностные лица налоговых органов в процессе проведения выездной налоговой проверки и при оформлении ее результатов.


ВАРИАНТ 2.

1. Выберете из перечня те отношения, которые регулируются законодательством о налогах и сборах:

А. по установлению налогов и сборов

Б. по уплате страховых взносов в государственные внебюджетные фонды

В. по привлечению к ответственности за совершение налоговых правонарушений

Г. по привлечению к ответственности за совершение административных правонарушений в сфере налогообложения

Д. поведению налогов и сборов

Е. по взиманию налогов и сборов

Ж.. возникающие в связи с осуществлением налогового контроля


2. Назовите способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:

А. неустойка

Б. залог имущества

В. поручительство

Г. пени

Д. банковская гарантия

Е. приостановление операций по счетам в банке

Ж. арест имущества


3. Уполномоченным представителем налогоплательщика могут являться:

А. физическое лицо

Б. следователь

В. индивидуальный предприниматель

Г. прокурор

Д. должностные лица налоговых и таможенных органов

Е. некоммерческая организация

Ж. открытое акционерное общество


4. Изучив ст. 52 и главы 10-14 НК РФ, ответьте на вопросы:

- в каких случаях должностное лицо налогового органа обязано высылать налогоплательщику (плательщику сбора) «требование»?

- чем отличаются «уведомление об уплате налога (сбора)» и «требование»?


Занятие 13. Правовые основы денежного обращения и расчетов в РФ.

1. Поясните, может ли одна коммерческая организация иметь текущий счет и 5 расчетных счетов. Обоснуйте ответ ссылками на ФЗ от 2.12.1990 №395-1 (в ред. от 03.02.1996) «О банках и банковской деятельности». В чем разница между текущим и расчетным счетами.
   
2. На основе анализа ст.ст.3 и 4 ФЗ от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке РФ» какие функции осуществляет ЦБ РФ при реализации своих целей деятельности.
   
3. Назовите полномочия ЦБ РФ в сфере организации наличного и безналичного денежного обращения. Обоснуйте ответ ссылками на ФЗ от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)».
   
4. Проанализируйте нормы КоАП РФ и ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и(или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003. Назовите виды нарушений порядка осуществления операций с наличными денежными средствами и меры ответственности за их совершение.
   

Учебно-тематический план

для студентов очной (заочной) формы обучения, сокращенные сроки на базе СПО

№ п/п	Тема лекций и практических занятий	Очная форма лек / прак	Заочная форма лек / прак
1	Финансы и финансовая деятельность в Российской Федерации	1 / 0	1 / 0
2	Предмет, метод, система и источники финансового права РФ. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения	1 / 0	1 / 0
3	Финансовый контроль	2 / 0	1 / 0
4	Бюджетное право и бюджетное устройство в РФ	2 / 0	1 / 0
5	Бюджетные права РФ, субъектов РФ и муниципальных образований	1 / 0	1 / 0
6	Бюджетный процесс	1 / 0	1 / 0
7	Правовой режим целевых государственных и местных денежных фондов	1 / 0	-
8	Правовой режим финансовых ресурсов предприятий	-	-
9	Общие положения налогового права	2 / 0	2 / 0
10	Правовое регулирование неналоговых доходов государства	-	-
11	Правовые основы страхового дела	1 / 0	-
12	Правовые основы государственного кредита	1 / 0	-
13	Правовые основы государственных расходов и финансирования. Инвестиционное право	1 / 0	-
14	Правовой режим сметно-бюджетного финансирования	1 / 0	-
15	Правовые основы банковского кредитования	1 / 0	-
16	Правовые основы денежного обращения и расчетов	1 / 0	1 / 0
17	Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля	1 / 0	1 / 0
	Всего:	18 / 0	10 / 0

Учебно-тематический план

для студентов очной формы обучения, направление «бакалавриат» и заочной формы обучения, сокращенные сроки на базе ВПО

№	Темы лекций и практических занятий	Бакалавриат лек / прак	На базе ВПО лек / прак
1	Финансы и финансовая деятельность в Российской Федерации	1 / 1	1 / 0
2	Предмет, метод, система и источники финансового права РФ. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения	2 / 1	1 / 0
3	Финансовый контроль	3 / 4	2 / 2
4	Бюджетное право и бюджетное устройство в РФ	2 / 6	2 / 2
5	Бюджетные права РФ, субъектов РФ и муниципальных образований	2 / 2	1 / 0
6	Бюджетный процесс	2 / 2	2 / 0
7	Правовой режим целевых государственных и местных денежных фондов	2 / -	-
8	Правовой режим финансовых ресурсов предприятий	2 / -	-
9	Общие положения налогового права	6 / 6	3 / 2
10	Правовое регулирование неналоговых доходов государства	2 / -	-
11	Правовые основы страхового дела	2 / 2	-
12	Правовые основы государственного кредита	3 / 2	1 / 0
13	Правовые основы государственных расходов и финансирования. Инвестиционное право	3 / -	-
14	Правовой режим сметно-бюджетного финансирования	1 / -	-
15	Правовые основы банковского кредитования	2 / 2	1 / 0
16	Правовые основы денежного обращения и расчетов	3 / 2	1 / 0
17	Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля	2 / 2	1 / 0
	Всего	40 / 32	16 / 6

Перечень основных нормативных правовых актов.

1. 
   Конституция РФ от 12. 12. 1993 // "Российская газета", N 237, 25.12.1993.
   
2. Конституция УР принята Постановлением Верховного Совета УР от 07.12.1994 N 663-XII // "Известия Удмуртской Республики", 21.12.1994.
   
3. Бюджетный кодекс РФ 31 июля 1998 года N 145-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823.
   
4. Налоговый кодекс Российской федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146- ФЗ // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
   
5. Налоговый кодекс Российской федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340.
   
6. ФЗ «О федеральном бюджете на … год».
   
7. ФЗ «О бюджетной классификации» от 15.08.1996 № 115-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3338.
   
8. ФЗ от 11.01.1995 № 4-ФЗ «О Счетной палате РФ» // "Собрание законодательства РФ", 16.01.1995, N 3, ст. 167.
   
9. ФЗ 7 августа 2001 года N 119-ФЗ « Об аудиторской деятельности» // "Собрание законодательства РФ", 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3422.
   
10. ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений от 25.02.1999 № 39-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 01.03.1999, N 9, ст. 1096.
    
11. ФЗ от 29.06.1998 № 136-ФЗ«Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3814.
    
12. ФЗ от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
    
13. ФЗ от 2.12.1990 №395-1 (в ред. от 03.02.1996) «О банках и банковской деятельности» // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
    
14. ФЗ от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // "Собрание законодательства РФ", 26.05.2003, N 21, ст. 1957.
    
15. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // "Российская газета", N 6, 12.01.1993.
    
16. Федеральный закон от 16.07.1999 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» // "Собрание законодательства РФ", 19.07.1999, N 29, ст. 3686.
    
17. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // "Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4859.
    
18. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 №329 «Положение о Министерстве финансов РФ» // "Собрание законодательства РФ", 02.08.2004, N 31, ст. 3258.
    
19. Постановление Правительства РФ от 1.12.2004 № 703 «Положение о Федеральном казначействе РФ» // "Собрание законодательства РФ", 06.12.2004, N 49, ст. 4908.
    
20. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. N 278 «Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // "Собрание законодательства РФ", 21.06.2004, N 25, ст. 2561.
    
21. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 «О Федеральной налоговой службе // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 3961.
    
22. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 №330 «О Федеральной службе страхового надзора» // "Собрание законодательства РФ", 12.07.2004, N 28, ст. 2904.
    
23. Положение Центрального Банка РФ от 05.01.1998 №14-П «О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации» // "Вестник Банка России", 14.01.1998, N
    

ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учеб. для вузов рек. МО РФ / Ю.А. Крохина. М.: НОРМА, 2004. - 689,[2]с.

2. Финансовое право: учеб. для вузов рек. МО РФ / О.Н. Горбунова, Ю.А. Крохина, Е.Г. Писарева и др.; отв. ред. Н.И. Химичева. - 3-е изд., перераб., доп. - М.: Юристъ, 2004. - 749с.

3. Налоговое право России: учеб. для вузов рек. УМО / Н.С. Бондарь, А.Ю. Викулин, М.В. Карасева и др.; ред. Ю.А. Крохина; Мин. юстиции РФ, Рос. правовая акад. 2-е изд., перераб. М.: Норма, 2005. 703 с.


ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Алексеева, Д.Г. Банковское право : учеб. пособие для вузов по спец. "Юриспруденция" рек. МО РФ / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко ; Моск. гос. юрид. акад. - М.: Юристъ, 2005. - 523 с.
   
2. Актуальные вопросы налогового права : сб. статей : прил. к журн. "Налоги и финансовое право" № 4/2006 / . - Екатеринбург: Изд-во "Налоги и финансовое право", 2006. - 112 с.
   
3. Алякринский, А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России / МГУ.Центр обществен.наук. - М.: Ассоц."Гуманит.знание", 1994. - 461,[3]с.
   
4. Белых, В.С. Страховое право / В.С. Белых, И.В. Кривошеев . – М.: Норма:Инфра-М, 2001. – 205с.
   
5. Белякина, Т. О предметах муниципального и финансового права / Т.О Белякина // Журнал российского права. - 1998. - №1. - С. 96.
   
6. Бежаев О.Г. Межбюджетные отношения : Теория и практика реформирования / Под ред.М.А.Яхъяева;Рос.акад.предпринимательства. - М.: Экзамен, 2001. - 125,[2]с.
   
7. Борьян, Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность : выигрываем налоговые споры / Ю.Б. Борьян . - 2-е изд., доп. - М.: Экономика, 2006. - 229, [1] с. ;
   
8. Бюджетная система России : Учеб.для вузов рек.МО РФ / Г.Б. Поляк, А.А. Астахов, Л.А. Вафина и др. ; под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ, 2002. - 539,[1]с.
   
9. Вдовиченко, А.Г. Правила денежно-кредитной политики Банка России / Консорциум экон.исслед.и образования(EERC). - М., 2004. - 56с.
   
10. Воронин, Ю. Управление государственным долгом / Ю. Воронин, В. Кабашкин // «Экономист». – 2006. - №1. – С. 58-67.
    
11. Голубев, С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны / С.А. Голубев . – М.: Юрид.Дом»Юстицинформ», 2000. – 190,[1]с.
    
12. Горбунова, О.Н. Бюджетное право России : Учеб.пособие / О.Н. Горбунова, А.Д. Селюков, Ю.В. Другова . - М.: Кнорус, 2002. - 191с.
    
13. Денисова, И.П. Страхование : Учеб.пособие для вузов рек.МО РФ / И.П. Денисова . - М.;Ростов н/Д.: МарТ, 2003. - 285,[1]с.
    
14. Дорофеев, Б.Ю. Валютное право России: Учебник для вузов / Б.Ю. Дорофеев, Н.Н. Земцов, В.П. Пушин – М.: Норма, 2005. – 320 с.
    
15. Зырянова, Т.В. Федеральное казначейство в системе органов государственного финансового контроля РФ / Т.В. Зырянова, Н.Т. Даниленко, Д.Н. Даниленко // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. - 2005. - №10.
    
16. Игнатьева, С. В. Финансовое право : [лекции] / С. В. Игнатьева, Н. Ю.Вашкович. – СПб.: Питер, 2006. – 224 с.
    
17. Карасева, М.В. Финансовая деятельность государства – основополагающая категория финансово-правовой науки / М.В. Карасева // Государство и право. -1996. - №11. - С.75.
    
18. Карасева, М.В. О предмете финансового права на современном этапе / М.В. Карасева // Государство и право. - 1997. - №11. - С.22.
    
19. Карасева, М.В. Финансовое право.Общая часть : Учеб. / М.В. Карасева . - М.: Юристъ, 2000. - 252,[1]с.
    
20. Лавров, A.М. Бюджетная реформа в России. От управления затратами к управлению результатами / A.М. Лавров . - М.: КомКнига, 2005. - 555 с.
    
21. Лексин, В., Швецов А. Бюджетный федерализм в период кризиса и реформ / В. Лексин, А. Швецов // Вопросы экономики. – 1998. - №3.
    
22. Махмутова, Э.Х. Государственный кредит в РФ. Проблемы правового регулирования и перспективы развития. - М.: Финансовый контроль, 2004.
    
23. Министерство финансов.1802-1902гг. : В 2ч. Ч.1 / Предисл.В.Г.Панскова. - Репринт. - М.: Тип.ИПО"Полигран", 1994. - 639,[12]с.
    
24. Министерство финансов.1802-1902гг. : В 2ч. Ч.2 / . - Репринт. - М.: Тип.ИПО"Полигран", 1994. - 691,[1]с.
    
25. Мусаткина, А.А. Соотношение финансовой ответственности с иными видами юридической ответственности / А.А. Мусаткина // Право и политика. – 2005. - №8.
    
26. Налоговое право : учебник / Отв. ред. и рук. авт. коллектива С.Г.Пепеляев. - М.: Юристъ, 2004. - 590,[1]с.
    
27. Нестеренко, Т.Г. Практика и результаты внедрения изменений в бюджетный процесс/Т.Г. Нестеренко //Финансы. – 2006. - № 4. – С. 3-7.
    
28. Нестеров, В.В. Налоговые доходы местных бюджетов и развитие межбюджетных отношений / Под ред.Л.П.Куракова. - М.: Вуз и шк., 2003. – 304 с.
    
29. Овсянников, Л.Н. Финансовый контроль как система / Л.Н. Овсянников // Финансы. – 2000. - №12.
    
30. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Ю.М. Лермонтов ; отв. за вып. Е.Е. Ляпунова. - М.: Финанс. газета, 2006. - 46, [1] с.
    
31. Парыгина, В.А. Налоговое право Российской Федерации : учеб. для вузов рек. УМО РФ / В.А. Парыгина, А.А. Тедеев . - Ростов н/Д: Феникс, 2002. - 479с.
    
32. Преображенский, Б.Г. Межбюджетные отношения в мировой и российской практике / Воронеж.МИОН. - Воронеж: Изд-во Воронеж.гос.ун-та, 2003. - 159с.
    
33. Покачалова, Е.В. Правовые проблемы в сфере государственного долга в условиях реформирования бюджетного процесса / Е.В. Покачалова // «Финансовое право». – 2006. - №4. – С. 6-14.
    
34. Разгильдиева, М.Б. Основные тенденции реформирования бюджетных отношений и проблемы ответственности / М.Б. Разгильдиева // Финансовое право. - 2005. - №7.
    
35. Сабитова, Н.М. Некоторые вопросы реформирования бюджетного процесса в РФ /Н.М. Сабитова//Финансы. – 2005. - №. 7. – С.71.
    
36. Степашин, С.В. Государственный финансовый контроль: учебник для вузов / С.В. Степашин, Н.С. Столяров, С.О. Шохин, В.А. Жуков. - СПб.: Питер, 2004.
    
37. Толковый словарь аудиторских,налоговых и бюджетных терминов / Под ред.Н.Г.Сычева,В.В.Ильина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 267,[1]с.
    
38. Тосунян, Г.А. Банковское право Российской Федерации.Общая часть : Учеб. / Под ред.Б.Н.Топорнина;Ин-т гос-ва и права РАН. - М.: Юристъ, 2003. - 446с.
    
39. Тосунян, Г.А. Валютное право Российской Федерации : [Учеб.пособие] / Ин-т гос-ва и права РАН;Моск.гос.юрид.акад.;Ассоц.рос.банков. - М.: Дело, 2002. - 286,[1]с.
    
40. Фисенко, А.И. Казначейское исполнение государственного бюджета Российской Федерации : Учеб.пособие / Дальневост.гос.ун-т.Ин-т менеджмента и бизнеса. – Владивосток: Изд-во Дальневост.ун-та, 1999. – 426,[1]с.
    
41. Хейло, Д.А. Вопросы оценки правового регулирования финансовой деятельности государства / Д.А. Хейло // Финансовое право. - 2003. - №2. - С. 38.
    
42. Что и как банк России проверяет в коммерческих банках: Нормат. документы, методики проверок, типичные ошибки, коммент. / Сост., общ. ред. коммент. В.С. Лаховского, Д.В. Коробейникова, А.Н. Махлаева и др. - М.: Гелиос АРВ, 2000. - 602,[1]с.
    

IV. Пакет контрольных заданий для текущей и промежуточной аттестации