Функціональна валюта звітності та одиниці її виміру
| Вид материала | Документы |
СодержаниеПримітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти |
- Україна, 01025, Київ, вул, 4122.06kb.
- Україна, 01025, Київ, вул, 3574.24kb.
- Україна, 01025, Київ, вул, 4027.51kb.
- Валютний курс це співвідношення, за яким одна валюта обмінюється на іншу; або ціна, 163.61kb.
- Валютний курс це співвідношення, за яким одна валюта обмінюється на іншу, або «ціна», 199.77kb.
- Важливим аспектом конструювання моделі розвитку пізнавальних процесів засобами мови, 38.57kb.
- «Валюта и ее виды», 348.46kb.
- Кризиса евро является в настоящее время актуальной как для европейских стран, так, 53.45kb.
- Управління освіти І наукової діяльності, 161.12kb.
- Економіка 9 клас тести (по 1 балу), 175.51kb.
Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти
Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти
| Рядок | Найменування статті | Звітний 2010 рік | Попередній 2009 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Готівкові кошти | 23689 | - |
| 2 | Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових резервів) | 8455 | - |
| 3 | Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України | 847 | - |
| 4 | Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках: | 14702 | - |
| 4.1 | України | 14702 | - |
| 4.2 | Інших країн | 0 | - |
| 5 | Депозити в інших банках зі строком погашення до трьох місяців | 0 | - |
| 6 | Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з іншими банками зі строком погашення до трьох місяців | 0 | - |
| 7 | Усього грошових коштів та їх еквівалентів | 47693 | - |
Інвестиційні та фінансові операції, які не потребували використання грошових коштів та їх еквівалентів і які не включені у Звіт про рух грошових коштів за 2010 рік відсутні.
Примітка 5. Кошти в інших банках
Таблиця 5.1. Кошти в інших банках
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Депозити в інших банках: | 0 | - |
| 1.1 | Короткострокові депозити | 0 | - |
| 1.2 | Довгострокові депозити | 0 | - |
| 2 | Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з іншими банками зі строком погашення більше ніж три місяці | 0 | - |
| 3 | Кредити, надані іншим банкам: | 1990 | - |
| 3.1 | Короткострокові | 1990 | - |
| 3.2 | Довгострокові | 0 | - |
| 4 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | (2) | - |
| 5 | Усього коштів у банках за мінусом резервів | 1988 | - |
Дані рядку 5 колонки 3 Таблиці 5.1 Примітки 5 дорівнюють даним рядку 4 колонки 4 “Балансу станом на 31 грудня 2010 р.”
Таблиця 5.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за звітний 2010рік
| Рядок | Найменування статті | Депозити | Договори купівлі і зворотного продажу | Кредити | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Поточні і незнецінені: | - | - | 1990 | 1990 |
| 1.1 | У 20 найбільших банках | - | - | - | - |
| 1.2 | В інших банках України | - | - | 1990 | 1990 |
| 1.3 | У великих банках країн ОЕСР | - | - | - | - |
| 1.4 | В інших банках країн ОЕСР | - | - | - | - |
| 1.5 | В інших банках | - | - | - | - |
| Або альтернативне розкриття інформації щодо коштів в інших банках за наявності рейтингів: | |||||
| 1.1 | З рейтингом ААА | - | - | - | - |
| 1.2 | З рейтингом від АА- до АА+ | - | - | - | - |
| 1.3 | З рейтингом від А- до А+ | - | - | - | - |
| 1.4 | З рейтингом нижче А- | - | - | - | - |
| 1.5 | Ті, що не мають рейтингу | - | - | - | - |
| 2 | Кошти в банках, умови яких були переглянуті у звітному році | - | - | - | - |
| 3 | Усього кредитів поточних і незнецінених | - | - | 1990 | 1990 |
| 4 | Знецінені кошти, які оцінені на індивідуальній основі: | - | - | | |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | - | - | - | - |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | - | - | - | - |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | - | - | - | - |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | - | - | - | - |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | - | - | - | - |
| 5 | Інші кошти в інших банках | - | - | - | - |
| 6 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | - | - | (2) | (2) |
| 7 | Усього коштів в інших банках за мінусом резервів | - | - | 1988 | 1988 |
Таблиця 5.3. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках
| Рядок | Рух резервів | Звітний рік | Попередній рік | ||
| кошти в інших банках | договори зворотного репо | кошти в інших банках | договори зворотного репо | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Резерв під знецінення за станом на 1 січня | 0 | - | - | - |
| 2 | (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року | (2) | - | - | - |
| 3 | Списання безнадійної заборгованості | 0 | - | - | - |
| 4 | Переведення до активів групи вибуття | 0 | - | - | - |
| 5 | Вибуття дочірніх компаній | 0 | - | - | - |
| 6 | Резерв під знецінення за станом на кінець дня 31 грудня | (2) | - | - | - |
Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 6.1. Кредити та заборгованість клієнтів
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | 0 | - |
| 2 | Кредити юридичним особам | 155081 | - |
| 3 | Кредити, що надані за операціями репо | 0 | - |
| 4 | Кредити фізичним особам - підприємцям | 0 | - |
| 5 | Іпотечні кредити фізичних осіб | 0 | - |
| 6 | Споживчі кредити фізичним особам | 19042 | - |
| 7 | Інші кредити фізичним особам | - | - |
| 8 | Резерв під знецінення кредитів | (1630) | - |
| 9 | Усього кредитів за мінусом резервів | 172493 | - |
Цінні папери, які є об’єктом операцій репо немає.
Дані рядку 9 колонки 3 Таблиці 6.1 Примітки 6 “Кредити та заборгованість клієнтів” дорівнюють даним рядку 5 колонки 4 “Балансу станом на 31 грудня 2010 р”.
Аналіз ризиків наданих кредитів та заборгованості клієнтів відображений в примітці 25 “Управління фінансовими ризиками”.
Таблиця 6.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за звітний рік
| Рядок | Рух резервів | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | Кредити юридич ним особам | Кредити, що надані за операціями репо | Кредити фізичним особам - підпри- ємцям | Іпотечні кредити фізичних осіб | Споживчі кредити фізичним особам | Інші кредити фізичним особам | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Залишок за станом на 1 січня | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2 | (Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року | - | (1443) | - | - | - | (189) | - | (1632) |
| 3 | Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Переведення до активів групи вибуття | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Вибуття дочірніх компаній | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Залишок за станом на кінець дня 31 грудня | - | (1443) | - | - | - | (189) | - | (1632) |
Таблиця 6.3. Структура кредитів за видами економічної діяльності
| Рядок | Вид економічної діяльності | Звітний рік | Попередній рік | ||
| сума | % | сума | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Державне управління та діяльність громадських організацій | 9 | - | - | - |
| 2 | Кредити, які надані центральним та місцевим органам державного управління | - | - | - | - |
| 3 | Виробництво | 33481 | 19,23 | - | - |
| 4 | Нерухомість | 40882 | 23,48 | - | - |
| 5 | Торгівля | 74351 | 42,70 | - | - |
| 6 | Сільське господарство | 3812 | 2,19 | - | - |
| 7 | Кредити, що надані фізичним особам | 19042 | 10,94 | - | - |
| 8 | Інші | 2547 | 1,46 | - | - |
| 9 | Усього: | 174123 | 100% | - | - |
Структура кредитів за видами економічної діяльності надана без врахування сформованих резервів за виданими кредитами.
Таблиця 6.4. Інформація стосовно забезпечення кредитів за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | Кредити юридичним особам | Кредити, що надані за операціями репо | Кредити фізичним особам - підпри- ємцям | Іпотечні кредити фізичних осіб | Споживчі кредити фізичним особам | Інші кредити фізичним особам | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Незабезпечені кредити | - | 285 | - | - | - | 1559 | - | 1844 |
| 2 | Кредити, що забезпечені: | - | 154796 | - | - | - | 17483 | - | 172279 |
| 2.1 | Гарантіями і поручительствами | - | 2069 | - | - | - | 45 | - | 2114 |
| 2.2 | Заставою, у тому числі: | - | 152727 | - | - | - | 17437 | - | 170164 |
| 2.2.1 | Нерухоме майно житлового призначення | - | 1883 | - | - | - | 903 | - | 2786 |
| 2.2.2 | Інше нерухоме майно | - | 90954 | - | - | - | 8730 | - | 99684 |
| 2.2.3 | Цінні папери | - | 0 | - | - | - | 0 | - | 0 |
| 2.2.4 | Грошові депозити | - | 28093 | - | - | - | 3836 | - | 31929 |
| 2.2.5 | Інше майно | - | 31797 | - | - | - | 3968 | - | 35765 |
| 3 | Усього кредитів та заборгованості клієнтів | - | 155081 | - | - | - | 19042 | - | 174123 |
Таблиця 6.5. Аналіз кредитної якості кредитів за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | Кредити юридичним особам | Кредити, що надані за операціями репо | Кредити фізичним особам - підпри- ємцям | Іпотечні кредити фізичних осіб | Споживчі кредити фізичним особам | Інші кредити фізичним особам | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Поточні та незнецінені: | - | 154896 | - | - | - | 19042 | - | 173938 |
| 1.1 | Великі позичальники з кредитн ою історією більше 2 років | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.2 | Нові великі позичальники | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.3 | Кредити середнім компаніям | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.4 | Кредити малим компаніям | - | 155081 | - | - | - | - | - | 155081 |
| 1.5 | Кредити фізичним особам | - | - | - | - | - | 19042 | - | 19042 |
| 2 | Кредити, умови яких протягом року були переглянуті | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Усього кредитів пот очних та не знецінених: | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Прострочені, але незнецінені: | - | 185 | - | - | - | - | - | 185 |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | - | 185 | - | - | - | - | - | 185 |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі: | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Інші кредити | - | - | - | - | - | - | - | - |
Таблиця 6.6. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | Кредити юридичним особам | Кредити, що надані за операціями репо | Кредити фізичним особам - підпри- ємцям | Іпотечні кредити фізичних осіб | Споживчі кредити фізичним особам | Інші кредити фізичним особам | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами: | - | 1888 | - | - | - | - | - | 1888 |
| 1.1 | Нерухоме майно житлового призначення | - | 1888 | - | - | - | - | - | 1888 |
| 1.2 | Інше нерухоме майно | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.3 | Цінні папери | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.4 | Грошові депозити | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.5 | Інше майно | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Нерухоме майно житлового призначення | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Інше нерухоме майно | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.3 | Цінні папери | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.4 | Грошові депозити | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.5 | Інше майно | - | - | - | - | - | - | - | - |
Визначення справедливої вартості забезпечення за кожним видом забезпечення здійснюється окремо, за методом визначення ринкової вартості. Цей метод дає змогу визначити вартість, за якою можливо здійснити продаж на ринку подібного майна на визначену дату, протягом розумно-довгого періоду реалізації, згідно угоди укладеної між сторонами, після проведеня відповідного маркетингового дослідження.
Ринкова вартість є базою для розрахунку ліквідаційної вартості і ймовірної суми повернення розміщених коштів.
Ліквідаційну вартість можна розрахувати прямим і непрямим методом.
Прямий метод заснований винятково на порівняльному підході шляхом простого порівняння цін по яких реалізується майно у випадку змушеного продажу. У випадку наявності подібної інформації (розсилання банками інформації про продаж застав, результати аукціонів, тощо) результати будуть досить об'єктивними.
Непрямий метод припускає визначення ринкової вартості як бази для розрахунку ліквідаційної вартості з наступною знижкою на факт змушеного продажу й обмеженого терміну реалізації.