Функціональна валюта звітності та одиниці її виміру
| Вид материала | Документы |
- Україна, 01025, Київ, вул, 4122.06kb.
- Україна, 01025, Київ, вул, 3574.24kb.
- Україна, 01025, Київ, вул, 4027.51kb.
- Валютний курс це співвідношення, за яким одна валюта обмінюється на іншу; або ціна, 163.61kb.
- Валютний курс це співвідношення, за яким одна валюта обмінюється на іншу, або «ціна», 199.77kb.
- Важливим аспектом конструювання моделі розвитку пізнавальних процесів засобами мови, 38.57kb.
- «Валюта и ее виды», 348.46kb.
- Кризиса евро является в настоящее время актуальной как для европейских стран, так, 53.45kb.
- Управління освіти І наукової діяльності, 161.12kb.
- Економіка 9 клас тести (по 1 балу), 175.51kb.
Географічний ризик.
Оскільки Банк здійснює свою діяльність виключно на території України, аналіз географічного ризику в річному звіті не наводиться.
Ризик ліквідності.
Ліквідність – це здатність Банку своєчасно і без втрат виконувати свої грошові зобов'язання перед клієнтами і кредиторами.
Ризик ліквідності виникає внаслідок наявності істотних розривів між активами і пасивами по термінах їх погашення, незапланованих відтоків коштів, зміни джерела фінансування або виконання Банком істотних позабалансових зобов'язань.
З метою мінімізації ризику ліквідності Банк контролює збалансованість термінів вимоги за активними операціями з термінами зобов’язань, а також утворює певні суми резервів високоліквідних активів для забезпечення раптової потреби у грошових коштах, що виникла чи може виникнути за тих чи інших обставин. Банком регулярно оцінюється його загальна ліквідність, визначаються основні методи управління ризиком ліквідності, систематично оцінюються зовнішні джерела ліквідності.
Протягом звітного періоду Банк виконував нормативи ліквідності зі значним запасом.
Нормативи ліквідності Банку станом на 31 грудня 2010 року
| Норматив | Нормативне значення | Фактичне значення |
| Н4 (миттєва ліквідність), % | min 20 | 146,56 |
| Н5 (поточна ліквідність), % | min 40 | 86,97 |
| Н6 (короткострокова ліквідність), % | min 60 | 204,04 |
Таблиця 25.6. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | На вимогу та менше 1 міс. | Від 1 до 3 міс. | Від 3 до 12 міс. | Від 12 міс. до 5 років | Понад 5 років | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Кошти в інших банках | 17 991 | - | - | - | - | 17 991 |
| 2 | Кошти клієнтів: | 37 022 | 5 476 | 19 419 | 19 929 | - | 81 846 |
| 2.1 | Фізичні особи | | | | | | |
| 2.2 | Інші | | | | | | |
| 3 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 916 | 1 237 | 24 235 | 17 188 | - | 43 576 |
| 4 | Інші залучені кошти | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Субординований борг | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Інші фінансові зобов'язання | 11 151 | 2 | 11 | - | - | 11 164 |
| 7 | Поставочні форвардні контракти, загальна сума | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Поставочні форвардні контракти, чиста сума | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Фінансові гарантії | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Інші зобов'язання кредитного характеру | 1 630 | 324 | 2 424 | - | - | 4 378 |
| 11 | Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями | 68 710 | 7 039 | 46 089 | 37 117 | - | 158 955 |
Таблиця 25.7. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | На вимогу та менше 1 міс. | Від 1 до 3 міс. | Від 3 до 12 міс. | Від 12 міс. до 5 років | Понад 5 років | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| | Активи | | | | | | |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 32 991 | - | - | - | - | 32 991 |
| 2 | Торгові цінні папери | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Кошти в інших банках | 16 693 | - | - | - | - | 16 693 |
| 5 | Кредити та заборгованість клієнтів | 3 975 | 11 763 | 142 590 | 12 170 | 3 440 | 173 938 |
| 6 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 633 | - | - | - | - | 633 |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Інші фінансові активи | 532 | - | - | | - | 532 |
| 8.1 | Основні засоби | - | - | - | 4 522 | - | 4 522 |
| 9 | Усього фінансових активів | 54 824 | 11 763 | 142 590 | 16 692 | 3 440 | 229 309 |
| | Зобов'язання | | | | | | |
| 10 | Кошти в інших банках | 17 991 | - | - | - | - | 17 991 |
| 11 | Кошти клієнтів | 37 022 | 5 476 | 19 419 | 19 929 | - | 81 846 |
| 12 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 916 | 1 237 | 24 235 | 17 188 | - | 43 576 |
| 13 | Інші залучені кошти | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Інші фінансові зобов'язання | 11 151 | 2 | 11 | - | - | 11 164 |
| 14.1 | Кредиторська заборгованість за операціями з кліїнтами банку | 11 151 | 2 | 11 | - | - | 11 164 |
| 15 | Субординований борг | - | - | - | - | - | - |
| 16 | Усього фінансових зобов'язань | 67 080 | 6 716 | 43 664 | 37 117 | - | 154 577 |
| 17 | Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня | (12 256) | 5 047 | 98 925 | (20 425) | 3 440 | 74 731 |
| 18 | Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня | (12 256) | (7 209) | 91 717 | 71 291 | 74 731 | - |
Аналіз структури активів та зобов’язань Банку за строками погашення свідчить про те, що в періоді до 1 місяця спостерігається негативний розрив, що обумовлено значним об’ємом поточних коштів клієнтів, в т.ч. за вкладами фізичних осіб «активні гроші» в сумі 8 747 тис. грн., які обліковуються на вимогу. Слід зазначити, що динаміка відтоку по цих коштах фізичних осіб є низькою, отже наявний негативний розрив між активами та зобов’язаннями за строками погашення в періоді до 1 місяця не несе суттєвого ризику ліквідності для Банку.
Ризик акціонерного капіталу.
Оскільки в Банку не існує «корпоративного» портфелю цінних паперів, і протягом звітного періоду Банку не займався вкладенням в акції і інші цінні папери з нефіксованим прибутком, тому цей ризик для Банку не притаманний.
Операційно-технологічний ризик.
Всі процеси щодо банківських операцій в Банку здійснюються згідно діючого законодавства і внутрішніх положень Банку. Внутрішня нормативна база Банку є адекватною законодавству і специфіці внутрішньої роботи Банку, та дозволяє ухилятися від операційних ризиків.
Програмне забезпечення, з яким працює Банку, є одним з найдосконалішим на теперішній час на ринку України. Банк працює на операційній системі Б2, яка розроблена компанією CS. Ця система є достатньо стабільною та дозволяє автоматизувати максимальну кількість банківських операцій, що знижає ризик людського фактору.
Взагалі, операційно-технологічний ризик в Банку є помірним.
Юридичний ризик.
Банком передбачена система управління юридичним ризиком і визначені основні фактори оцінки й аналізу даного ризику. Керівництво повністю усвідомлює всі аспекти юридичного ризику й демонструє готовність забезпечувати відповідність всім установленим вимогам.
Слід зазначити високий професійний рівень співробітників юридичного департаменту Банку, який підтримується на цьому рівні шляхом самоосвіти.
Повноваження, підзвітність і відповідальність за виконання відповідних вимог і норм чітко визначені і впроваджені на всіх організаційних рівнях відповідно до принципів корпоративного управління. Права й функціональні обов'язки персоналу Банку визначені в посадових інструкціях співробітників.
Юридичний департамент захищає інтереси Банку при взаємодії з державними і правоохоронними органами, кредиторами і позичальниками Банку.
Стратегічний ризик.
Банк визначає для себе стратегічний ризик як ризик виникнення збитків у результаті помилок (недоліків), допущених при прийнятті рішень, які визначають стратегію діяльності й розвитку Банку. Керування стратегічним ризиком Банку здійснюється шляхом узгодження стратегічних цілей, бізнес-стратегій, ресурсів, а також якості реалізації цілей Банку.
Стратегічний ризик відображає здатність Банку вибирати бізнес-напрямки найбільш прибуткові для Банку в майбутньому, з урахуванням комплексного аналізу майбутнього фінансового середовища.
Стратегічною метою Банку є створення стандартів високоякісного обслуговування на ринку фінансових послуг через постійне вдосконалення рівня сервісу та прагнення максимально відповідати потребам споживачів.
Основні завдання Банку:
- створення системи обслуговування клієнтів, здатної задовольнити їх потреби у високоякісних послугах;
- за допомогою маркетингових зусиль забезпечення достатнього рівня знання бренду Банку на ринку та притоку клієнтів, що потребують саме високої якості обслуговування;
- постійне підтримання досягнутого рівня якості через оптимізацію бізнес-процесів, навчання персоналу, розвиток новітніх технологій.
Банк працює і розвиваєть згідно зі своїми стратегічними цілями, тому на данному етапі діяльності Банку стратегічний ризик для нього не притаманний, тому що він рухається чітко заданим курсом.
Ризик репутації.
Банк визначає для себе ризик репутації як ризик виникнення збитків у результаті зменшення кількості клієнтів (контрагентів) Банку, формування в суспільстві негативної уяви про фінансову стійкість Банку, якості банківських послуг, іміджу Банку, його власників і керівництва, характеру діяльності Банку в цілому.
Протягом звітного періоду Банк активно нарощував клієнтську Банку, залучав кошти клієнтів, розголуджував мережу, відкриваючи нові відділення, поповнював перелік банківських операцій для надання клієнтам повного спектру банківських послуг.
Примітка 26. Управління капіталом
Одним з найважливіших показників в роботі Банку і статтях його балансу є капітал Банку, достатній рівень якого забезпечує нормальне функціонування Банку, і який покликан захищати інтереси вкладників Банку. Політика Банку щодо управління капіталом спрямована на підтримку платоспроможності Банку на достатньому рівні.
Всі ризики, які притаманні Банку, оцінюються з точки зору впливу на капітал Банку. Оскільки однією з складових капіталу є прибуток Банку, то кількісна оцінка величини ризику співставляється з величиною капіталу.
Для контролювання рівня капіталу Банку, Національний банк встановив спеціальні нормативи: норматив регулятивного капіталу, норматив адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності), норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів. Банк у звітному періоді дотримувався всіх нормативів капіталу.
Нормативи капіталу Банку станом на 31 грудня 2010 року
| Норматив | Нормативне значення | Фактичне значення |
| Н1 (регулятивний капітал), тис. грн. | 75 000 | 75 604 |
| Н2 (адекватність регулятивного капіталу), % | min 10 | 41,05 |
| Н3 (співвідношення РК до сукупних активів), % | min 9 | 32,60 |
Таблиця 26.1. Структура регулятивного капіталу
тис. грн.
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Основний капітал (капітал першого рівня) | 74 719 |
| 1.1 | Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал | 75 000 |
| 1.2. | Зменшення основного капіталу: | 281 |
| 1.2.1 | Нематеріальні активи за мінусом суми зносу | 251 |
| 1.2.2 | Капітальні вкладення в нематеріальні активи | 30 |
| 2. | Додатковий капітал (капітал другого рівня) | 885 |
| 3. | Усього регулятивного капіталу | 75 604 |