Функціональна валюта звітності та одиниці її виміру
| Вид материала | Документы |
СодержаниеПримітка 20. Інші операційні доходи |
- Україна, 01025, Київ, вул, 4122.06kb.
- Україна, 01025, Київ, вул, 3574.24kb.
- Україна, 01025, Київ, вул, 4027.51kb.
- Валютний курс це співвідношення, за яким одна валюта обмінюється на іншу; або ціна, 163.61kb.
- Валютний курс це співвідношення, за яким одна валюта обмінюється на іншу, або «ціна», 199.77kb.
- Важливим аспектом конструювання моделі розвитку пізнавальних процесів засобами мови, 38.57kb.
- «Валюта и ее виды», 348.46kb.
- Кризиса евро является в настоящее время актуальной как для европейских стран, так, 53.45kb.
- Управління освіти І наукової діяльності, 161.12kb.
- Економіка 9 клас тести (по 1 балу), 175.51kb.
Примітка 20. Інші операційні доходи
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Дивіденди | | - | - |
| 2 | Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості | | - | - |
| 3 | Дохід від суборенди | | - | - |
| 4 | Негативний гудвіл, визнаний як дохід | | | - |
| 5 | Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів | | - | - |
| 6 | Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості | | - | - |
| 7 | Роялті | | | - |
| 8 | Інші | | 8 | - |
| 9 | Усього операційних доходів | | 8 | - |
Дані рядку 9 колонки 4 Примітки 20 “Інші операційні доходи” дорівнюють даним рядку 17 колонки 4 “Звіту про фінансові результати”.
Розшифровка рядку 8 колонки 4 Примітки 20 “Інші” за 2010рік:
- Штрафи пені, що отримані банком - 8 тис.грн;.
Примітка 21. Адміністративні та інші операційні витрати
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Витрати на утримання персоналу | | 4393 | - |
| 2 | Амортизація основних засобів | | 397 | - |
| 3 | Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів | | - | - |
| 4 | Відновлення корисності основних засобів і нематеріальних активів | | - | - |
| 5 | Збиток від зменшення корисності гудвілу | | - | - |
| 6 | Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів | | 38 | - |
| 7 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги | | 621 | - |
| 8 | Витрати на фінансовий лізинг (оренду) | | - | - |
| 9 | Інші витрати, пов'язані з основними засобами | | 66 | - |
| 10 | Професійні послуги | | 238 | - |
| 11 | Витрати на маркетинг та рекламу | | 1061 | - |
| 12 | Витрати на охорону | | 276 | - |
| 13 | Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток | | 847 | - |
| 14 | Зменшення корисності довгострокових активів, утримуваних для продажу (чи груп вибуття) | | - | - |
| 15 | Інші | | 2678 | - |
| 16 | Усього адміністративних та інших операційних витрат | | 10 615 | - |
Розшифровка адміністративних та інших операційних витрат рядку 15 «інші»:
- представницькі витрати рахунок 7454 – 54 тис. грн.
- господарські витрати рахунок 7431 – 220 тис. грн.
- оперативний лізинг рахунок 7395-1732 тис. грн.
- інші операційні витрати рахунок 7399 – 613 тис. грн.
- штрафи пені рахунок 7397 -1 тис. грн.
- спонсорство та доброчинність (рахунок 7456) – 5 тис. грн.
- витрати на відрядження (рахунок 7452) – 5 тис.грн.
- інші витрати (рахунок 7499) – 48 тис.грн.
Примітка 22. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 22.1. Витрати на сплату податку на прибуток
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Поточний податок на прибуток | (202) | - |
| 2 | Відстрочений податок на прибуток | (6) | - |
| 3 | Усього | (208) | - |
Дані рядку 3 колонки 3 Таблиці 22.1 Примітки 22 дорівнюють даним рядку 22 колонки 4 “Звіту про фінансові результати”.
Таблиця 22.2. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний рік
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань | Залишок на 1 січня звітного року | Об'єднання компаній | Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Нараховані відсотки за цінними паперами на продаж | - | - | - | (8) | - | (8) |
| 2 | Різниця між вартістю необоротних активів в податковому та фінансовому обліках | - | - | - | (7) | - | (7) |
| 3 | Витрати майбутніх періодів | - | - | - | (73) | - | (73) |
| 4 | Нараховані процентні витрати за ощадними сертифікатами | - | - | - | 79 | - | 79 |
| 5 | Доходи майбутніх періодів | - | - | - | 3 | - | 3 |
| 6 | Чисте відстрочене податкове зобов'язання | - | - | - | (6) | - | (6) |
| 7 | Визнаний відстрочений податковий актив | - | - | - | 82 | - | 82 |
| 8 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | - | - | - | (88) | - | (88) |
Дані рядку 6 колонки 8 Таблиці 22.2 Примітки 22 дорівнюють даним рядку 23 колонки 4 “Балансу станом на 31 грудня 2010р.”
Примітка 23. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Таблиця 23.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію.
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам простих акцій банку | | 919 | - |
| 2 | Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам привілейованих акцій банку | | - | - |
| 3 | Прибуток/(збиток) за рік | | 919 | - |
| 4 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) | 17 | 75 | - |
| 5 | Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.) | | - | - |
| 6 | Чистий прибуток/(збиток) та скоригований чистий прибуток/(збиток на одну просту акцію | | 12,25 | - |
| 7 | Чистий прибуток/(збиток) та скоригований прибуток (збиток) на одну привілейовану акцію | | - | - |
Таблиця 23.2. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить акціонерам - власникам простих та привілейованих акцій банку
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток (збиток) до оподаткування | | 1127 | - |
| 2 | Витрати на податок прибуток | | (208) | - |
| 3 | Прибуток (збиток) після оподаткування | | 919 | - |
| 4 | Чистий прибуток (збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу | | - | - |
| 5 | Чистий прибуток ( збиток) банку | | 919 | - |
| 6 | Прибуток (збиток), що належить акціонерам-власникам простих акцій банку | | 919 | - |
| 7 | Прибуток (збиток), що належить акціонерам-власникам привілейованих акцій банку | | - | - |
Примітка 24. Звітні сегменти
Таблиця 24.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Усього | |||||
| корпоративний бізнес | роздрібний бізнес | міжбанківська діяльність | операціїї з ЦП | торгівельні операції | інші операції | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Доходи від зовнішніх контрагентів | 19 369 | 4 185 | 2 331 | 64 | (247) | 7 | 25 709 |
| 2 | Доходи від інших сегментів | - | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Усього доходів | 19 369 | 4 185 | 2 331 | 64 | (247) | 7 | 25 709 |
Таблиця 26.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Усього | |||||
| корпоративний бізнес | роздрібний бізнес | міжбанківська діяльність | операціїї з ЦП | торгівельні операції | інші операції | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Процентні доходи | 16 472 | 1 789 | 1 516 | 33 | - | - | 19 810 |
| 2 | Комісійні доходи | 2 897 | 2 396 | 815 | 31 | - | - | 6 138 |
| 3 | Інші операційні доходи | - | - | - | - | (247) | 7 | (240) |
| 4 | Усього доходів | 19 369 | 4 185 | 2 331 | 64 | (247) | 7 | 25 709 |
| 5 | Процентні витрати | (3 187) | (5 397) | (778) | (1 805) | - | - | (11 167) |
| 6 | Комісійні витрати | - | - | (1 108) | - | - | (2) | (1 110) |
| 7 | Інші операційні витрати | (1 567) | (121) | (2) | - | - | (10 615) | (12 305) |
| 8 | Усього витрат | (4 754) | (5 518) | (1 888) | (1 805) | - | (10 617) | (24 582) |
| 9 | Результат сегмента | 14 615 | (1 333) | 443 | (1 741) | (247) | (10 610) | 1 127 |
| 10 | Нерозподілені доходи | - | - | - | - | - | - | - |
| 11 | Нерозподілені витрати | - | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Частка у фінансовому результаті асоційованої компанії після оподаткування | - | - | - | - | - | - | - |
| 13 | Прибуток/(збиток) до оподаткування | - | - | - | - | - | - | 1 127 |
| 14 | Витрати за податком на прибуток | - | - | - | - | - | - | 208 |
| 15 | Прибуток/(збиток) | - | - | - | - | - | - | 919 |
Розшифровка іншіх операційних витрат сегменту «інші операції»:
- інші операційні витрати, в т.ч. оренда: 2 483 тис. грн., в т.ч. витрати на оренду приміщення - 1 661 тис. грн.;
- витрати на утримання персоналу: 4 393 тис. грн.;
- сплата податків та інших обов’язкових платежів, крім податку на прибуток: 847 тис. грн.;
- утримання основних засобів та нематеріальних активів: 620 тис. грн.;
- експлуатаційні та господарські витрати: 793 тис. грн.;
- витрати на телекомунікації: 205 тис. грн.;
- інші адміністративні витрати: 1 226 тис. грн., в т.ч. витрати на рекламу - 1 061 тис. грн.;
- інші витрати: 48 тис. грн.
Таблиця 24.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів станом на 31 грудня 2010 року.
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Усього | |||||
| корпоративний бізнес | роздрібний бізнес | міжбанківська діяльність | операціїї з ЦП | торгівельні операції | інші операції | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) | - | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Інші активи сегментів | 153 572 | 18 921 | 25 992 | 633 | - | 26469 | 225 587 |
| 2.1 | Кошти в кассі | - | - | - | - | - | 23 690 | 23 690 |
| 2.2 | Кошти на к/рах, в т.ч. НБУ | - | - | 24 002 | - | - | - | 24 002 |
| 2.3 | Кредитний портфель та інвестиції | 152 721 | 18 626 | 1 990 | 622 | - | - | 173 959 |
| 2.4 | Дебіторська заборгованість | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.5 | Нараховані доходи | 2 360 | 416 | 2 | 11 | - | 43 | 2832 |
| 2,6 | Розходи майбутніх періодів | - | - | - | - | - | 2736 | 2736 |
| 2.6 | Резерви | (1 509) | (121) | (2) | - | - | - | (1 632) |
| 3 | Усього активів сегментів | 153 572 | 18 921 | 25 992 | 633 | - | 26469 | 225 587 |
| 4 | Інвестиції в асоційовані компанії | - | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Поточні та відстрочені податкові активи | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Інші нерозподілені активи | - | - | - | - | - | 4 987 | 4 987 |
| 6.1 | Основні засоби | - | - | - | - | - | - | - |
| 7 | Усього активів | 153 572 | 18 921 | 25 992 | 633 | - | 31456 | 230 574 |
| 8 | Зобов'язання, що безпосередньо пов'язані з довгостроковими активами, утримуваними для продажу (чи груп вибуття) | - | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Інші зобов'язання сегментів | 44 144 | 48 877 | 17 991 | 43 576 | - | 47 | 154 635 |
| 9.1 | Кошти клієнтів | 43 842 | 37 326 | 17 991 | 42 660 | - | - | 141 819 |
| 9.2 | Кредиторська заборгованість | - | 11 117 | - | - | - | 47 | 11 164 |
| 9.3 | Нараховані витрати | 244 | 434 | - | 916 | - | - | 1 594 |
| 9.4 | Резерв по позабалансу | 58 | - | - | - | - | - | 58 |
| 10 | Усього зобов'язань сегментів | 44 144 | 48 877 | 17 991 | 43 576 | - | 47 | 154 635 |
| 11 | Поточні та відстрочені податкові зобов'язання | - | - | - | - | - | - | 6 |
| 12 | Інші нерозподілені зобов'язання | - | - | - | - | - | - | 15 |
| 13 | Усього зобов'язань | - | - | - | - | - | - | 154 656 |
| | Інші сегментні статті | - | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Капітальні інвестиції | | | | | | | |
| 15 | Амортизаційні відрахування | - | - | - | - | - | - | 435 |
| 16 | Зменшення корисності, що відображається у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - | - |
| 17 | Зменшення корисності, що визнається безпосередньо у складі власного капіталу | - | - | - | - | - | - | - |
| 18 | Відновлення корисності, що відображається у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - | - |
| 19 | Інші негрошові доходи/(витрати) | - | - | - | - | - | - | - |