План Происхождение и сущность денег Функции денег Основные направления теории денег Ïðîèñõîæäåíèå è ñóùíîñòü äåíåã
| Вид материала | Документы |
- 1 Сущность и функции денег Происхождение денег, их эволюция. Виды денег. Деньги историческая, 344.09kb.
- «Финансы и кредит», 41.31kb.
- Темы рефератов История возникновения денег, их сущность и функции. Роль денег в рыночной, 35.38kb.
- Тема №1. Происхождение и сущность денег 4 тема №2. Функции денег, 1976.65kb.
- Рабочая учебная программа дисциплины «деньги, кредит, банки», 114.85kb.
- Тематика рефератов по дисциплине «Финансы и кредит» для групп 35,36, 41.54kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Деньги, кредит, банки» Сущность, функции и роль, 18.56kb.
- Самостоятельная работа студентов по дисциплине «деньги и кредит» Тема Сущность и функции, 250.21kb.
- Тема Возникновение, сущность, функции и роль денег, 474.66kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине: «Экономическая теория» Рыночная экономика: необходимость,, 76.96kb.
Äåïîçèòíûå îïåðàöèè
Ñïåöèôèêà áàíêîâñêîãî ó÷ðåæäåíèÿ êàê îäíîãî èç âèäîâ êîììåð÷åñêîãî ïðåäïðèÿòèÿ ñîñòîèò â òîì, ÷òî ïîäàâëÿþùàÿ ÷àñòü åãî ðåñóðñîâ ôîðìèðóåòñÿ íå çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ, à çà ñ÷åò çàåìíûõ ñðåäñòâ. Âîçìîæíîñòè áàíêîâ â ïðèâëå÷åíèè ñðåäñòâ ðåãóëèëèðóþòñÿ ÖÁÐ è â íàñòîÿùåå âðåìÿ îïðåäåëÿþòñÿ èñõîäÿ èç ðàçìåðîâ ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà áàíêà è åãî îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâîé ôîðìû:
- äëÿ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ, ñîçäàííûõ íà áàæå áûâøèõ ãîñóäàðñòâåííûõ ñïåöèàëèçèðîâàííûõ áàíêîâ, îáúåì ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ íå äîëæåí ïðåâûøàòü ñîáñòâåííûé êàïèòàë áàíêà áîëåå ÷åì â 25 ðàç;
- äëÿ áàíêîâ, ñîçäàííûõ â âèäå àêöèîíåðíûõ îáùåñòâ çàêðûòîãî òèïà, - íå áîëåå ÷åì â 20 ðàç;
- äëÿ áàíêîâ, ñîçäàííûõ â ôîðìå àêöèîíåðíûõ îáùåñòâ îòêðûòîãî òèïà, - íå áîëåå ÷åì â 15 ðàç.
 óñëîâèÿõ èñïîëüçîâàíèÿ íà öåëè òåõïåðåäâèæåíèÿ, ðàñøèðåíèÿ, ðåêîíñòðóêöèè ïðîèçâîäñòâà, íîâîãî ñòðîèòåëüñòâà ïðåèìóùåñòâåííî áþäæåòíûõ ñðåäñòâ, à íå äîëãîâðî÷íûõ èëè ñðåäíåñðî÷íûõ áàíêîâñêèõ ññóä îòñóòñòâîâàëà ïîòðåáíîñòü â àêêêóìóëÿöèè ñðî÷íûõ âêëàäîâ êàê èñòî÷íèêà ñðåäíå- è äîëãîñðî÷íûõ êðåäèòíûõ âëîæåíèé. Ïåðåõîä ê äâóõóðîâíåâîé áàíêîâñêîé ñèñòåìå, ñîçäàíèå ýêîíîìè÷åñêè ñàìîñòîÿòåëüíûõ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ, ïåðåâîä õîçÿéñòâà íà ïðèíöèïû ñàìîôèíàíñèðîâàíèÿ îáîçíà÷àëè ïðîáëåìó ôîðìèðîâàíèÿ ïàññèâîâ êàê îäíó èç íàèáîëåå àêòóàëüíûõ â ðàáîòå áàíêîâ.
Ïðèâëåêàåìûå áàíêàìè ñðåäñòâà ðàçíîîáðàçíû ïî ñîñòàâó. Ãëàâíûìè èõ âèäàìè ÿâëÿþòñÿ ñðåäñòâà, ïðèâëå÷åííûå áàíêàìè â ïðîöåññå ðàáîòû ñ êëèåíòóðîé (òàê íàçûâàåìûå äåïîçèòû), è ñðåäñòâà, ïîçàèìñòâîâàííûå ó äðóãèõ êðåäèòíûõ ó÷ðåæäåíèé.
Äåïîçèò (îò äàò. depositum - âåùü, îòäàííàÿ íà õðàíåíèå) - ýòî ýêîíîìè÷åñêèå îòíîøåíèÿ ïî ïîâîäó ïåðåäà÷è ñðåäñòâ êëèåíòà â ïîëüçîâàíèå áàíêà. Äåïîçèòû ÿâëÿþòñÿ äëÿ âêëàä÷èêîâ ïîòåíöèàëüíûìè äåíüãàìè.
Âêëàä÷èê ìîæåò âûïèñàòü ÷åê è ïóñòèòü ñîîòâåòñòâóþùóþ ñóììó â öèðêóëÿöèþ. Íî â òî æå âðåìÿ “áàíêîâñêèå äåíüãè” ïðèíîñÿò ïðîöåíò. Îíè âûñòóïàþò äëÿ âêëàä÷èêà â äâîéíîé ðîëè: â ðîëè äåíåã, ñ îäíîé ñòîðîíû, è â ðîëè êàïèòàëà, ïðèíîñÿùåãî ïðîöåíò, ñ äðóãîé. Ïðåèìóùåñòâî äåïîçèòà ïåðåä íàëè÷íûìè äåíüãàìè çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî äåïîçèò ïðèíîñèò ïðîöåíòû, è íåäîñòàòîê â òîì, ÷òî äåïîçèò ïðèíîñèò ïîíèæåííûé ïðîöåíò ïî ñðàâíåíèþ ñ òåì ïðîöåíòîì, êîòîðûé îáûêíîâåííî ïðèíîñèò êàïèòàë. Ýòîò ïîíèæåííûé ïðîöåíò - íå ñëó÷àéíîå ÿâëåíèå, à ñóùåñòâåííûé ìîìåíò ïðèðîäû áàíêà. Èáî âñÿ ñóùíîñòü ïðèðîäû áàíêà çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî ïðîöåíò, âûïëà÷èâàåìûé ïî äåïîçèòàì, íèæå òîãî ïðîöåíòà, êîòîðûé áàíêè ïîëó÷àþò çà ïîìåùàåìûé èìè â ðàçëè÷íûõ ïðèäïðèÿòèÿõ êàïèòàë. Ýòà ðàçíèöà â ïðîöåíòàõ... ñîñòàâëÿåò îêîëî 1/4 ÷àñòè òåõ ïðîöåíòîâ, êîòîðûå âçèìàþòñÿ ïî àêòèâíûì îïåðàöèÿì.
Èñõîäÿ èç âûøåñêàçàííîãî, äåïîçèò âûãîäåí íå òîëüêî âêëàä÷èêó, íî è áàíêó. Ìíîæåñòâî äåïîçèòîâ ñïîñáíî ñîçäàòü áàíêó ññóäíûé êïèòàë, êîòîðûé îí çàòåì ðàçìåñòèò íà âûãîäíûõ óñëîâèÿõ â ëþáîé ñôåðå õîçÿéñòâà. Ðàçíèöà â ïðîöåíòàõ ïî äåïîçèòàì è ïðîõåíòàõ, ïîëó÷àåìûõ îò çàåìùèêîâ êàïèòàëà, åñòü âîçíàãðàæäåíèå áàíêó çà ïðîâåäåííóþ èì ðàáîòó ïî ïðèâëå÷åíèþ ñâîáîäíûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ è ðàçìåùåíèþ êàïèòàëà. Ñòðåìëåíèå áàíêîâ óâåëè÷èòü îáúåìû ýòîãî âîçíàãðàæäåíèÿ ïîðîæäàåò ó íèõ æåëàíèå ðàñøèðèòü ñâîþ ðåñóðñíóþ áàçó ïîñðåäñòâîì ñîçäàíèÿ “ìíèìûõ âêëàäîâ”, ïî÷âîé äëÿ ïîÿâëåíèÿ êîòîðûõ ÿâëÿþòñÿ ñ÷åòà äî âîñòðåáîâàíèÿ.
Äåïîçèòíûå ñ÷åòà ìîãóò áûòü ñàìûìè ðàçíîîáðàçíûìè, è â îñíîâå èõ êëàññèôèêàöèè èìåþòñÿ òàêèå êðèòåðèè, êàê èñòî÷íèêè âêëàäîâ, èõ öåëåâîå íàçíà÷åíèå, ñòåïåíü äîõîäíîñòè è ò.ä.; îäíàêî íàèáîëåå ÷àñòî â êà÷åñòâå êðèòåðèÿ âûñòóïàþò êàòåãîðèÿ âêëàä÷èêà è ôîðìû èçúÿòèÿ âêëàäà.
Èñõîäÿ èç êàòåãîðèè âêëàä÷èêîâ ðàçëè÷àþò äåïîçèòû:
- þðèäè÷åñêèõ ëèö (ïðåäïðèÿòèé, îðãàíèçàöèé è äð.)
- ôèçè÷åñêèõ ëèö.
Ïî ôîðìå èçúÿòèÿ ñðåäñòâ äåïîçèòû ïîäðàçäåëÿþòñÿ íà:
- äî âîñòðåáîâàíèÿ (îáÿçàòåëüñòâà, íå èìþùèå êîíêðåòíîãî ñòîðà)
- ñðî÷íûå (îáÿçàòåëüñòâà, èìåþùèå îïðåäåëåííûé ñðîê)
- óñëîâíûå (ñðåäñòâà, ïîäëåæàùèå èçúÿòèþ ïðè íàñòóïëåíèè çàðàíåå îãîâîðåííûõ óñëîâèé)
Äåïîçèòû äî âîñòðåáîâàíèÿ ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ñðåäñòâà, êîòîðûå ìîãóò áûòü âîñòðåáîâàíû â ëþáîé ìîìåíò áåç ïðåäâàðèòåëüíîãî óâåäîìëåíèÿ áàíêà ñî ñòîðîíû êëèåíòà. Ê íèì îòíîñÿòñÿ ñðåäñòâà íà òåêóùèõ, ðàñ÷åòíûõ, áþäæåòíûõ è ïðî÷èõ ñ÷åòàõ, ñâÿçàííûõ ñ ñîâåðøåíèåì ðàñ÷åòîâ èëè öåëåâûì èñïîëüçîâàíèåì ñðåäñòâ. Äåïîçèòû äî âîñòðåáîâàíèå ïðåäíàçíà÷åíû äëÿ òåêóùèõ ðàñ÷åòîâ. Èíèöèàòèâà îòêðûòèÿ òàêîãî ñ÷åòà èñõîäèò îò ñàìèõ êëèåíòîâ â ñâÿçè ñ ïîòðåáíîñòüþ ïðîèçâîäèòü ðàñ÷åòû, ñîâåðøàòü ïëàòåæè è ïîëó÷àòü äåíåæíûå ñðåäñòâà â ñâîå ðàñïîðÿæåíèå ïðè ïîñðåäíè÷åñòâå áàíêîâ. Äâèæåíèå ñðåäñòâ ïî ýòèì ñ÷åòàì ìîæåò îôîðìëÿòüñÿ íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ÷åêîì, ïåðåâîäîì, èíûìè ðàñ÷åòíûìè äîêóìåíòàìè.
Ñ òî÷êè çðåíèÿ óïðàâëåíèÿ áàíêîâñêîé ëèêâèäíîñòüþ áîëåå âûãîäíûìè äëÿ áàíêîâ ÿâëÿþòñÿ òåêóùèå è áþäæåòíûå ñ÷åòà, ñ÷åòà ïî ôèíàíñèðîâàíèþ êàïèòàëüíûõ âëîæåíèé, ñ÷åòà ñïåöèàëüíîãî íàçíà÷åíèÿ, ïîñêîëüêó õàðàêòåð äâèæåíèÿ ñðåäñòâ ïî íèì (ñóììû, ñðî÷íîñòü, ïåðèîäè÷íîñòü îñóùåñòâëåíèÿ ïëàòåæåé èëè ïîñòóïëåíèÿ ïåðåâîäîâ) ìîæåò áûòü çàðàíåå èçâåñòåí áàíêó. Êðîìå òîãî, âëàäåëüöû òåêóùèõ è áþäæåòíûõ ñ÷åòîâ â ñèëó ñâîåãî ñòàòóñà íå ïðåòåíäóþò íà êðåäèòû, ÷òî ïîçâîëÿåò áàíêàì àêòèâíî èñïîëüçîâàòü ýòè ñðåäñòâà äëÿ êðåäèòîâàíèÿ õîçÿéñòâà. Îäíàêî â íàñòîÿùåå âðåìÿ âîçìîæíîñòè êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ â ýòîì íàïðàâëåíèè îãðàíè÷åíû, òàê êàê ÖÁÐ âçÿë íà ñåáÿ ôóíêöèè ïî êàññîâîìó èñïîëíåíèþ áþäæåòà, à òàêæå ïî èñïîëüçîâàíèþ ñðåäñòâ íà ñ÷åòàõ ïî ôèíàíñèðîâàíèþ êàïèòàëüíûõ âëîæåíèé.
Ê ÷èñëó äåïîçèòîâ äî âîñòðåáîâàíèÿ ñëåäóåò îòíåñòè è òàê íàçûâàåìûé êîíòîêîððåíòíûé ñ÷åò.
Êîíòîêîððåíò - òåêóùèé ñ÷åò, íà êîòîðîì ó÷èòûâàþòñÿ âñå îïåðàöèè áàíêà ñ êëèåíòîì. Îïðåäåëåííîå ñõîäñòâî ñ êîíòîêîððåíòíûì ñ÷åòîì èìååò òåêóùèé ñ÷åò ñ îâåðäðàôòîì. Ýòî ñ÷åò, ïî êîòîðîìó íà îñíîâàíèè ñîãëàøåíèÿ ìåæäó êëèåíòîì è áàíêîì äîïóñêàåòñÿ â îïðåäåëåííîì ðàçìåðå ïðåâûøåíèå ñóììû ñïèñàíèÿ ïî ñ÷åòó íàä âåëè÷èíîé îñòàòêà ñðåäñòâ, ÷òî îçíà÷àåò ïîçàèìñòâîâàíèå êðåäèòà. Îäíàêî ñëåäóåò âèäåòü ðàçëè÷èÿ ìåæäó ýòèìè ñ÷åòàìè. Ïðè îâåðäðàôòå (â îòëè÷èå îò êîíòîêîððåíòà) òàêèå ïîçàèìñòâîâàíèÿ îñóùåñòâëÿþòñÿ îò ñëó÷àÿ ê ñëó÷àþ, íîñÿò íåðåãóëÿðíûé õàðàêòåð. Ñîîòâåòñòâåííî äëÿ ýòîãî ñ÷åòà áîëåå õàðàêòåðîì ïàññèâíûé îñòàòîê.
Ê äåïîçèòàì äî âîñòðåáîâàíèÿ îòíîñÿòñÿ êîððåñïîíäåíòñêèå ñ÷åòà áàíêîâ, îòêðûòûå â ÐÊÖ èëè áàíêàõ-êîððåñïîíäåíòàõ ñ öåëüþ îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ è ïëàòåæåé â îäíîñòîðîííåì ïîðÿäêå èëè ïî ïîðó÷åíèþ äðóã äðóãà. Êîððåñïîíäåíòñêèå ñ÷åòà, îêðûòûå áàíêîì â äðóãèõ áàíêàõ-êîððåñïîíäåíòàõ, íàçûâàþòñÿ íîñòðî-ñ÷åòàìè, íàîáîðîò, êîððåñïîíäåíòñêèå ñ÷åòà, îòêðûòûå áàíêàìè-êîððåñïîíäåíòàìè â äàííîì áàíêå, íàçûâàþòñÿ ëîðî-ñ÷åòàìè.
Îáðàçîâàíèå íà ëîðî-ñ÷åòå ïàññèâíîãî ñàëüäî îçíà÷àåò íàëè÷èå â îáîðîòå áàíêà äîïîëíèòåëüíûõ ðåñóðñîâ, ïðèâëå÷åííûõ èç áàíêà-êîððåñïîíäåíòà, à àêòèâíîãî ñàëüäî - âîçíèêíîâåíèå îâåðäðàôòà, ò.å. ïðåäñòàâëåíèå áàíêó-êîððåñïîíäåíòó êðåäèòà. Íàïðîòèâ, ïî íîñòðî-ñ÷åòó êðåäèòîâûé îñòàòîê îçíà÷àåò âîâëå÷åíèå â îáîðîò â ñîîòâåòñòâèè ñ äîãîâîðîì îá îâåðäðàôòå ñðåäñòâ äðóãîãî áàíêà, à äåáåòîâûé - ðàçìåùåíèå ÷àñòè ñâîèõ ñðåäñòâ â ýòîì áàíêå êîððåñïîíäåíòå.
Ñðî÷íûå âêëàäû - ýòî äåïîçèòû, ïðèâëåêàåìûå áàíêàìè íà îïðåäåëåííûé ñðîê. Ðàçëè÷àþò ñîáñòâåííî ñðî÷íûå âêëàäû è ñðî÷íûå âêëàäû ñ ïðåäâàðèòåëüíûì óâåäîìëåíèåì. Ñîáñòâåííî ñðî÷íûå âêëàäû ïîäðàçóìåâàþò ïåðåäà÷ó ñðåäñòâ â ïîëíîå ðàñïîðÿæåíèå áàíêà íà ñðîê è óñëîâèÿõ ïî äîãîâîðó, à ïî èñòå÷åíèè ýòîãî ñðîêà ñðî÷íûé âêëàä ìîæåò áûòü èçúÿò âëàäåëüöåì â ëþáîé ìîìåíò. Ðàçìåð âîçíàãðàæäåíèÿ, âûïëà÷èâàåìûé êëèåíòó ïî ñðî÷íîìó âêëàäó, çàâèñèò îò ñðîêà, ñóììû äåïîçèòà è âûïîëíåíèÿ âêëàä÷èêîì óñëîâèé äîãîâîðà. ×åì äëèòåëüíåå ñðîêè áîëüøå ñóììà âêëàäà, òåì áîëüøå ðàçìåð âîçíàãðàæäåíèÿ. Äåéñòâóþùàÿ ïðàêòèêà ïðåäóñìàòðèâàåò îôîðìëåíèå ñðî÷íûõ âêàëäîâ íà 1, 3, 6, 9, 12 ìåñÿöåâ èëè áîëåå äëèòåëüíûå ñðîêè. Òàêàÿ äåòàëüíàÿ ãðàäàöèÿ ñòèìóëèðóåò âêëàä÷èêîâ ê ðàöèîíàëíîé îðãàíèçàöèè ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ è èõ ïîìåùåíèþ âî âêëàäû, à òàêæå ñîçäàåò áàíêàì óñëîâèÿ äëÿ óïðàâëåíèÿ ñâîåé ëèêâèäíîñòüþ.
Ñðî÷íûå âêëàäû îôîðìëÿþòñÿ äîãîâîðîì ìåæäó êëèåíòîì è áàíêîì â ëèöå åãî ðóêîâîäèòåëÿ. Áàíêè ñàìîñòîÿòåëüíî ðàçðàáàòûâàþò ôîðìó äåïîçèòíîãî äîãîâîðà, êîòîðàÿ íîñèò ïî îòäåëüíîìó âèäæó âêàëàäà òèïîâîé õàðàêòåð. Äîãîâîð ñîñòàâëÿåòñÿ â äâóõ ýêçåìïëÿðàõ: îäèí õðàíèòñÿ ó âêëàä÷èêà, äðóãîé - â áàíêå â êðåäèòíîì èëè äåïîçèòíîì îòäåëå.
 äîãîâîðå ïðåäóñìàòðèâàåòñÿ ñóììà âêëàäà, ñðîê åãî äåéñòâèÿ, ïðîöåíòû, êîòîðûå âêëàä÷èê ïîëó÷èò ïîñëå îêîí÷àíèÿ ñðîêà äåéñòâèÿ äîãîâîðà, îáÿçàííîñòè è ïðàâà âêëàä÷èêà, îáÿçàííîñòè è ïðàâà áàíêà, îòâåòñòâåííîñòü ñòîðîí çà ñîáëþäåíèå óñëîâèé äîãîâîðà, ïîðÿäîê ðàçðåøåíèÿ ñïîðòîâ. Ìíîãèå áàíêè óñòàíàâëèâàþò ìèíèìàëüíûé ðàçìåð ñðî÷íîãî âêëàäà, âåëè÷èíà êîòîðîãî çàâèñèò îò îðèåíòàöèè áàíêà íà ìåëêîãî, ñðåäíåãî èëè êðóïíîãî êëèåíòà. Ñïîðû, âîçíèêàþùèå ìåæäó áàíêîì è âêëàä÷èêîì, äîëæíû ðåøàòüñÿ â àðáèòðàæíîì èëè ñóäåáíîì ïîðÿäêå.
Ïðîìåæóòî÷íîå ïîëîæåíèå ìåæäó ñðî÷íûìè äåïîçèòàìè è äåïîçèòàìè äî âîñòðåáîâàíèÿ çàíèìàþò ñáåðåãàòåëüíûå âêëàäû. Òðàäèöèîííî ýòè îïåðàöèè îñóùåñòâëÿë Ñáåðáàíê, îäíàêî â íàñòîÿùåå âðåìÿ â õîäå êîíêóðåíòíîé áîðüáû çà ðåñóðñû êîììåð÷åñêèå áàíêè ñòàëè àêòèâíî îñâàèâàòü ýòîò ñåêòîð ðûíêà ññóäíûõ êàïèòàëîâ.
Çàðóáåæíàÿ ïðàêòèêà ðàññìàòðèâàåò ñáåðåãàòåëüíûå îïåðàöèè îáîñîáëåííî îò äåïîçèòíûõ, àêöåíòèðóÿ âíèìàíèå íà òîì, ÷òî “îòëè÷èåòëüíîé îñîáåííîñòüþ ñáåðåãàòåëüíîãî âêëàäà ÿâëÿåòñÿ òî, ÷òî åãî âëàäåëüöó âûäàåòñÿ ñâèäåòåëüñòâî î íàëè÷èè âêëàäà, ÷àùå âñåãî ñáåðåãàòåëüíàÿ êíèæêà. Ñáåðåãàòåëüíûå äåïîçèòû ñëóæàò äëÿ íàêîïëåíèÿ èëè âëîæåíèÿ äåíåæíûõ ñáåðåæåíèé.”
Èñõîäÿ èç âûøåñêàçàííîãî ñëåäóåò, ÷òî ê ñáåðåãàòåëüíûì îòíîñÿòñÿ âêëàäû, îáðàçîâàííûå ñ öåëüþ íàêîïëåíèÿ èëè ñîõðàíåíèÿ äåíåæíûõ ñáåðåæåíèé. Èõ õàðàêòåðèçóåò ñïåöèôè÷åñêàÿ ìîòèâàöèÿ âîçíèêíîâåíèÿ - ïîîùðåíèå áåðåæëèâîñòè, íàêîïëåíèå ñðåäñòâ öåëåâîãî õàðàêòåðà è âûñîêèé óðîâåíü äîõîäíîñòè, õîòÿ è íèæå, ÷åì ïî ñðî÷íûì âêëàäàì.
Äåéñòâóþùèé ïëàí ñ÷åòîâ áóõãàëòåðñêîãî ó÷åòà ïðåäóñìàòðèâàåò äëÿ îòðàæåíèÿ â áàëàíñå áàíêà ñðî÷íûõ è ñáåðåãàòåëüíûõ âêëàäîâ ñëåäóþùèå ñ÷åòà: 711 - âêëàäû ãðàæäàí, 713 - âêëàäû è äåïîçèòû ãîñóäàðñòâåííûõ ïðåäïðèÿòèé è îðãàíèçàöèé, 714 - âêëàäû è äåïîçèòû êîîïåðàòèâîâ.
Ñóììà âêëàäà ìîæåò áûòü âíåñåíà â êàññó áàíêà íàëè÷íûìè èëè ïåðåâåäåíà ñî ñ÷åòà äî âîñòðåáîâàíèÿ, îòêðûòîãî âêàëä÷èêó â ýòîì æå áàíêå èëè â äðóãîì êðåäèòíîì ó÷ðåæäåíèè.
Ñîâåðåìåííàÿ ñèòóàöèÿ íà ðûíêå êðåäèòíûõ ðåñóðñîâ õàðàêòåðèçóåòñÿ óñèëèâàþùåéñÿ íàïðÿæåííîñòüþ. Èíôëÿöèîííûå ïðîöåññû â ýêîíîìèêå, ñíèæàþùèå çàèíòåðåñîâàííîñòü õîçÿéñòâà è íàñåëåíèÿ â íàêîïëåíèè ñðåäñòâ, ñ îäíîé ñòîðîíû, ïîâûøåííûå íîðìû îáÿçàòåëüíûõ ðåçåðâîâ êàê îäíî èç ïðîÿëåíèé æåñòêîé ðåñòðèêöèîííîé ïîëèòèêè ÖÁÐ, ñ äðóãîé ñòîðîíû ïðèâåëè ê ðåçêîìó ñîêðàùåíèþ îáúåìà êðåäèòíûõ ðåñóðñîâ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ. Ýòè îáñòîÿòåëüñòâà çàñòàâëÿþò áàíêè èçìåíèòü ïîëèòèêó â îáëàñòè ïàññèâíûõ îïåðàöèé ïîñðåäñòâîì äèâåðñèôèêàöèè äåïîçèòíûõ îïåðàöèé. Òàê, øèðîêîå ðàñïðîñòðàíåíèå â áàíêîâñêîé ïðàêòèêå ïîëó÷èë äåïîçèò íà ñðîê îáñëóæèâàíèÿ, îòêðûâàþùèéñÿ êëèåíòó ïðè îôîðìëåíèè èì ðàñ÷åòíîãî ñ÷åòà. Ýòîò äåïîçèò èìååò ÷åðòû, ñâîéñòâåííûå ðàçëè÷íûì âèäàì âêëàäîâ, è â òî æå âðåìÿ ñâîè ñïåöèôè÷åñêèå îñîáåííîñòè.
Äåïîçèò íîñèò îáÿçàòåëüíûé õàðàêòåð, òàê êàê ñóììà äåïîçèòà äîëæíà áûòü âíåñåíà îäíîâðåìåííî ñ îòêðûòèåì ðàñ÷åòíîãî ñ÷åòà èëè â òå÷åíèå ñîãëàñîâàííîãî ñðîêà (îò 1 äî 3 ìåñÿöåâ), â ïðîòèâíîì ñëó÷àå áàíê âïðàâå ïðåêðàòèòü îáñëóæèâàíèå êëèåíòà. Ýòîò äåïîçèò ìîæíî îòíåñòè ê óñëîâíûì äåïîçèòàì, èáî èçúÿòèå ñðåäñòâ ñ íåãî âîçìîæíî ëèøü â ñëó÷àå çàêðûòèÿ êëèåíòîì ðàñ÷åòíîãî ñ÷åòà. Îí ñ÷èòàåòñÿ áåññðî÷íûì, ÷òî ïîçâîëÿåò áàíêó èñïîëüçîâàòü åãî â êà÷åñòâå äîëãîñðî÷íîãî êðåäèòíîãî ðåñóðñà. Äåïîçèò õàðàêòåðèçóåò íèçêàÿ äîõîäíîñòü è ïîëíîå îòñóòñòâèå íà÷èñëåíèÿ ïðîöåíòîâ ïî àíàëîãèè ñî ñ÷åòàìè äî âîñòðåáîâàíèÿ.
Êðåäèòíûå îïåðàöèè áàíêîâ
Êðåäèòíûå îïåðàöèè (îò ëàòèíñêîãî “creditum” - ññóäà) ïðåäñòàâëÿþò îáùóþ âûäà÷ó îïðåäåëåííîãî êîëè÷åñòâà äåíåã (èëè òîâàðîâ) âçàéìû íà óñëîâèÿõ âîçâðàòíîñòè, ñðî÷íîñòè, ïëàòíîñòè.
Ýòî îçíà÷àåò, ÷òî çàåìùèê äîëæåí âåðíóòü ñâîé äîëã êðåäèòîðó â òå÷åíèå óñòàíîâëåííîãî ñðîêà è, êðîìå òîãî, çàïëàòèòü åìó îïðåäåëåííóþ ñóììó.
Ñîâåðåìåííûé áàíê êàê ïðàâèëî ïðåäîñòàâëÿåò êðåäèò â äåíåæíîé ôîðìå.
Ýêñïîðòíî-èìïîðòíûå îïåðàöèè ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé êðåäèòû, ïðåäîñòàâëÿåìûå èíîñòðàííûì ïîêóïàòåëÿì èëè èõ áàíêàì ñ öåëüþ ôèíàíñèðîâàíèÿ ïðîäàæ òîâàðîâ è óñëóã, ò.å. ýêñïîðòíûå êðåäèòû ÿâëÿþòñÿ, â ñâîåì ðîäå, ñðåäñòâîì ñòèìóëèðîâàíèÿ ýêñïîðòà.
Äëÿ ôèíàíñèðîâàíèÿ âíåøíåé òîðãîâëè èñïîëüçóþòñÿ ðàçëè÷íûå êîíêðåòíûå âèäû êðåäèòîâ, îòëè÷àþùèõñÿ äðóã îò äðóãà ïî ñîñòàâó ó÷àñòíèêîâ êðåäèòíûõ îòíîøåíèé, òåõíèêå ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèé è äðóãèì ïðèçíàêàì.
Çà ðóáåæîì â çàâèñèìîñòè îò òîãî, êòî íåïîñðåäñòâåííî êðåäèòóåò èíîñòðàííîãî ïîêóïàòåëÿ, ýêñïîðòíûå êðåäèòû íàçûâàþòñÿ:
- ôèðìåííûìè (êîììåð÷åñêèìè);
- áàíêîâñêèìè.
Ôèðìåííûå êðåäèòû ÿâëÿþòñÿ òðàäèöèîííîé ôîðìîé êðåäèòîâàíèÿ ýêñïîðòà, ïðè êîòîðîé ýêñïîðòåð ïðåäîñòàâëÿåò êðåäèò èíîñòðàííîìó ïîêóïàòåëþ â ôîðìå îòñðî÷êè ïëàòåæà, íî êàê ïðàâèëî, ïîäîáíûé êðåäèò ðåôèíàíñèðóåòñÿ áàíêàìè.
Ñðîêè ôèðìåííûõ êðåäèòîâ ðàçëè÷íû (îáû÷íî 2-7 ëåò) è îïðåäåëÿþòñÿ óñëîâèÿìè êîíúþíêòóðû ìèðîâûõ ðûíêîâ, âèäîì òîâàðîâ è äðóãèìè ôàêòîðàìè. Ôèðìåííûé êðåäèò îáû÷íî îôîðìëÿåòñÿ âåêñåëåì èëè ïðåäîñòàâëÿåòñÿ ïî îòêðûòîìó ñ÷åòó.
Âåêñåëüíûé êðåäèò ïðåäóñìàòðèâàåò, ÷òî ýêñïîðòåð, çàêëþ÷èâ ñîãëàøåíèå î ïðîäàæå òîâàðà, âûñòàâëÿåò ïåðåâîäíîé âåêñåëü (òðàòòó) íà èìïîðòåðà, êîòîðûé, ïîëó÷èâ êîììåð÷åñêèå äîêóìåíòû, àêöåïòóåò åãî.
Êðîìå òîãî, êàê ôîðìà ýêñïîðòíîãî êðåäèòà, èñïîëüçóåòñÿ ïðîñòîé âåêñåëü, êîòîðûé âûñòàâëÿåòñÿ íå êðåäèòîðîì, à äîëæíèêîì, èìåíóþùèìñÿ âåêñåëåäàòåëåì.
Ñðîê âåêñåëüíîãî êðåäèòà çàâèñèò îò âèäà òîâàðîâ. Ïîñòàâêè ìàøèí è îáîðóäîâàíèÿ îáû÷íî êðåäèòóþòñÿ íà ñðîê äî 3-7 ëåò. Ïðè ýêñïîðòå ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ ïðåäîñòàâëÿþòñÿ êðàòêîñðî÷íûå âåêñåëüíûå êðåäèòû.
Êðåäèò ïî îòêðûòîìó ñ÷åòó ïðåäñòàâëÿåòñÿ ïóòåì ñîãëàøåíèÿ ìåæäó ýêñïîðòåðîì è èìïîðòåðîì, ïî êîòîðîìó ïîñòàâùèê çàïèñûâàåò íà ñ÷åò ïîêóïàòåëÿ â êà÷åòñâå åãî äîëãà ñòîèìîñòü ïðîäàííûõ è îòãðóæåííûõ òîâàðîâ, à èìïîðòåð îáÿçóåòñÿ ïîãàñèòü êðåäèò â îïðåäåëåííûé ñðîê. Äàííûé êðåäèò ïðàêòèêóåòñÿ â ðàñ÷åòàõ ìåæäó ïîñòîÿííûìè êîíòðàãåíòàìè, îñîáåííî ïðè ìíîãîêðàòíûõ ïîñòàâêàõ îäíîðîäíûõ òîâàðîâ.  ýòîì ñëó÷àå ýêñïîðòåð îòíîñèò ñòîèìîñòü îòãðóæåííîé ïðîäóêöèè â äåáåò ñ÷åòà, îòêðûòîãî èì èíîñòðàííîìó ïîêóïàòåëþ, êîòîðûé ïîãàøàåò ñâîþ çàäîëæåííîñòü â îáóñëîâëåííûå êîíòðàêòàìè ñðîêè (îäèí ðàç â ìåñÿö, êâàðòàë è ò.ä.)
Ðàçíîâèäíîñòüþ ôèðìåííîãî êðåäèòà ÿâëÿåòñÿ àâàíñ ïîêóïàòåëÿ, êîòîðûé âûïëà÷èâàåòñÿ èíîñòðàííîìó ïîñòàâùèêó ïîñëå ïîäïèñàíèÿ êîíòðàêòà â ðàçìåðå 10-15 ïðîöåíòîâ ñòîèìîñòè çàêàçàííûõ òîâàðîâ (ìàøèí, îáîðóäîâàíèÿ). Àâàíñ ïîêóïàòåëÿ ñëóæèò îäíîé èç ôîðì êðåäèòîâàíèÿ ýêñïîðòà è îäíîâðåìåííî ñðåäñòâîì îáåñïå÷åíèÿ îáÿçàòåëüñòâà èíîñòðàííîãî ïîêóïàòåëÿ, ò.ê. èìïîðòåð äîëæåí ïðèíÿòü çàêàçàííûé òîâàð.
Ïðè íåâûïîëíåíèè äîãîâîðà ïî âèíå ëèöà, ïðåäñòàâèâøåãî àâàíñ, îí ïîäëåæèò âîçâðàòó çà âû÷åòîì óáûòêîâ â îòëè÷èå îò çàäàòêà, êîòîðûé â ýòîì ñëó÷àå óòðà÷èâàåòñÿ. Åñëè äîãîâîð íå âûïîëíèëñÿ ïî âèíå ïîëó÷èâøåãî çàäàòîê, òî îí îáÿçàí âåðíóòü åãî ñ ïîêðûòèåì óáûòêîâ ïîêóïàòåëþ. Èíîãäà àâàíñ ïîêóïàòåëÿ êîìáèíèðóåòñÿ ñ îòñðî÷êîé ïëàòåæà, ïðè÷åì, ðàâíûìè äîëÿìè ñ îïðåäåëåííûì èíòåðâàëîì (ïîëãîäà, ãîä).
Ñ òî÷êè çðåíèÿ ýêñïîðòåðà, ôèðìåííîå êðåäèòîâàíèå èìååò îïðåäåëåííûå íåäîñòàòêè. Îíî ñîïðÿæåíî ñ êðåäèòíûìè è âàëþòíûìè ðèñêàìè, ñâÿçûâàåò îáîðîòíûå ñðåäñòâà êîìïàíèè-êðåäèòîâà, óõóäøàåò åå áàëàíñîâûå äàííûå è ïëàòåæåñïîñîáíîñòü. Ïîýòîìó ôèðìåííûé êðåäèò, õîòÿ è âûðàæàåò îòíîøåíèÿ ìåæäó ïîñòàâùèêîì è ïîêóïàòåëåì, îáû÷íî ñî÷åòàåòñÿ ñ áàíêîâñêèì êðåäèòîì. Ïðè ïðîäàæå ìàøèí, îáîðóäîâàíèÿ ôèðìåííûé êðåäèò îòâëåêàåò çíà÷èòåëüíûå ñðåäñòâà ýêñïîðòåðà. Ïîýòîìó ýêñïîðòåð îáû÷íî ïðèáåãàåò ê áàíêîâñêîìó êðåäèòó, ëèáî ðåôèíàíñèðóåò ñâîé êðåäèò ó áàíêîâ.
 ñîâðåìåííûõ óñëîâèÿõ áîëåå øèðîêîå ðàñïðîñòðàíåíèå ïîëó÷èëè áàíêîâñêèå ýêñïîðòíî-èìïîðòíûå êðåäèòû, ïðåäîñòàâëÿåìûå èíîñòðàííûì ïîêóïàòåëÿì íåïîñðåäñòâåííî áàíêàìè. Êðàòêîñðî÷íîå áàíêîâñêîå êðåäèòîâàíèå òåñíî ñâÿçàíî ñ ðàñ÷åòàìè ïî ýêñïîðòíî-èìïîðòíûì îïåðàöèÿì.
Áàíêîâñêîå êðåäèòîâàíèå âûñòóïàåò â ôîðìå ññóä ïîä çàëîã òîâàðîâ, òîâàðíûõ è ïëàòåæíûõ äîêóìåíòîâ, âåêñåëåé, à òàêæå ó÷åòà òðàòò. Èíîãäà áàíêè ïðåäîñòàâëÿþò êðåïíûì ôèðìàì-ýêñïîðòåðàì, ñ êîòîðûìè îíè òåñíî ñâÿçàíû, áëàíêîâûé êðåäèò, ò.å. áåç ôîðìàëüíîãî îáåñïå÷åíèÿ.
Áàíêîâñêèå êðåäèòû äàþò âîçìîæíîñòü ïîêóïàòåëþ ñâîáîäíåå èñïîëüçîâàòü ñðåäñòâà íà ïîêóïêó òîâàðîâ, îñâîáîæäàþò åãî îò íåîáõîäèìîñòè îáðàùàòüñÿ çà êðåäèòîì ê ôèðìàì-ïîñòàâùèêàì, ïðîèçâîäèòü ñ ïîñëåäíèìè ðàñ÷åòû çà òîâàðû íàëè÷íûìè çà ñ÷åò áàíêîâñêîãî êðåäèòà.
Êàê ïðàâèëî, ýêñïîðòíûé êðåäèò - êðåäèò, âûäàâàåìûé áàíêîì ñòðàíû ýêñïîðòåðà áàíêó ñòðàíû èìïîðòåðà äëÿ êðåäèòîâàíèÿ ïîñòàâîê ìàøèí, îáîðóäîâàíèÿ è ò.ä. Áàíêîâñêèé êðåäèò âûäàåòñÿ â äåíåæíîé ôîðìå è íîñèò “ñâÿçàííûé” õàðàêòåð, ò.ê. çàåìùèê îáÿçàí èñïîëüçîâàòü ññóäó èñêëþ÷èòåëüíî äëÿ çàêóïîê òîâàðîâ â ñòðàíå-êðåäèòîðå.
Îäíîé èç ôîðì êðåäèòîâàíèÿ áàíêàìè ñ 60-õ ãîäîâ ñòàë êðåäèò ïîêóïàòåëþ (ïðåäîñòàâëÿåìûé íà 5-8 ëåò è áîëåå). Åãî îñîáåííîñòü çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî áàíê ýêñïîðòåðà íåïîñðåäñòâåííî êðåäèòóåò èíîñòðàííîãî ïîêóïàòåëÿ, ò.å. ôèðìû ñòðàíû-èìïîðòåðà è èõ áàíêè. Òåì ñàìûì, èìïîðòåð ïðèîáðåòàåò íåîáõîäèìûå òîâàðû ñ îïëàòîé ñ÷åòîâ ïîñòàâùèêà çà ñ÷åò ñðåäñòâ êðåäèòîðà è îòíåñåíèåì çàäîëæåííîñòè íà ïîêóïàòåëÿ èëè åãî áàíê. Îáû÷íî òàêèå êðåäèòû ñâÿçûâàþòñÿ ñ ïðèîáðåòåíèåì òîâàðîâ è óñëóã ó îïðåäåëåííîé ôèðìû â ñòðàíå êðåäèòîðà. Ïðè ýòîì ýêñïîðòåð íå ó÷àñòâóåò â êðåäèòîâàíèè ñäåëêè, ÷òî èñêëþ÷àåò âîçìîæíîñòü çàâûøåíèÿ öåíû êðåäèòà. Ñòîèìîñòü áàíêîâñêîãî êðåäèòà ïîêóïàòåëþ, êàê ïðàâèëî, ôèêñèðóåòñÿ íà ðÿä ëåò íà óðîâíå íèæå ñòîèìîñòè çàåìíûõ ñðåäñòâ íà ðûíêå ññóäíûõ êàïèòàëîâ, ÷òî ïîâûøàåò èõ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü.
Ñðîê êðåäèòà ïîêóïàòåëþ ïðåâûøàåò ñðîê êðåäèòà ïîñòàâùèêà, â îñíîâíîì ýòî ñðåäíå- è äîëãîñðî÷íûå ññóäû (íà 5-7 è áîëåå ëåò). Áàíêè íåðåäêî âûñòóïàþò îðãàíèçàòîðàìè âíåøíåòîðãîâûõ ñäåëîê, íåïîñðåäñòâåííî ó÷àñòâóþò â ñîãëàñîâàíèè óñëîâèé êîíòðàêòîâ. Ïðîöåíòíûå ñòàâêè îáû÷íî ôèêñèðóþòñÿ â êðåäèòíîì ñîãëàøåíèè íà âåñü ñðîê êðåäèòà. Èõ óðîâåíü ñîîñòâåòñòâóåò óðîâíþ çàåìíûõ ñðåäñòâ â îïðåäåëåííîé âàëþòå íà íàöèîíàëüíîì è ìåæäóíàðîäíîì ðûíêàõ ññóäíûõ êàïèòàëîâ.  îñîáûõ ñëó÷àÿõ ïðîöåíòíûå ñòàâêè óñòàíàâëèâàþòñÿ íà áîëåå íèçêîì óðîâíå. Ïðè ýòîì îíè ëèáî ñóáñèäèðóþòñÿ ãîñóäàðñòâîì, ëèáî ðàçíèöà ìåæäó íèìè è ðûíî÷íûìè ñòàâêàìè âêëþ÷àåòñÿ ýêñïîðòåðàìè â öåíó òîâàðîâ. Áàíêè ïðè ýòîì ìîãóò îòêðûâàòü êðåäèòíûå ëèíèè äëÿ èíîñòðàííûõ çàåìùèêîâ íà îïëàòó çàêóïëåííûõ òîâàðîâ. Ñóììà êðåäèòà îáû÷íî ïîêðûâàåò 85 % ñòîèìîñòè ïîñòàâëÿåìûõ òîâàðîâ. Îñòàëüíàÿ ÷àñòü îïëà÷èâàåòñÿ èìîðòåðîì â âèäå àâåíñîâûõ ïëàòåæåé.  ïîñëåäíåå âðåìÿ áàíêîâñêèå êðåäèòû ïîêóïàòåëþ âûòåñíÿþò êðåäèòû ïîñòàâùèêó (ýêñïîðòåðó) è ôèðìåííûå êðåäèòû.
Êðóïíûå áàíêè ìîãóò ïðåäñòàâëÿòü àêöåïòíûé êðåäèò â ôîðìå àêöåïòà òðàòòû. Ýêñïîðòåð äîãîâàðèâàåòñÿ ñ èìïîðòåðîì, ÷òî ïëàòåæ çà òîâàð áóäåò ïðîèçâåäåí ÷åðåç áàíê ïóòåì àêöåïòà ïîñëåäíèì âûñòàâëåííûõ ýêñïîðòåðîì òðàòò íà îïðåäåëåííóþ ñóììó (â ðàìêàõ êðåäèòíîãî ëèìèòà). Àêöåïòàíò ÿâëÿåòñÿ ãëàâíûì äîëæíèêîì, ò.å. îòâå÷àåò çà îïëàòó âåêñåëÿ èìååò ïðàâî ïðäúÿâèòü ïðîòèâ àêöåïòàíòà ïðÿìîé èñê. Îáû÷íî ïî æåëàíèþ ýêñïîðòåðà, áàíêîì ïðîèçâîäèòñÿ òàêæå ó÷åò âåêñåëåé. Âåêñåëÿ, àêöåïòîâàííûå áàíêîì, ñëóæàò èíñòðóìåíòàìè äëÿ ïðîâåäåíèÿ ìåæáàíêîâñêèõ êðåäèòîâ. Ñóùåñòâóåò ðûíîê áàíêîâñêèõ àêòèâîâ. Àêöåïòîâàííûå ïåðâîêëàññíûì áàíêîì òðàòòû ëåãêî ðåàëèçóþòñÿ íà ðûíêå ññóäíûõ êàïèòàëîâ. Êðóïíåéøèå ðûíêè áàíêîâñêèõ àêöåïòîâ íàõîäÿòñÿ â Íüþ-Éîðêå è Ëîíäîíå.
Àêöåïòíûé êðåäèò îáû÷íî ñî÷åòàåòñÿ ñ àêêðåäèòèâíîé ôîðìîé ðàñ÷åòîâ è âûñòóïàåò â ðàçëè÷íûõ êîíêðåòíûõ âèäàõ. Îäíîé èç åãî ðàçíîâèäíîñòåé ÿâëÿåòñÿ àêöåïòíî-ðàìáóðñíûé êðåäèò, îñíîâàííûé íà ñî÷åòàíèè àêöåïòà âåêñåëåé ýêñïîðòåðà áàíêîì òðåòüåé ñòðàíû è ïåðåâîäå (ðàìáóðñèðîâàíèè) ñóììû âåêñåëÿ èìïîðòåðîì áàíêó àêöåïòàíòó.
Ýêñïîðòåð äîãîâàðèâàåòñÿ ñ èìïîðòåðîì î òîì, ÷òî ïëàòåæ çà òîâàð áóäåò ïðîèçâåäåí ÷åðåç áàíê ïóòåì àêöåïòà ïîñëåäíèì òðàòòû, âûñòàâëåííîé ýêñïîðòåðîì, åñëè îí íå óâåðåí â ïëàòåæåñïîñîáíîñòè èìïîòåðà èëè íå çàèíòåðåñîâàí â áûñòðîì ïîëó÷åíèè âûðó÷åííîé âàëþòû çà ïðîäàííûå òîâàðû, äî íàñòóïëåíèÿ ñðîêà âåêñåëÿ. Ïðè äîñòèæåíèè äîãîâîðåííîñòè, èìïîðòåð äàåò ïîðó÷åíèå ñâîåìó áàíêó çàêëþ÷èòü ñîãëàøåíèå îá àêöåïòå. Áàíê-àêöåïòàíò òðåáóåò ãàðàíòèè ñâîåâðåìåííîé îïëàòû âåêñåëÿ è âûñòàâëÿåò íà áàíê ýêñïîðòåðà áåçîòçûâíûé àêöåïòíûé àêêðåäèòèâ, êîòîðûé ïðåäóñìàòðèâàåò àêöåïò òðàòòû. Ïîëó÷èâ îá ýòîì óâåäîìëåíèå, ýêñïîðòåð îòãðóæàåò òîâàð, âûïèñûâàåò òðàòòó è êîììåð÷åñêèå äîêóìåíòû, íàïðàâëÿåò èõ â ñâîé áàíê, ãäå îáû÷íî ó÷èòûâàåòñÿ âåêñåëü. Áàíê ýêñïîðòåðà ïåðåñûëàåò òðàòòó è äîêóìåíòû áàíêó-àêöåïòàíòó, êîòîðûé, àêöåïòîâàâ òðàòòó, íàïðàâëÿåò åå ëèáî áàíêó ýêñïîðòåðà, ëèáî åãî êîððåñïîíäåíòó èëè ôèëèàëó, à òîâàðíûå äîêóìåíòû - áàíêó èìïîðòðà. Áàíê èìïîðòåðà ïåðåäàåò èìïîðòåðó òîâàðíûå äîêóìåíòû ïîä ñîîòâåòñòâóþùåå îáåñïå÷åíèå, îáû÷íî ñîõðàííóþ ðàñïèñêó, êîòîðàÿ ñîõðàíÿåò çà íèì ïðàâî ñîáñòâåííîñòè íà òîâàð. Áàíê ýêñïîðòåðà ïåðåó÷èòûâàåò àêöåïòîâàííóþ òðàòòó. Îíà çàòåì îáðàùàåòñÿ íà ìèðîâîì ðûíêå ññóäíûõ êàïèòàëîâ, êîòîðûé âûñòóïàåò â äàííîé îïåðàöèè êàê ñîâîêóïíûé êðåäèòîð.
 ýòîì çàêëþ÷àåòñÿ ñïåöèôèêà è ïðåèìóùåñòâî àêöåïòíî-ðàìáóðñíîãî êðåäèòà. Äî íàñòóïëåíèÿ ñðîêà òðàòòû èìïîðòåð ðàìáóðñèðóåò âàëþòó ñâîåìó áàíêó â îáìåí íà ðàíåå ïåðåäàííîå îáåñïå÷åíèå. Áàíê èìïîðòåðà ïåðåâîäèò áàíêó-àêöåïòàíòó ñóììó òðàòòû çà íåñêîëüêî äíåé äî ñðîêà åå îïëàòû. Ïðè íàñòóïëåíèè ñðîêà ïîñëåäíåé äåðæàòåëü òðàòòû ïðåäúÿâëÿåò åå ê îïëàòå â áàíê-àêöåïòàíò, êîòîðûé ïðîâåðÿåò äîñòîâåðíîñòü âåêñåëÿ, ïîñëåäîâàòåëüíîñòü èíäîññàìåíòà (áûâàåò äî 10 ïåðåäàòî÷íûõ íàäïèñåé), ÷òîáû óáåäèòüñÿ, ÷òî ïîñëåäíèé äåðæàòåëü çàêîííûé.
Àêöåïòíî-ðàìáóðñíûé êðåäèò íàèáîëåå îáåñïå÷åí, êîãäà îí ñâÿçàí ñ âíåøíåòîðãîâûìè îïåðàöèÿìè è ïðèìåíÿåòñÿ ïðè ðàñ÷åòàõ ìåæäó ýêñïîðòåðîì è èìïîðòåðîì. Òåõíè÷åñêè ïðè ýòîì èñïîëüçóåòñÿ àêêðåäèòèâ è ïåðåâîäíîé âåêñåëü. Óñëîâèÿ àêöåïòíî-ðàìáóðñíîãî êðåäèòà - ëèìèò, ñðîê êðåäèòà, ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà, ïîðÿäîê îôîðìëåíèÿ, èñïîëüçîâàíèÿ, ïîãàøåíèÿ - îïðåäåëÿþòñÿ íà îñíîâå ïðåäâàðèòåëüíîé ìåæáàíêîâñêîé äîãîâîðåííîñòè.
Äëÿ êðåäèòîâàíèÿ êðóïíûõ âíåøíåòîðãîâûõ êîíòðàêòîâ ÷àñòî ñîçäàþòñÿ áàíêîâñêèå êîíñîðöèóìû, ñîñòîÿùèå èç íåñêîëüêèõ áàíêîâ. Ñîçäàíèå êîíñîðöèóìîâ ïîçâîäÿåò ìîáèëèçèðîâàòü çíà÷èòåëüíûå ñðåäñòâà è ðàñïðåäåëèòü êðåäèòíûå ðèñêè ñðåäè áàíêîâ-ó÷àñòíèêîâ. Òàêàÿ îðãàíèçàöèîííàÿ ôîðìà îñîáåííî øèðîêî ïðèìåíÿåòñÿ ïðè äîëãîñðî÷íîì êðåäèòîâàíèè êðóïíîìàñøòàáíûõ êîìïåíñàöèîííûõ ïðîåêòîâ. Ïðè èõ ðåàëèçàöèè, â îòëè÷èå îò ïðîñòîãî êðåäèòîâàíèå ýêñïîðòà, ïîãàøåíèå áàíêîâñêèõ êðåäèòîâ óâÿçûâàåòñÿ ñ ïîñòóïëåíèåì âûðó÷êè îò âñòðå÷íûõ ïîñòàâîê òîâàðîâ, ïðîèçâåäåííûõ íà ïðîêðåäèòîâàííûõ îáúåêòàõ.
Ðàñøèðåíèå âíåøíåãî îáîðîòà, ïðîáëåìà ìîáèëèçàöèè êðóïíûõ ñóìì íà äëèòåëüíûå ñðîêè ñî çíà÷èòåëüíûì ðèñêîì ïðèâåëè ê ðàçâèòèþ ñðåäíå- è äîëãîñðî÷íîãî êðåäèòà. Ñèñòåìà êðåäèòîâàíèÿ ýêñïîðòà ïîñðåäñòâîì âåêñåëåé, ðàçðàáîòàííàÿ áàíêèðñêèìè è àêöåïòíûìè äîìàìè, êîììåð÷åñêèìè áàíêàìè, íå ìîãëà óäîâëåòâîðèòü âîçðîñøèå ïîòðåáíîñòè ìèðîâîé òîðãîâëè.  ðÿäå ñòðàí (Âåëèêîáðèòàíèÿ, Ôðàíöèÿ, ßïîíèÿ è äð.) ñîçäàíà ñïåöèàëüíàÿ ñèñòåìà ñðåäíå- è äîëãîñðî÷íîãî êðåäèòîâàíèÿ ýêñïîðòà ìàøèí è îáîðóäîâàíèÿ. Ôîðìû ýòèõ âèäîâ êðåäèòîâàíèÿ â ïðèíöèïå àíàëîãè÷íû ôîðìàì êðàòêîñðî÷íîãî êðåäèòîâàíèÿ (ôèðìåííûì, áàíêîâñêèì êðåäèòàì), íî èìåþò îñîáåííîñòè.  áîðüáå çà ðûíêè ñáûòà ýêñïîðòåðû ïðåäîñòàâëÿþò ñðåäíåñðî÷íûå êðåäèòû ñðîêîì îò 1-5 äî 7-10 ëåò, îôîðìëÿÿ èõ âåêñåëåì.
 óñëîâèÿõ ñïåöèàëèçàöèè è óíèâåðñàëèçàöèè áàíêîâ êðóïíûå êðåäèòíûå ó÷ðåæäåíèÿ ïðåäîñòàâëÿþò è äîëãîñðî÷íûå êðåäèòû, òåîðåòè÷åñêè äî 40 ëåò, ïðàêòè÷åñêè íà 10-15 ëåò. Áàíêè ïðåäîñòàâëÿþò äîëãîñðî÷íûå êðåäèòû ïî êîìïåíñàöèîííûì ñäåëêàì, îñíîâàííûì íà âçàèìíûõ ïîñòàâêàõ òîâàðîâ íà ðàâíóþ ñòîèìîñòü. Òàêèå êðåäèòû âñåãäà èìåþò öåëåâîé õàðàêòåð. Ïîëó÷àÿ â êðåäèò ìàøèíû, îáîðóäîâàíèå äëÿ ñîçäàíèÿ è ðåêîíñòðóêöèè ïðåäïðèÿòèé, îñâîåíèÿ ïðèðîäíûõ ðåñóðñîâ, çàåìùèê â ïîãàøåíèå êðåäèòà îñóùåñòâëÿåò âñòðå÷íûå ïîñòàâêè ïðîäóêöèè ïîñòðîåííûõ èëè ñòðîÿùèõñÿ ïðåäïðèÿòèé. Îòëè÷èòåëüíàÿ ÷åðòà äàííûõ ñîãëàøåíèé - êðóïíîìàñøòàáíûé è äîëãîñðî÷íûé õàðàêòåð, âçàèìíàÿ îáóñëîâëåííîñòü ýêñïîðòíîé è èìïîðòíîé ñäåëîê.
Îñíîâíûìè óñëîâèÿìè áàíêîâñêèõ è êîììåð÷åñêèõ êðåäèòîâ ÿâëÿþòñÿ ñóììà, ñðîê, ñòîèìîñòü è âàëþòà êðåäèòà.
Ñóììà (ëèìèò) êðåäèòà - ýòî àðçìåð ññóäû, âûäàâàåìîé çàåìùèêó (äëÿ áàíêîâñêîãî êðåäèòà), èëè îáúåì ïëàòåæà, íà êîòîðûé ïðåäîñòàâëÿåòñÿ ðàññðî÷êà (äëÿ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà). Ëèìèò ýêñïîðòíîãî êðåäèòà îáû÷íî íå ïîêðûâàåò ïîëíîñòüþ ñóììû òîðãîâîãî êîíòðàêòà, îñòàâøàÿñÿ ÷àñòü îïëà÷èâàåòñÿ èìïîðòåðîì íàëè÷íûìè (â òîì ÷èñëå àâàíñîì).
Ïîëíûé ñðîê êðåäèòà âêëþ÷àåò ïåðèîä, â òå÷åíèå êîòîðãî çàåìùèê èñïîëüçóåò ïðåäîñòàâëåííûé êðåäèò (ïåðèîä èñïîëüçîâàíèÿ), âðåìÿ îòñðî÷êè ïîãàøåíèÿ ïðåäîñòàâëåííîãî êðåäèòà (ëüãîòíûé ïåðèîä) è ïåðèîä, â òå÷åíèå êîòîðãî êðåäèò ïîãàøàåòñÿ (ñðîê ïîãàøåíèÿ).
Ýêñïîðòíûé êðåäèò, êàê ïðàâèëî, èñïîëüçóåòñÿ çàåìùèêîì íå âñþ ñóììó ñðàçó, à äîëÿìè â òå÷åíèå îïðåäåëåííîãî ïåðèîäà â ñîîòâåòñòâèè ñ ãðàôèêîì è ðàçìåðàìè ïîñòàâîê îòäåëüíûõ ïàðòèé òîâàðà èìïîðòåðó. Ïîãàøåíèå êðåäèòà òàêæå îáû÷íî îñóùåñòâëÿåòñÿ íå åäèíîðàçîâûì ïëàòåæîì, à â òå÷åíèå óñòàíîâëåííîãî ñðîêà âçíîñàìè ÷åðåç îïðåäåëåííûå ïðîìåæóòêè âðåìåíè (îáû÷íî ðàç â ïîëãîäà, ðåæå - â êâàðòàë èëè ãîä). Ïîãàøåíèå äîëãà ïðîèçâîäèòñÿ ðàâíûìè ñóììàìè, íî ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ íå ðàâíîìåðíî, íàïðèìåð â óâÿçêå ñ ïîñòåïëåíèåì ñðåäñòâ äîëæíèêó èç êàêèõ-ëèáî èñòî÷íèêîâ èëè ñ äðóãèìè îáÿçàòåëüñòâàìè. Ãðàôèê ïîãàøåíèÿ äîëãà ïðè ýòîì ìîæåò áûòü çàôèêñèðîâàí â êðåäèòíîì ñîãëàøåíèè. Ïîãàøåíèå êðåäèòà îáû÷íî íà÷èíàåòñÿ ÷åðåç îïðåäåëåííîå âðåìÿ (ëüãîòíûé ïåðåîä) ñ äàòû ïîñòàâêè èëè ââîäà â ýêñïëóàòàöèþ îáîðóäîâàíèÿ èëè îáúêòà. Îáû÷íî, ãîâîðÿ î ñðîêå ýêñïîðòíîãî êðåäèòà, èìåþò â âèäó ïðîäîëæèòåëüíîñòü îòñðî÷êè ïëàòåæà, ïðåäîñòàâëÿåìîé èìïîðòåðó, òî åñòü ëüãîòíûé ïåðèîä ïëþñ ïåðèîä ïîãàøåíèå.
Ñòîèìîñòü êðåäèòà ïðåäàñòàâëÿåò ñîáîé ñóììó äåíåæíûõ ñðåäñòâ, óïëà÷èâàåìóþ çàåìùèêîì êðåäèòîðó çà ïîëüçîâàíèå êðåäèòîì. Îñíîâíûìè ýëåìåíòàìè ñòîèìîñòè êðåäèòà ÿâëÿåòñÿ ãîäîâàÿ ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà, íà÷èñëÿåìàÿ íà íåïîãàøåííóþ ÷àñòü äîëãà. Ñòàâêà ïî êðåäèòó ìîæåò áûòü ôèêñèðîâàíà íà âåñü ñðîê êðåäèòà ëèáî ïåðèîäè÷åñêè ìåíÿòüñÿ â çàâèñèìîñòè îò óðîâíÿ ðûíî÷íîé ñòàâêè (â ýòîì ñëó÷àå ãîâîðÿò î òàê íàçûâàåìîé “ïëàâàþùåé” ñòàâêå). Èñ÷èñëÿåìûå ïðîöåíòû, êàê ïðàâèëî, âûïëà÷èâàþòñÿ âìåñòå ñ ïëàòåæàìè â ïîãàøåíèå îñíîâíîãî äîëãà.  òå÷åíèå ëüãîòíîãî ïåðèîäà ïðîöåíòû îáû÷íî íà÷èñëÿþòñÿ, íî íå âûïëà÷èâàþòñÿ.
Êðîìå ïðîöåíòîâ çàåìùèê â ðÿäå ñëó÷àåâ äîëæåí îïëà÷èâàòü êðåäèòîðó ðàçëè÷íîãî ðîäà êîìèññèè, à òàêæå íåêîòîðûå äðóãèå ðàñõîäû.
Âñå ïåðå÷èñëåííûå âûøå ýëåìåíòû ñòîèìîñòè êðåäèòà ôèêñèðóþòñÿ â êðåäèòíîì ñîãëàøåíèè èëè òîðãîâîì êîíòðàêòå è ïîòîìó ìîãóò áûòü ëåãêî ïðîàíàëèçèðîâàíû çàåìùèêîì. Ñëîæíåå îáñòîèò äåëî ñ òàê íàçûâàåìûìè ñêðûòûìè ýëåìåíòàìè ñòîèìîñòè êðåäèòà - ðàñõîäàìè êðåäèòîðà ïî åãî ðåôèíàíñèðîâàíèþ è ñòðàõîâàíèþ, îïëàòå ãàðàíòèé ïðè îðãàíèçàöèè ýêñïîðòíîãî ôèíàíñèðîâàíèÿ. Ýòè ðàñõîäû áàíê-êðåäèòîð èëè ôèðìà-ýêñïîðòåð ñòàðàþòñÿ ïî âîçìîæíîñòè ïåðåëîæèòü íà çàåìùèêà, âêëþ÷àÿ ñîîòâåòñòâóþùóþ íàäáàâêó â óðîâåíü ïðîöåíòíîé ñòàâêè ïî êðåäèòó èëè â öåíó ýêñïîðòèðóåìîãî òîâàðà. Ìåõàíèçì ïîäîáíûõ ðàñ÷åòîâ ÿâëÿåòñÿ ñêðûòûì äëÿ çàåìùèêà.
Èñòî÷íèêîì ïîãàøåíèÿ îñíîâíîãî äîëãà è íà÷èñëåííûõ ïî êðåäèòó ïðîöåíòîâ ÿâëÿþòñÿ ñðåäñòâà âàëþòíîãî ôîíäà ïðåäïðèÿòèÿ-çàåìùèêà. Ïðåäïðèÿòèå-çàåìùèê äîëæíî èñïîëüçîâàòü ïðåäîñòàâëåííûé åìó êðåäèò â èíîñòðàííîé âàëþòå ñòðîãî ïî öåëåâîìó íàçíà÷åíèþ, ò.å. íà îñóùåñòâëåíèå âûïëàò ýêñïîðòåðó.