Об утверждении муниципальной программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Хоринский район» на период до 2013 года»
| Вид материала | Документы |
- Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального, 1881.52kb.
- Администрация муниципального образования воловский район постановление, 686.32kb.
- Правительства Российской Федерации от 30. 06. 2010 №1101-р «Об утверждении Программы, 502.39kb.
- Программы «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Нукутский, 337.45kb.
- Об утверждении программы "повышение эффективности бюджетных расходов муниципального, 546.91kb.
- Об утверждении программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального, 891.8kb.
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов мо «Красноборский, 316.78kb.
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Горьковского муниципального, 620.41kb.
- План мероприятий по реализации Программы по повышению эффективности бюджетных расходов, 192.33kb.
- Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов закрытого административно-территориального, 705.61kb.
Задача 3. Повышение эффективности мер муниципальной поддержки в области развития малого и среднего предпринимательства
Исходное состояние и описание проблемы
Необходимым условием решения комплекса социально-экономических проблем Хоринского района является развитие малого бизнеса.
Вклад малого предпринимательства в реальный сектор экономики района с каждым годом становится более весомым. Увеличивается общее количество субъектов малого предпринимательства, численность работающих и ее доля в общей численности занятых в экономике, объем отгруженной продукции, производимой субъектами малого предпринимательства и налоговая база района.
Сфера малого бизнеса на 1 января 2011 года представлена 752 субъектами, в т.ч:
- малых предприятий (менее 100 чел.) – 90, из них микропредприятий (менее 15 чел.) - 47;
- индивидуальных предпринимателей – 662.
Доля занятых в субъектах малого предпринимательства составляет 30% или (2176 чел.) от общей численности занятых экономике района (7850 чел.).
В 2010 году малыми предприятиями района произведено товаров и услуг по всем видам деятельности на 405,1 млн. руб. Доля производственной продукции промышленного производства в общем объеме товаров и услуг – 86%.
Оборот розничной торговли – 412,9 млн. рублей. Объем платных услуг составил – 51,1 млн. рублей. Инвестиции в основной капитал по малым предприятиям за 2010 год составили 20,5 млн.руб., или 8 % от общего объема инвестиций.
Всего доля малых предприятий в общем объеме отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ, оказанных услуг равна 26%.
В целях улучшения предпринимательского климата разработан Муниципальная долгосрочная целевая программа поддержки и развития малого предпринимательства в МО «Хоринский район» на 2009-2012 годы. Основными задачами программы является создание условий для субъектов малого предпринимательства по созданию новых рабочих мест, оживлению спроса и предложения на местных товарных рынках, появление самостоятельных источников дохода за счет предпринимательской инициативы у экономически активной части населения.
В 2009 году для осуществления мероприятий программы – предоставление микрозаймов, субсидий и поручительств был образован Фонд поддержки малого и среднего предпринимательства МО «Хоринский район».
В 2010 году активы Фонда были пополнены из республиканского бюджета на сумму 3787,0 тыс.рублей на оказание муниципальной поддержки и 360,0 тыс.рублей на проведение кадастровых работ.
Финансирование Фонда из средств местного бюджета в 2010 году составило 1100,0 тыс.рублей.
За 2010 год 5 субъектам малого предпринимательства оказана финансово-кредитная поддержка в размере 3150,0 тыс. рублей.
В настоящее время основная цель развития малого предпринимательства на 2011-2013 годы - содействие развитию малого предпринимательства в муниципальном образовании «Хоринский район» как основного фактора обеспечения занятости и повышения реального уровня благосостояния населения, увеличение удельного веса малого бизнеса в экономике района.
Для достижения намеченных индикаторов предусмотрена реализация мероприятий по поддержке и развитию предпринимательства в рамках муниципальной целевой программы поддержки и развития малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «Хоринский район».
Основными задачами развития малого предпринимательства являются:
- создание и обеспечение устойчивого функционирования инфраструктуры развития предпринимательства на муниципальном уровне;
- развитие Фонда поддержки малого и среднего предпринимательства МО «Хоринский район» как основного элемента инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;
- создание условий для развития молодежного предпринимательства, в том числе взаимодействие с межвузовским студенческим бизнес-инкубатором,
- содействие развитию предпринимательской активности с использованием имущественно - финансовой поддержки;
- подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров для субъектов малого и среднего предпринимательства;
- информационное, консультационное обеспечение и пропаганда предпринимательской деятельности;
- развитие инновационного предпринимательства.
Мероприятия
В рамках решения поставленных задач будет реализовываться комплекс следующих мероприятий:
3.1.Предоставление обеспечения кредитных и лизинговых договоров, займов субъектам малого и среднего предпринимательства через Фонд поддержки малого и среднего предпринимательства МО «Хоринский район»;
3.2.Субсидирование части расходов субъектов малого и среднего предпринимательства по уплате арендной платы за производственные помещения, процентов по кредитам, лизинговых платежей, за технологическое присоединение энергопринимающих устройств к электрическим сетям, по сертификации продукции, предназначенной для реализации вне РБ, за участие в выставочно-ярмарочных мероприятиях;
3.3.Повышение уровня информационного обеспечения субъектов малого и среднего предпринимательства, развитие системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров для субъектов малого и среднего предпринимательства;
Ожидаемые результаты
Результат достижения цели будет определяться следующими индикаторами:
| Индикаторы | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| Количество малых предприятий, всего | 82 | 84 | 86 |
| Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами, млн. рублей | 527,6 | 580,3 | 638,3 |
Задача 4. Совершенствование системы управления муниципальным долгом
Исходное состояние и описание проблемы
Объем муниципального долга МО «Хоринский район» по состоянию на 01.01.2011 года составил 0 тыс. рублей. По отношению к 01.01.2010 года объем муниципального долга уменьшился на 2348,90119 тыс. рублей или на 100 %.
Объем муниципального долга на протяжении последних лет находится на достаточно низком уровне, что обусловлено проведением взвешенной политики в области муниципальных внутренних заимствований. В 2008 -2010 годах проведена работа по погашению реструктуризированной задолженности по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах. В районе принята и успешно реализуется Программа снижения муниципального долга МО «Хоринский район», утвержденная постановлением главы муниципального образования «Хоринский район» № 77 от 23 марта 2009г. «Об утверждении Программы по снижению муниципального долга по МО «Хоринский район» на 2009-2011гг.».
Однако, в 2011 году в целях повышения надежности работы объектов жилищно-коммунального комплекса в новом отопительном сезоне принято решение о привлечении бюджетного кредита на покрытие дефицита бюджета в сумме 3 млн.рублей , что повлечет рост долговой нагрузки на местный бюджет.
В условиях снижения бюджетных доходов и необходимости обеспечения устойчивости бюджетной системы вопросы погашения долговых обязательств могут резко обостриться в ближайшей перспективе. Поддержание оптимального объема муниципального долга соответствующим предельным параметрам, установленным бюджетным законодательством, остается одной из важных задач, стоящей перед муниципальным образованием «Хоринский район».
Мероприятия
Для решения поставленных проблем необходима реализация следующих мероприятий:
4.1. Разработка и принятие нормативного правового акта муниципального образования «Хоринский район», регулирующего вопросы управления ликвидностью и рисками при исполнении местного бюджета.
4.2. Утверждение методики оценки эффективности использования бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга .
Ожидаемые результаты
В рамках проведенной работы должны быть получены следующие результаты:
– реализуемые меры в отношении принятия положения об управлении ликвидностью и рисками в процессе исполнения бюджета обеспечит полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета, приведет к сглаживанию краткосрочных пиков платежей по финансированию не покрытых доходами расходов бюджета, а также расходов на погашение муниципального долга;
– повышение эффективности бюджетных расходов на основе сокращения расходов на обслуживание муниципального долга .
3.2. Повышение эффективности распределения бюджетных средств
Задача 5. Совершенствование процедуры формирования реестра
расходных обязательств
Исходное состояние и описание проблемы
Ведение реестра расходных обязательств как одного из механизмов среднесрочного планирования проекта местного бюджета является составной частью реформирования бюджетного процесса в муниципальном образовании «Хоринский район».
Постановлением Главы №261 от 31 октября 2005 года утверждено Положение о порядке ведения реестра расходных обязательств МО «Хоринский район»( в редакции от 15.05.2009 №179).
В целях разъяснения порядка формирования субъектами бюджетного планирования реестра расходных обязательств муниципального образования «Хоринский район» приказом МУ «Финансово-экономическое управление»
от 15 мая 2009 г. № 7 утверждены и направлены главным распорядителям бюджетных средств методические рекомендации по формированию и ведению реестра расходных обязательств главного распорядителя средств бюджета муниципального образования «Хоринский район».
Реестр расходных обязательств муниципального образования «Хоринский район» включает в себя перечень действующих нормативных правовых актов муниципального образования и заключенных органами местного самоуправления договоров и соглашений, предусматривающих возникновение расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета муниципального образования «Хоринский район».
При этом формируются предварительный и уточненный реестр расходных обязательств.
Предварительный реестр расходных обязательств используется при разработке местного бюджета на очередной финансовый.
Уточненный реестр расходных обязательств составляется в целях анализа выполнения расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета, а также приведения нормативных правовых актов, не обеспеченных источниками финансирования в текущем финансовом году, в соответствие с бюджетными ассигнованиями, утвержденными решением о бюджете.
Процесс ведения реестра расходных обязательств полностью автоматизирован. Реестр расходных обязательств составляется главными распорядителями средств местного бюджета и представляется в муниципальное учреждение «Финансово-экономическое управление» в установленные сроки в клиентской части программного комплекса «КС-бюджет» .
Исполнение функции по ведению Сводного реестра расходных обязательств возложено на муниципальное учреждение «Финансово-экономическое управление» . Муниципальным учреждением «Финансово-экономическое управление», при составлении свода реестра расходных обязательств главных распорядителей средств местного бюджета, на постоянной основе осуществляется правовая и финансовая проверка расходных обязательств, анализ на наличие расходных обязательств, не содержащих оценку финансового обеспечения обязательства, осуществляется контроль за своевременностью внесения изменений в реестры расходных обязательств.
Тем не менее, при формировании реестра расходных обязательств можно выделить следующие проблемы:
Реестр расходных обязательств, при введении его в практику, позиционировался как документ, позволяющий оценить обязанности по выплате средств из бюджета, обусловленные нормативными правовыми актами, с реальными финансовыми возможностями эти обязанности выполнить. Вместе с тем, в связи с отсутствием механизма пересчета бюджета действующих обязательств, возникают сложности в оценке объемов бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения включенных в реестр обязательств.
Внедрение программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления и необходимость создания условий для планирования бюджетных ассигнований по новым принципам требуют изменения структуры расходных обязательств в реестре расходных обязательств, уточнение формы и порядка ведения реестра расходных обязательств с учетом:
- корректировки (пересчета) объема действующих расходных обязательств, включенных в реестр расходных обязательств;
- структуры расходных обязательств в реестре расходных обязательств соответствующей новым принципам формирования проекта местного бюджета.
Мероприятия
Для решения вышеизложенных проблем необходимо реализовать следующие мероприятия:
5.1. Внесение изменения в Порядок ведения реестра расходных обязательств муниципального образования «Хоринский район».
5.2. Внесение изменения в Методические рекомендации по составлению и ведению реестра расходных обязательств главного распорядителя средств местного бюджета.
Ожидаемые результаты
Выполнение планируемых мероприятий позволит повысить аналитические возможности реестра расходных обязательств, эффективность применения реестра расходных обязательств при составлении проекта местного бюджета.
Задача 6. Совершенствование процедур финансового планирования
Исходное состояние и описание проблемы
В целях повышения эффективности распределения средств местного бюджета в районе применяется среднесрочное финансовое планирование.
Постановлением Главы № 72 от 17 мая 2006 года принят порядок разработки и утверждения среднесрочного финансового плана МО «Хоринский район».
Порядок организации составления среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период и проекта бюджета на очередной финансовый год утверждается правовым актом Администрации муниципального образования «Хоринский район». Планирование бюджетных ассигнований проекта местного бюджета осуществляется в соответствии с методикой, утверждаемой приказом муниципального учреждения «Финансово-экономическое управление».
Планирование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии с расходными обязательствами района по следующим основным направлениям:
- оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
- предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям);
- предоставление межбюджетных трансфертов;
- обслуживание муниципального долга;
- исполнение судебных актов по искам к МО «Хоринский район» о возмещении вреда причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов;
- создание резервных фондов.
Обоснованием включения ассигнований в проект местного бюджета служат расчеты, вытекающие из нормативно-правовых актов, заключенных договоров и соглашений, обуславливающих расходное обязательство.
Подготовка к переходу к «программному» бюджету смещает акценты в сторону программно-целевого метода формирования бюджетных ассигнований. Начиная с 2007 года особое внимание было уделено внедрению в бюджетный процесс бюджетирования, ориентированного на результат. Нормативными правовыми актами республики и муниципального образования «Хоринский район» закреплены процедуры работы с докладами о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственными целевыми программами, муниципальными заданиями. Составляются и ведутся реестры расходных обязательств. Вместе с тем, инструменты бюджетирования по результатам практически не увязаны друг с другом и с процедурой составления проекта местного бюджета и слабо влияют на распределение средств местного бюджета между главными распорядителями бюджетных средств. При составлении проекта бюджета планируемые бюджетные ассигнования практически не увязываются с прогнозируемыми и фактическими результатами.
Бюджет принимаемых обязательств формируется в программном комплексе на основе проектов нормативно-правовых актов, предлагаемых к принятию и (или) вступлению в силу в очередном финансовом году и плановом периоде. Бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых расходных обязательств рассматриваются рабочей группой по формированию проекта местного бюджета. При этом, при принятии новых расходных обязательств не оцениваются необходимые для их исполнения ассигнования на весь период их действия, ожидаемые результаты. При недостаточности средств не всегда принимаются решения о приостановлении (сокращении) действующих расходных обязательств.
В целях усиления роли в бюджетном процессе инструментов бюджетирования по результатам, безусловного исполнения действующих расходных обязательств необходимо введение в процедуру составления проекта местного бюджета:
- механизма обоснования бюджетных ассигнований главных распорядителей средств местного бюджета;
- механизма корректировки действующих, принятия новых расходных обязательств.
Мероприятия
Для решения данной проблемы необходимо реализовать следующие мероприятия:
6.1. Внесение изменений в методику планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Хоринский район».
В методике планирования бюджетных ассигнований должно быть предусмотрено составление и представление главными распорядителями бюджетных средств обоснований бюджетных ассигнований. Обоснования должны представляться в разрезе отдельных расходных обязательств, содержать объем бюджетных ассигнований, сведения о непосредственных и конечных результатах. В целях методической помощи главным распорядителям бюджетных средств методика планирования бюджетных ассигнований должна содержать рекомендации по составлению обоснований бюджетных ассигнований. Внедрение процедуры представления обоснований бюджетных ассигнований предполагается одновременно с переходом к программной структуре бюджета. Вместе с тем, в целях последовательной подготовки к внедрению обоснований бюджетных ассигнований, с 2012 года планируется составление и представление главными распорядителями бюджетных средств обоснований бюджетных ассигнований направляемых на реализацию муниципальных целевых программ, выполнение муниципальных заданий.
6.2. Утверждение порядка принятия решений по изменению действующих и введению новых расходных обязательств (далее - Порядок).
Порядок должен содержать механизм пересчета стоимости действующих расходных обязательств в связи с изменением цен (в т.ч. на продукцию естественных монополий), ростом инфляции и другими внешними параметрами, находящимися вне сферы влияния Администрации района. Если бюджет действующих расходных обязательств превышает прогнозируемый объем доходов, Порядок должен содержать процедуру их сокращения (приостановления). По принимаемым расходным обязательствам должно быть предусмотрено представление их детального обоснования, определение источников их финансирования на весь период их действия. Вновь принимаемые расходные обязательства должны соответствовать целям и приоритетам, установленным Программой социально-экономического развития муниципального образования «Хоринский район».
Ожидаемые результаты
Выполнение планируемых мероприятий позволит встроить инструменты бюджетирования по результатам в процедуру составления проекта бюджета муниципального образования «Хоринский район», что повысит обоснованность принятия решений по изменению структуры действующих расходных обязательств и введению новых расходных обязательств, будет препятствовать необоснованному увеличению объема расходных обязательств, повысит ответственность главных распорядителей бюджетных средств за принятые решения.
Задача 7. Внедрение программно-целевых принципов формирования бюджета
Исходное состояние и описание проблемы
Основное направление реформирования бюджетного процесса – переход преимущественно к программно – целевым методам бюджетного планирования, обеспечивающим прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами муниципальной политики.
В отличие от преобладающего в настоящее время сметного планирования (на основе индексации сложившихся затрат по дробным позициям бюджетной классификации) программно – целевое бюджетное планирование исходит из необходимости направления бюджетных ресурсов на достижение общественно значимых и, как правило, количественно измеримых результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств с одновременным мониторингом и контролем достижения намеченных целей и результатов, а так же обеспечением качества внутриотраслевых процедур бюджетного планирования и финансового менеджмента.
Предполагается, что программа главного распорядителя бюджетных средств в соответствующей сфере деятельности будет документом, определяющим цель, задачи, результаты, основные направления и инструменты политики муниципального образования «Хоринский район» в соответствующей сфере деятельности.
Использование муниципальных долгосрочных целевых программ, на срок реализации не менее 3-х лет , практикуется в муниципальном образовании «Хоринский район» на протяжении нескольких лет. Разработка муниципальных программ регламентируется постановлением Главы муниципального образования «Хоринский район» от 18.03.2009 г. №69 «О муниципальных долгосрочных целевых программах».
Муниципальные целевые программы в большей мере способствуют достижению результатов по поставленным задачам. В первую очередь это связано с тем, что в муниципальные целевые программы закладывается комплекс мероприятий, направленных на решение конкретных отраслевых задач, применяется упрощенная процедура планирования и отчетности, ответственность за достижение результатов и полномочий по реализации программы сосредоточена внутри подведомственных учреждений.
Таким образом, основными достоинствами применения программно – целевого метода, в частности при реализации отраслевых муниципальных программ, являются:
- комплексность решения проблемы, достижения цели, задачи;
- концентрация временных, финансовых и человеческих ресурсов;
- эффективность использования бюджетных средств;
- создание благоприятных условий, необходимых для дальнейшего развития отрасли.
В целях перехода с 2013 года на программный формат местного бюджета в 2011-2012 годах необходимо провести работу по приведению наработанной базы данных к программному виду, обеспечению нормативного и регламентного сопровождения процесса перехода к новому формату бюджета.
Мероприятия
Для решения данной проблемы необходимо реализовать следующие мероприятия:
7.1. Систематизация и анализ целей, задач и показателей результативности (эффективности) деятельности органов местного самоуправления, установленных:
- программой социально-экономического развития;
- индикативным планом муниципального образования «Хоринский район»;
- докладом о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования «Хоринский район» за отчетный год и планируемых значениях на 3-летний период в соответствии с Указом Президента РФ от 28.04.2008 № 607
«Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов»;
- муниципальными целевыми программами;
- перечнем муниципальных услуг и муниципальными заданиями на их оказание;
7.2. Формирование и утверждение перечня муниципальных программ муниципального образования «Хоринский район», предусматривающего:
- распределение по муниципальным программам подпрограмм, муниципальных целевых программ, ведомственных программ и не включенным в них направлениям деятельности;
- закрепление исполнителей и соисполнителей по муниципальным программам, в том числе по подпрограммам, муниципальным целевым программам, ведомственным программам и не включенным в них направлениям деятельности;
7.3. Утверждение Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования «Хоринский район»;
7.4. Утверждение методических указаний по разработке и реализации муниципальных программ муниципального образования «Хоринский район», включающих в том числе:
- порядок разработки, утверждения, реализации, мониторинга, оценки хода реализации и оценки эффективности подпрограмм муниципальных программ;
- правила отражения в муниципальной программе расходов на ее реализацию;
- порядок проведения мониторинга реализации муниципальных программ;
- полномочия органов местного самоуправления при разработке и реализации муниципальных программ.
7.5. Утверждение требований к содержанию, порядка разработки, реализации ведомственных целевых программ;
7.6. Утверждение Порядка подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности органов местного самоуправления;
7.7. Разработка и утверждение муниципальных программ муниципального образования «Хоринский район;
7.8. Внесение изменений в Положение «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Хоринский район»» в части установления прав, обязанностей и ответственности при формировании бюджета муниципального образования «Хоринский район» на основе программно-целевого принципа;
7.9. Утверждение бюджетной классификации расходов бюджета муниципального образования «Хоринский район» с учетом применения программно-целевого принципа;
7.10. Разработка и утверждение «программного» бюджета муниципального образования «Хоринский район» на 2013-2015 годы.
Ожидаемые результаты
По итогам реализации комплекса мероприятий по внедрению программно-целевых принципов формирования бюджета предполагается достижение следующих показателей:
- доля утвержденных муниципальных программ в перечне муниципальных программ составит:
в 2012 году – 5 %;
в 2013 году – 100%;
- удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках программ, составит:
в 2012 году – не менее 8 %;
в 2013 году – не менее 70 %.
В результате проводимых мероприятий будет достигнуто:
-налаживание четкой системы планирования бюджета муниципального образования «Хоринский район» на основе принципов программно-целевого бюджетирования;
-повышение эффективности бюджетных расходов за счет формирования понимания соотношения между затрачиваемыми ресурсами и планируемым результатом;
- возможность решения стратегических задач социально – экономического развития района, рассчитанные на длительный период времени и требующие совместного участия, как правило, нескольких отраслей в реализации программных мероприятий;
- четкое распределение ответственности между непосредственными исполнителями;
- расширение возможностей субъектов бюджетного планирования по использованию наиболее эффективных методов достижения поставленных целей и задач.
Бюджетный эффект реализации данной задачи выразится в сокращении бюджетных расходов за счет повышения эффективности их использования.