Geum.ru

Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Горьковского муниципального района Омской области на период до 2013 года

Вид материалаПрограмма
Подобный материал:
  1   2   3

Глава Горьковского муниципального района Омской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ




от 28 сентября 2011 г. № 838

р.п. Горьковское



Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Горьковского муниципального района Омской области на период до 2013 года




На основании пункта 3 распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101-р «Об утверждении Программы Правительства РФ по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года», постановление Правительства Омской области от 31 марта 2011 года № 49-п «Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Омской области на период до 2013 года», руководствуюсь Уставом Горьковского муниципального района Омской области, в целях дальнейшей модернизации системы управления финансами Горьковского муниципального района Омской области,


ПОСТАНОВЛЯЮ:


1. Утвердить прилагаемую к настоящему постановлению Программу повышения эффективности бюджетных расходов Горьковского муниципального района Омской области на период до 2013 года (далее – Программа).

2. Органам местного самоуправления Горьковского муниципального района Омской области ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представлять в Комитет финансов и контроля Администрации Горьковского муниципального района Омской области информацию о выполнении мероприятий Программы.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.


Глава муниципального района Н.В.Саенко


Приложение

к постановлению Главы Горьковского

муниципального района

Омской области

от 28 сентября 2011 г. № 838


ПРОГРАММА

повышения эффективности бюджетных расходов Горьковского муниципального района Омской области

на период до 2013 года


Программа повышения эффективности бюджетных расходов Горьковского муниципального района Омской области на период до 2013 года (далее – Программа) разработана во исполнение распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101-р «Об утверждении Программы Правительства РФ по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года», в соответствии с Концепцией межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 8 августа 2009 года № 1123-р, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011 – 2013 годах от 29 июня 2010 года, Стратегией социально-экономического развития Омской области до 2020 года, утвержденной Указом Губернатора Омской области от 13 февраля 2006 года № 18, постановлением Правительства Омской области от 31 марта 2011 года № 49-п «Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Омской области на период до 2013 года», руководствуюсь Уставом Горьковского муниципального района Омской области.


Раздел 1. Описание текущей ситуации в области повышения эффективности бюджетных расходов Горьковского муниципального района


Состояние бюджетной системы Горьковского муниципального района Омской области (далее – Горьковский муниципальный район) характеризуется изменением принципов и механизмов управления муниципальными финансами в соответствии с изменениями в экономике и социальной сфере, а также проводимыми реформами на областном уровне, эффективной деятельности органов местного самоуправления, повышением качества оказываемых муниципальных услуг Горьковского муниципального района и программ, совершенствованием бюджетного планирования и рациональным использованием бюджетных средств.

С 2008 года осуществляется мониторинг эффективности деятельности органов местного самоуправления в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года № 607 «Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления, городских округов и муниципальных районов».

Горьковский муниципальный район по итогам 2010 года занял второе место по результатам оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов Омской области, а также 17 место по результатам оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса.

Горьковский муниципальный район проводит анализ поступлений по основному доходному источнику, налогу на доходы физических лиц.

Фактически за 2010 год в районный бюджет получено доходов в сумме 64 274,1 тыс. рублей, по сравнению с 2009 годом поступления в районный бюджет увеличились на 7 079,9 тыс. руб. или на 11,0 процентов.

В Горьковском муниципальном районе существует ряд проблемных направлений:

- не эффективная работа по снижению недоимки в местный бюджет;

- низкие показатели жилищного строительства, не обеспечивающие потребности территории в новом жилье, отсутствие схем территориального планирования, а также собственной базы стройиндустрии;

- низкая доступность дошкольного образования;

- низкое строительство дорог, проведение газификации и водоснабжения в Горьковском муниципальном районе;

- небольшой процент участия в программах, обеспечивающих привлечение дополнительных средств в местный бюджет;

- низкое развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства;

- недостаточный контроль за использованием невостребованных паев.

В целях эффективности бюджетных расходов расширяется практика применения муниципального заказа.

В 2007 году внедрена новая система планирования бюджетных расходов на основе реестров действующих и принимаемых расходных обязательств, которая позволила осуществить инвентаризацию нормативной правовой базы, устанавливающей действующие расходные обязательства, исключить возможность планирования расходов без соответствующего правового акта, сформировать перечень расходных обязательств и оценить степень эффективности расходов районного бюджета, закрепленных за конкретным субъектом бюджетного планирования в рамках возложенных на него полномочий.

Для повышения качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях Горьковского муниципального района необходимо обеспечить создание стимулов к внедрению передовых технологий управления бюджетным процессом.

Для этого предусматривается создание системы мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом во всех муниципальных образованиях.

В 2006 – 2010 годах Горьковский муниципальный район участвовал при реализации проектов по автоматизации процессов планирования и исполнения районных бюджетов муниципальных районов, осуществляемых в рамках внедрения Министерством финансов Омской области Единой системы управления бюджетным процессом (далее – ЕСУБП) Омской области.

Реализация Программы направлена на устойчивый рост экономики и повышению уровня и качества жизни населения Горьковского муниципального района, повышению энергетической эффективности и качества предоставляемых населению муниципальных услуг, организации муниципального управления, а также на сохранение надлежащего качества управления финансами Горьковского муниципального района.


Раздел 2. Цель, задачи Программы


Цель Программы – создание условий для дальнейшего повышения эффективности и результативности расходов районного бюджета.

Для достижения цели Программы необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих основных задач:

- повышение финансовой устойчивости районного бюджета;

- совершенствование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Горьковского муниципального района;

- повышение качества бюджетного планирования;

- повышение эффективности и качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Горьковского муниципального района;

- развитие системы муниципального финансового контроля в Горьковском муниципальном районе;

- оптимизация расходов районного бюджета;

- совершенствование информационных технологий в бюджетном процессе Горьковского муниципального района.


Раздел 3. Направления реализации Программы


Реализация Программы осуществляется по основным направлениям:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости районного бюджета;

- развитие программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Горьковского муниципального района;

- развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (выполнения работ) Горьковского муниципального района;

- повышение эффективности распределения средств районного бюджета;

- оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;

- реализация мероприятий по сокращению расходов районного бюджета на исполнение отдельных расходных обязательств Горьковского муниципального района;

- совершенствование механизмов муниципального финансового контроля в Горьковском муниципальном районе;

- внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности в Горьковском муниципальном районе;

- развитие информационной системы управления финансами Горьковского муниципального района.


Подраздел 3.1. Обеспечение сбалансированности

и устойчивости районного бюджета


Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующих задач Программы:

- повышение финансовой устойчивости районного бюджета;

- совершенствование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями.

В течение 2008 – 2010 годов был принят ряд мер, направленных на сокращение и ликвидацию просроченной кредиторской задолженности районного бюджета:

- проведена реструктуризация задолженности в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июля 2009 года № 581 «Об утверждении Правил проведения реструктуризации задолженности по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов, числящейся за бюджетными учреждениями субъектов Российской Федерации и муниципальными бюджетными учреждениями по состоянию на 1 июля 2008 года, а также по пеням и штрафам, начисленным на сумму указанной задолженности».

В целях укрепления доходной базы районного бюджета, сокращения недоимки, изыскания дополнительных доходных источников образована районная межведомственная комиссия по координации деятельности государственных и муниципальных органов власти по обеспечению дополнительных поступлений доходов в местный бюджет.

Горьковский муниципальный район ежемесячно проводится мониторинг по сокращению недоимки налоговых платежей, поступающих в районный бюджет. Так на 1 января 2011 года по сравнению с началом 2010 года недоимка сократилась по налогу на доходы физических лиц в размере 38,4 тыс. рублей, налог на имущество на 17,2 тыс. рублей. Однако, по единому налогу на вмененный доход недоимка возросла на 351,9 тыс. рублей. Задолженность складывается по результатам камеральных проверок.

Ежеквартально налоговой инспекцией ФНС № 8 по Омской области предоставляется список недоимщиков в разрезе налогов. На основании этих списков, Комитетом финансов и контроля Администрации Горьковского муниципального района составляется реестр крупных недоимщиков для рассмотрения на межведомственной комиссии по координации деятельности органов местного самоуправления Горьковского муниципального района. За I полугодие 2011 года проведено 2 заседания межведомственной комиссии, где были заслушаны 8 предпринимателей по задолженности налоговых платежей в районный бюджет, в результате чего была погашена задолженность в размере 2 223,4 тыс. рублей.

Работа по взысканию задолженности доходов от использования имущества ведется по уведомлениям, направленным арендаторам. Так в 2011 году было направлено 8 уведомлений юридическим и физическим лицам, крестьянским хозяйствам, имеющим наибольшую задолженность. В результате проведенной работы в бюджет поступило 1 098,0 тыс. рублей.

В имущественной сфере одной из основных задач остается повышение эффективности управления муниципальными учреждениями Горьковского муниципального района.

По состоянию на 1 января 2011 года в Едином банке данных объектов собственности муниципального района учтено 6 816 объектов.

На 1 января 2011 года стоимость имущества, находящегося в собственности Горьковского муниципального района, составила 476 686,2 млн. рублей. Существенное влияние на увеличение стоимости имущества, находящегося в собственности Горьковского муниципального района, оказала переоценка кадастровой стоимости земельных участков, утвержденная приказом Министерства имущественных отношений Омской области от 18 ноября 2010 года № 46-п «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земельных участков в составе земель населенных пунктов Омской области», а также увеличение количества земельных участков населенных пунктов, зарегистрированных в собственность Горьковского муниципального района в установленном порядке.

За муниципальными учреждениями Горьковского муниципального района на праве хозяйственного ведения и оперативного управления закреплено 93 процента объектов недвижимости от общего количества объектов, находящихся в собственности Горьковского муниципального района. Основную долю затрат Горьковский муниципальный район несет на содержание объектов недвижимости, находящихся в казне района. По состоянию на 1 января 2011 года казну района составляют 317 объектов недвижимого имущества. Кроме того, в казне учтены 72 земельных участка. Общая стоимость объектов недвижимости, составляет 142 464 млн. рублей.

За последние три года количество муниципальных унитарных предприятий Горьковского муниципального района в результате ликвидации, реорганизации и приватизации сократилось на 1 единицу. По состоянию на 1 января 2011 года в Едином государственном реестре юридических лиц находится 3 муниципальных унитарных предприятия Горьковского муниципального района, из них 1 действующее.

Основными проблемами в сфере имущественных отношений являются:

- низкая рентабельность деятельности хозяйственных обществ, акции которых находятся в собственности Горьковского муниципального района (66,6 процента из них недействующие);

- недостаточность контроля со стороны органов местного самоуправления Горьковского муниципального района экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий Горьковского муниципального района и хозяйственных обществ, акции которых находятся в собственности Горьковского муниципального района;

- передача в казну непрофильных активов муниципальных учреждений района и, как следствие, возрастание количества объектов казны Горьковского муниципального района и затрат на их содержание;

- наличие низколиквидных объектов казны Горьковского муниципального района;

- недостаточное использование инвестиционных возможностей земельных ресурсов Горьковского муниципального района;

- недостаточный уровень организации взаимодействия между органами местного самоуправления Горьковского муниципального района и сельскими поселениями Горьковского муниципального района в сфере управления земельными ресурсами.

Совокупная оценка ситуации, сложившейся в сфере управления имущественными комплексами и земельными отношениями на муниципальном уровне, позволяет сделать вывод о возможности повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления в данном сегменте их компетенции путем реализации мер по упорядочению состава муниципального имущества муниципальных образований, совершенствованию процедур инвентаризации объектов муниципальной собственности, замене практики передачи имущества, специально приобретенного за счет средств районного бюджета, муниципальным образованиям путем предоставления субсидий на соответствующие цели (за счет средств бюджета Горьковского муниципального района поселениям, входящим в их состав, путем предоставления иных межбюджетных трансфертов на соответствующие цели), повышению прозрачности процедур приватизации, заключения договоров аренды и иных договоров о передаче прав владения или пользования муниципальным имуществом, оптимизации сети муниципальных учреждений и муниципальных унитарных предприятий и ряда других.

В сфере межбюджетных отношений в Горьковском муниципальном районе выстроена формализованная система межбюджетных трансфертов исходя из сложившегося разграничения полномочий, расходных обязательств и доходных источников поселений Горьковского муниципального района на основе утвержденных методик их распределения.

Ежегодно объем межбюджетных трансфертов из районного бюджета бюджетам сельских поселений Горьковского муниципального района увеличивается:

2009 год – 22 385,9 тыс. рублей;

2010 год – 29 651,7 тыс. рублей;

2011 год – 29 721,3 тыс. рублей.

Вместе с тем эта система не направлена на мотивацию органов местного самоуправления Горьковского муниципального района в целях повышения эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом.

К числу основных проблем в сфере межбюджетных отношений отнесены:

- незначительный удельный вес дотаций бюджетам поселений в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета;

- отсутствие обеспечения единого уровня бюджетной обеспеченности Горьковского муниципального района после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности сельским поселениям Горьковского муниципального района;

- недостаточность контроля за соблюдением условий предоставления межбюджетных трансфертов из районного бюджета и, как следствие, низкий уровень применения санкций к поселениям Горьковского муниципального района - нарушителям бюджетного законодательства;

- отсутствие взаимосвязи объемов межбюджетных трансфертов с результатами их использования.

В целях обеспечения сбалансированности и устойчивости районного бюджета необходима реализация комплекса мер в сфере доходов, долговой политики, имущественных отношений и межбюджетных отношений в Горьковском муниципальном районе:

- минимизация дефицита районного бюджета;

- снижение долговой нагрузки на районной бюджет;

- сокращение просроченной кредиторской задолженности районного бюджета;

- повышение качества прогнозирования доходов районного бюджета;

- оптимизация структуры имущества, находящегося в собственности района, а также земельных участков населенных пунктов Горьковского муниципального района;

- совершенствование методологии распределения межбюджетных трансфертов из районного бюджета;

- усиление контроля за соблюдением условий предоставления межбюджетных трансфертов из районного бюджета.

Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по обеспечению сбалансированности и устойчивости районного бюджета будет заключаться в следующем:

- отсутствие дефицита районного бюджета в 2013 году;

- сокращение степени отклонения фактического объема поступлений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета от прогнозируемого объема (без учета вносимых в течение года изменений) с 24 процентов в 2010 году до 15 процентов в 2013 году;

- уменьшение числа объектов недвижимости, содержащихся в Едином банке данных объектов собственности Горьковского муниципального района и зарегистрированных в собственность Горьковского муниципального района, в 2013 году в 0,7 раз к уровню 2010 года;

- сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наименее и наиболее обеспеченными поселениями Горьковского муниципального района после выравнивания с 1,1 раза в 2010 году до 1,0 раза в 2013 году;

- установление системы результативности расходования межбюджетных трансфертов из районного бюджета, имеющих целевое назначение;

- проведение инвентаризации муниципального имущества, переданного в хозяйственное ведение и оперативное управление муниципальным учреждением, в целях оптимизации налоговой нагрузки;

- проведение инвентаризации выделенных земельных участков, выданных разрешений на строительство с проверкой целевого использования земли и степени готовности строящихся объектов, выявлять неиспользуемые и используемые не по назначению земельные участки;

- проведение работ по выявлению физических лиц, сдающих в наем или аренду собственные жилые помещения, гаражи, иные объекты недвижимости на предмет налогообложения получаемых доходов.


Подраздел 3.2. Развитие программно-целевых принципов

организации деятельности органов местного самоуправления

Горьковского муниципального района


Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы – повышение качества бюджетного планирования.

За 2010 год в Горьковском муниципальном районе проведена масштабная работа в целях внедрения программно-целевых инструментов планирования и исполнения районного бюджета.

В конце 2010 года на территории района обеспечен перевод местных бюджетов Горьковского муниципального района на программно-целевой принцип бюджетного планирования.

В 2011 году в Горьковском районе реализуются 10 долгосрочных и 10 ведомственных целевых программ. Объем расходов районного бюджета в рамках программно-целевого метода составляет 97,2 процента.

Развитие программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Горьковского муниципального района планируется осуществлять по следующим направлениям:

- проведение анализа соответствия целей, задач, целевых индикаторов целевых программ Горьковского муниципального района с документами стратегического планирования;

- проведение оценки эффективности долгосрочных и ведомственных целевых программ Горьковского муниципального района;

- размещение информации о целевых программах и результатах оценки эффективности их реализации на официальном сайте администрации Горьковского муниципального района.

Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по развитию программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Горьковского муниципального района будет заключаться в дальнейшем увеличении удельного веса расходов районного бюджета, формируемых в рамках целевых программ Горьковского муниципального района, с 0,7 процента в 2010 году до 100 процентов в 2013 году.


Подраздел 3.3. Развитие новых форм оказания и финансового

обеспечения муниципальных услуг (выполнения работ)

Горьковского муниципального района


Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы – повышение эффективности и качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Горьковского муниципального района.

В связи с вступлением в законную силу норм Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» необходимо проведение ряда мероприятий, направленных на повышение эффективности и открытости деятельности муниципальных учреждений района, а также оптимизации подведомственной сети учреждений.

Мероприятия по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений должны быть направлены на повышение эффективности предоставления муниципальных услуг при условии сохранения (либо снижения темпов роста) расходов бюджетов на их оказание. Должны быть созданы условия и стимулы для сокращения внутренних издержек учреждений и привлечения ими внебюджетных источников финансового обеспечения, а также возможности и стимулы для структурных подразделений администрации Горьковского муниципального района по оптимизации подведомственной сети.

Предполагается изменить механизмы финансового обеспечения бюджетных учреждений, оказывающих муниципальные услуги:

- расширить права бюджетных учреждений по распоряжению любым закрепленным за ними движимым имуществом Горьковского муниципального района, за исключением особо ценного движимого имущества Горьковского муниципального района, перечень которого устанавливает администрация Горьковского муниципального района, выполняющая функции учредителя соответствующего учреждения. Кроме того, необходимо предпринять меры, направленные на создание для органов местного самоуправления Горьковского муниципального района условий и стимулов по оптимизации сети подведомственных учреждений с установлением правила сохранения объемов бюджетных ассигнований главным распорядителям средств районного бюджета при реорганизации (слиянии, присоединении) или ликвидации ими подведомственных учреждений (при условии сохранения объема и качества предоставляемых ими услуг).

Проводимая работа по совершенствованию системы муниципальных услуг должна быть доступна всем пользователям и находить отражение на официальном сайте администрации Горьковского муниципального района.

В течение последних трех лет в Горьковском муниципальном районе был проведен ряд мер в сфере реформирования муниципальных учреждений района. Сформирована нормативная правовая база, регламентирующая весь цикл процедур формирования и финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) Горьковского муниципального района.

Ключевые положения в сфере оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Горьковского муниципального района установлены нормативным правовым актом Горьковского муниципального района «Об утверждении стандарта по предоставлению муниципальных услуг».

Для обеспечения сбора и хранения информации о порядке предоставления муниципальных услуг органами местного самоуправления Горьковского муниципального района и в целях реализации Федерального закона от 27 июля 2010 года № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг», проводится работа по формированию реестра муниципальных услуг Горьковского муниципального района, утвержденным Постановлением Главы Горьковского муниципального района Омской области от 9 сентября 2011 года № 787 «Об утверждении реестра, (перечня) муниципальных услуг Горьковского муниципального района, по которым должен проводится учет потребности в их предоставлении».

Целями ведения реестра являются:

создание информационной базы для принятия решений об объемах и структуре муниципальных услуг, финансируемых за счет средств бюджета Горьковского муниципального района;

систематизация данных о муниципальных услугах, их учет, анализ эффективности;

обеспечение прозрачности расходования и обоснованности выделения бюджетных средств;

создание основы для проведения регулярных опросов населения о качестве муниципальных услуг и приоритетных направлениях изменения видов услуг в соответствии с предпочтениями потребителей.

В то же время не все заявленные цели реформирования бюджетного процесса в Горьковском муниципальном районе были реализованы в полной мере и дали ожидаемый эффект:

- расходы на содержание муниципальных учреждений района не планируются исходя из объемов оказываемых ими муниципальных услуг (выполняемых работ) Горьковского муниципального района;

- не реализован принцип использования проектов муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) Горьковского муниципального района при составлении проекта районного бюджета;

- взаимосвязь бюджетного планирования и распределения бюджетных ассигнований районного бюджета в зависимости от результатов оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Горьковского муниципального района обеспечена не в полной мере.

В целях повышения эффективности и качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Горьковского муниципального района необходимо сконцентрировать работу на следующих направлениях:

- завершение приведения правового положения муниципальных учреждений Горьковского муниципального района в соответствие с требованиями Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»;

- повышение обоснованности финансового обеспечения оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Горьковского муниципального района;

- внедрение в процесс бюджетного планирования проектов муниципальных заданий;

- проведение оценки качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) и обеспечение открытости результатов этой оценки.

Ожидаемый эффект от реализации мероприятий, направленных на развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (выполнения работ) Горьковского муниципального района, будет заключаться в следующем:

- стопроцентное планирование объема бюджетных ассигнований районного бюджета на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) района на основе показателей количества муниципальных услуг (содержания работ) Горьковского муниципального района и нормативных затрат на их оказание (выполнение);

- повышение открытости информации о деятельности муниципальных учреждений района по оказанию муниципальных услуг (выполнению работ) Горьковского муниципального района.


Подраздел 3.4. Повышение эффективности распределения

средств районного бюджета


Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующих задач Программы:

- повышение финансовой устойчивости районного бюджета;

- повышение качества бюджетного планирования.

В настоящее время процесс планирования бюджетных ассигнований районного бюджета осуществляется в рамках требований бюджетного законодательства.

Составление проекта районного бюджета осуществляется в ЕСУБП Омской области.

Процесс планирования районного бюджета включает:

- формирование реестра расходных обязательств Горьковского муниципального района;

- составление потребности в бюджетных ассигнованиях районного бюджета по главным распорядителям средств районного бюджета в разрезе действующих и принимаемых расходных обязательств Горьковского муниципального района с обоснованиями бюджетных ассигнований районного бюджета;

- определение предельных объемов бюджетных ассигнований районного бюджета Горьковского муниципального района, целевых программ и проектов муниципальных заданий;

- составление проекта решения Горьковского муниципального района о районном бюджете на очередной финансовый год.

Учитывая, что планирование бюджетных ассигнований районного бюджета на всех этапах осуществляется на трехлетний период, одновременно с проектом районного бюджета составляется среднесрочный финансовый план Горьковского муниципального района.

В то же время имеется ряд недостатков, препятствующих завершению логической схемы бюджетного планирования:

- районный бюджет составляется на один год, что не позволяет обеспечить преемственность бюджетных прогнозов на среднесрочную перспективу;

- среднесрочный финансовый план Горьковского муниципального района формализованно является основой при планировании районного бюджета на очередной финансовый год;

- методика прогнозирования отдельных доходов районного бюджета не формализована;

- не обеспечена взаимосвязь документов стратегического и бюджетного планирования;

- недостаточно отработан механизм использования реестра расходных обязательств Горьковского муниципального района при определении потребности в бюджетных ассигнованиях районного бюджета;

- планирование бюджетных ассигнований районного бюджета осуществляется по большей части методом индексации расходов районного бюджета.

Результатом обозначенных проблем является завышение потребности в бюджетных ассигнованиях районного бюджета на первоначальном этапе бюджетного планирования и, как следствие, внесение изменений в утвержденный проект решения Горьковского муниципального района о районном бюджете.

В целях принятия наиболее эффективных инструментов бюджетного планирования необходима реализация мероприятий по следующим направлениям:

- обеспечение взаимосвязи долгосрочных бюджетных прогнозов Горьковского муниципального района со стратегией социально-экономического развития района до 2020 года;

- совершенствование среднесрочного бюджетного планирования путем составления районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- утверждение формализованной методики прогнозирования доходов районного бюджета;

- совершенствование механизма использования реестра расходных обязательств Горьковского муниципального района в системе бюджетного планирования.


Подраздел 3.5. Оптимизация функций муниципального

управления, повышение эффективности их обеспечения


Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы – повышение эффективности и качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) Горьковского муниципального района.

Основными направлениями повышения эффективности деятельности структурных подразделений администрации Горьковского муниципального района (выполнения возложенных на них функций) должны стать:

- противодействие коррупции и снижение административных барьеров;

- оптимизация состава и полномочий структурных подразделений администрации Горьковского муниципального района, результатом которой должно стать сокращение дублирования функций и полномочий, а также оптимизация численности муниципальных служащих Горьковского муниципального района;

- передача функций структурных подразделений администрации Горьковского муниципального района, не отнесенных к основному виду деятельности, специализированным организациям, создаваемым для обслуживания одновременно нескольких структурных подразделений;

- оптимизация межведомственного взаимодействия, в том числе с использованием информационных технологий, путем раскрытия информации о деятельности администрации Горьковского муниципального района.

В рамках реализации административной реформы в районе в 2006 – 2008 годах была организована работа по переходу к осуществлению органами местного самоуправления Горьковского муниципального района юридически значимых действий в электронной форме.

Постановлением Главы Горьковского муниципального района от 16 марта 2011 года № 123 «О районной межведомственной комиссии по координации деятельности государственных и муниципальных органов власти по обеспечению дополнительных поступлений доходов в местный бюджет» на территории Горьковского муниципального района создана межведомственная комиссия, утверждён её состав, а также разработано Положение о районной межведомственной комиссии по координации деятельности государственных и муниципальных органов власти по обеспечению дополнительных поступлений доходов в местный бюджет, в котором определены основные задачи, права, порядок работы комиссии.

На заседаниях межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике рассматриваются вопросы пополнения доходной части бюджетов всех уровней, легализации системы отношений, связанных с установлением и осуществлением работодателем выплат работникам за их труд; а также выявления причин и условий, способствующих возникновению фактов нарушений налогового законодательства, законодательства о труде и об обязательном пенсионном страховании организациями всех форм собственности и индивидуальными предпринимателями, а также мероприятия по сокращению имеющейся недоимки по платежам в местный бюджет.

Определены основные направления внедрения системы межведомственного электронного взаимодействия при оказании муниципальных услуг района органами местного самоуправления Горьковского муниципального района.

Создана и в настоящее время функционирует государственная информационная система Омской области «Портал Правительства Омской области», включающая сайт администрации Горьковского муниципального района.

Полный цикл операций от подачи заявления до получения потребителями результатов предоставления муниципальной услуги района в электронной форме в настоящее время обеспечен по двум наименованиям муниципальных услуг Горьковского муниципального района.

Вместе с тем в сфере исполнения функций муниципального управления основными вопросами, требующими решения, остаются:

- потребность в осуществлении регламентации муниципальных услуг района, оказываемых органами местного самоуправления Горьковского муниципального района в соответствии с требованиями Федерального закона «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг».

С расширением самостоятельности сельских поселений Горьковского муниципального района необходимо обеспечить повышение качества управления финансами путем формирования системы стимулирования органов местного самоуправления поселений к внедрению передовых процессов в области социально-экономического развития и управления общественными финансами.

Важным элементом экономической основы деятельности органов местного самоуправления Горьковского муниципального района выступает муниципальная собственность Горьковского муниципального района.

В целях установления эффективного механизма вовлечения объектов муниципальной собственности Горьковского муниципального района в экономические отношения, связанные с использованием муниципального имущества, закрепленного за муниципальными унитарными предприятиями и муниципальными учреждениями Горьковского муниципального района, а также имущественных прав, в том числе исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, информацию и другие объекты гражданских прав, не имеющие материальной формы, разработать и утвердить концепцию управления и распоряжения муниципальным имуществом Горьковского муниципального района.

Для выполнения данного направления программы планируется:

разработка порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях Горьковского муниципального района;

разработка порядка определения показателей эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью Горьковского муниципального района;

разработка Концепции управления и распоряжения муниципальным имуществом Горьковского муниципального района.

Дальнейшее повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Горьковского муниципального района планируется реализовать путем:

- перехода к осуществлению юридически значимых действий органами местного самоуправления Горьковского муниципального района в электронной форме;

- утверждения административных регламентов муниципальных услуг Горьковского муниципального района, оказываемых органами местного самоуправления Горьковского муниципального района;

- внедрения системы межведомственного электронного взаимодействия в деятельность органов местного самоуправления Горьковского муниципального района;

- обеспечения оптимального состава функций органов местного самоуправления Горьковского муниципального района;

- повышения финансовой дисциплины органами местного самоуправления Горьковского муниципального района.

Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по оптимизации функций муниципального управления, повышению эффективности их обеспечения будет заключаться в следующем:

- увеличение числа первоочередных муниципальных услуг Горьковского муниципального района, предоставляемых в электронной форме на завершающем этапе, с 1 единицы в 2010 году до 40 единиц в 2013 году;

- повышение доступности информации о деятельности органов местного самоуправления Горьковского муниципального района за счет увеличения количества пользователей государственной информационной системы Омской области «Портал Правительства Омской области».


Подраздел 3.6. Реализация мероприятий по сокращению

расходов районного бюджета на исполнение отдельных

расходных обязательств Горьковского

муниципального района


Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы – оптимизация расходов районного бюджета.

Формирование расходов на содержание органов местного самоуправления Горьковского муниципального района осуществляется при соблюдении установленного на областном уровне норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Горьковского муниципального района.

Всего за 2009 – 2010 годы в Горьковском муниципальном районе сокращено 17,2 процентов штатной численности, в 2011 году провели организационно-штатные мероприятия по сокращению численности муниципальных служащих Горьковского муниципального района на 2,1 процентов штатной численности.

Одновременно в целях минимизации расходов местных бюджетов на муниципальное управление Правительством Омской области в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации ежегодно устанавливаются нормативы формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления Омской области.

Дальнейшая оптимизация расходов районного бюджета в сфере организации муниципального управления планируется к проведению в рамках реализации распоряжения Главы муниципального района от 16 марта 2011 года № 46 «Об оптимизации в 2011 – 2013 годах численности муниципальных служащих Горьковского муниципального района Омской области и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы Горьковского муниципального района Омской области, в органах местного самоуправления Горьковского муниципального района Омской области».

Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по сокращению расходов районного бюджета на исполнение отдельных расходных обязательств Горьковского муниципального района будет заключаться в следующем:

- оптимизация численности работников органов местного самоуправления Горьковского муниципального района в 2013 году на 7,4 процентов от утвержденной численности работников органов местного самоуправления Горьковского муниципального района по состоянию на 1 июля 2010 года.


Подраздел 3.7. Совершенствование механизмов

муниципального финансового контроля в

Горьковском муниципальном районе


Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы – развитие системы муниципального финансового контроля в Горьковском муниципальном районе.

Современный процесс реформирования муниципальных учреждений ставит новые задачи перед системой муниципального контроля. Необходимость приведения системы муниципального контроля в соответствие с новыми требованиями законодательства выражается в потребности учета различий между казенными, бюджетными и автономными учреждениями.

Уполномоченным органом местного самоуправления Горьковского муниципального района, осуществляющим муниципальный финансовый контроль за использованием средств районного бюджета, является Комитет финансов и контроля Администрации Горьковского муниципального района.

В целях повышения эффективности контрольной работы в 2009 году принят приказ Комитета финансов и контроля Администрации Горьковского муниципального района от 19 мая 2009 года № 33 «Об утверждении инструкции о порядке проведения контрольных мероприятий Комитетом финансов и контроля Администрации Горьковского муниципального района Омской области». Данным документом установлены единые стандарты порядка организации и проведения финансового контроля.

За последние три года возросло количество контрольных мероприятий, проводимых Комитетом финансов и контроля Администрации Горьковского муниципального района (в 2009 году на 3 процентных пункта к уровню 2008 года, в 2010 году на 15,8 процентных пункта к уровню 2009 года).

Объем проверенных средств в 2010 году возрос почти на 3 процентных пункта (в 2008 и 2009 годах проверено 2,3 и 2,9 процента от общего объема расходов районного бюджета соответственно, в 2010 году – 5,6 процента).

В рамках проведения контрольной деятельности перед органами местного самоуправления Горьковского муниципального района возникает ряд проблем, оказывающих существенное влияние на уровень результативности и эффективности их работы:

- отсутствует единая методология осуществления муниципального финансового контроля;

- отсутствует взаимодействие органов местного самоуправления Горьковского муниципального района, осуществляющих финансовый контроль на территории района с другими органами контроля;

- возникают трудности при применении мер административной ответственности за совершение нарушений бюджетного законодательства в отношении средств районного бюджета.

Кроме того, в рамках проводимых бюджетных реформ развитие системы муниципального финансового контроля предполагает его реформирование в части осуществления органами местного самоуправления Горьковского муниципального района контроля за эффективностью и результативностью использования средств районного бюджета.

Совершенствование механизмов муниципального финансового контроля в районе планируется осуществлять посредством:

- эффективного планирования контрольных мероприятий;

- методологического обеспечения контрольной деятельности органов местного самоуправления Горьковского муниципального района;

Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по совершенствованию механизмов муниципального финансового контроля в Горьковском муниципальном районе будет заключаться в следующем:

- совершенствование методологии организации муниципального финансового контроля в Горьковском муниципальном районе;

- повышение качества и эффективности деятельности органов финансового контроля Горьковского муниципального района.


Подраздел 3.8. Внедрение мероприятий по повышению

энергетической эффективности в Горьковском муниципальном районе


Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы – оптимизация расходов районного бюджета.

В целях создания экономических и организационных условий для эффективного использования энергетических ресурсов и повышения энергоэффективности экономики в Горьковском муниципальном районе осуществлен ряд организационных и технических мероприятий по снижению потерь электроэнергии при ее распределении и потреблении, произведена замена значительного количества технически устаревшего оборудования котельных сетей на энергоэффективное оборудование, приняты меры по оптимизации систем теплоснабжения Горьковского муниципального района и сельских поселений, замене электросчетчиков на приборы более высокого класса точности.

Общий расход закупок отопительного периода 2008 – 2009 годах в сравнении с 2010 – 2011 годах составляет 1 275,4 млн. рублей, произошло сокращение расходов на 50 процентов, в связи с переходом на более дешевое топливо.

Исходя из анализа причин прогнозируемого роста расходов районного бюджета на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов, основными проблемами в сфере энергосбережения являются:

- неполный переход на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов и воды муниципальными учреждениями Горьковского муниципального района по показаниям приборов учета;

- значительные неиспользуемые резервы сокращения энергетических затрат;

- отсутствие системы стимулирования работников муниципальных учреждений Горьковского муниципального района за осуществление энергосберегающих мероприятий;

- низкий объем привлечения внебюджетных средств на реализацию мероприятий по энергосбережению.

Оптимизация расходов районного бюджета на оплату потребления энергетических ресурсов и воды муниципальными учреждениями Горьковского муниципального района будет осуществляться в рамках реализации долгосрочной целевой программы района «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Горьковском муниципальном районе Омской области на 2010 – 2020 годы», утвержденной постановлением Главы муниципального района от 28 сентября 2010 года № 855, в том числе путем:

- перехода на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов и воды муниципальными учреждениями Горьковского муниципального района по показаниям приборов учета;

- получения энергетических паспортов всеми органами местного самоуправления Горьковского муниципального района и муниципальными учреждениями Горьковского муниципального района;

- заключения энергосервисных контрактов муниципальными заказчиками Горьковского муниципального района;

- обеспечения снижения энергетических издержек на содержание объектов бюджетной сферы.

Ожидаемый эффект от внедрения мероприятий по повышению энергетической эффективности в Горьковском муниципальном районе будет заключаться в сокращении в 2013 году расходов районного бюджета на обеспечение энергетическими ресурсами бюджетных и казенных учреждений Горьковского муниципального района на 0,5 млн. рублей к уровню 2009 года.


Подраздел 3.9. Развитие информационной системы управления

финансами Горьковского муниципального района


Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы – совершенствование информационных технологий в бюджетном процессе Горьковского муниципального района.

Автоматизация бюджетного процесса Горьковского муниципального района началась в 2006 году и проводилась в рамках внедрения ЕСУБП Омской области, осуществляемого Министерством финансов Омской области.

В настоящее время автоматизированы следующие составляющие бюджетного процесса:

- планирование доходов районного бюджета;

- планирования расходов районного бюджета;

- исполнение районного бюджета, бюджетов поселений;

- формирование реестра расходных обязательств муниципального района и поселений.

Важным элементом комплексной автоматизации бюджетного процесса Горьковского муниципального района стало внедрение автоматизированной системы ведения похозяйственного учета, в котором в настоящее время работают все муниципальные образования Горьковского муниципального района. Данные похозяйственного учета позволяют эффективно решать задачи мобилизации налоговых доходов местных бюджетов, более точно прогнозировать объемы поступлений земельного налога и налога на имущество физических лиц в местные бюджеты.

Дальнейшее развитие автоматизации и информатизации бюджетного процесса Горьковского муниципального района планируется осуществлять путем:

- участия в процессе модернизации существующей автоматизированной системы планирования расходов бюджета на предмет развития функциональных возможностей в части внедрения механизмов бюджетирования, ориентированного на результат, осуществляемой Министерством финансов Омской области;

- развития системы доступности финансовой информации для широкого круга пользователей.

Ожидаемый эффект от реализации мероприятий, направленных на развитие информационной системы управления финансами Горьковского муниципального района будет заключаться в следующем:

- повышение степени охвата автоматизацией участников бюджетного процесса Горьковского муниципального района;

- повышение бюджетной дисциплины главных распорядителей средств районного бюджета;

- повышение качества управления подведомственными муниципальными учреждениями Горьковского муниципального района.