Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли

Вид материала

Отчет

Содержание 31 декабря 2009г. Итого ссуд и средств, предоставленных клиентам Итого ссуды и средства, предоставленные клиентам Кредиты индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2010 года Резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря 2010 года Кредиты индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2009 года Резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря 2009 года Кредиты некоммерческим организациям Текущие и необесцененные Итого текущих и необесцененных Итого просроченных, но необесцененных Индивидуально обесцененные (общая сумма) Итого индивидуально обесцененные (общая сумма) Итого кредитов и дебиторской задолженности Кредиты индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица Текущие и индивидуально необесцененные Справедливая стоимость на 31 декабря 2009 г. Вид имущества ... Полное содержание

Подобный материал:

• Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
• Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
• Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
• Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах, 1629kb.
• Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
• Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
• Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
• Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
• Отчет о финансовом положении, 1936.87kb.
• Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.

По состоянию на 31 декабря 2010 года основная часть всех ссуд и средств кредитного портфеля Банка была предоставлена заемщикам, зарегистрированным в Хабаровском крае (на 31 декабря 2009 года - аналогично).


По состоянию на 31 декабря 2010 года Банком были предоставлены ссуды на сумму свыше 10% капитала по юридическим лицам 11 клиентам, совокупная задолженность которых составила 413 323 тыс. руб., по физическим лицам по 2 клиентам совокупная задолженность которых составила 45 251 тыс.руб.


На 31 декабря 2010 года 50,8% от кредитного портфеля составили кредиты, выданные физическим лицам. Кредиты, выданные физическим лицам по программе «Автокредитование» отсутствовали.

На 31 декабря 2009 года Банком были предоставлены ссуды на сумму свыше 10% от величины собственных средств Банка 34 клиентам, совокупная задолженность которых составила 757 727 тыс.руб. На 31 декабря 2009 года 45% от кредитного портфеля составляли кредиты, выданные физическим лицам.


По состоянию на 31 декабря 2010 года в остатке ссуд и средств, предоставленных клиентам, размер необслуживаемых ссуд, по которым не начислялись проценты, составил 16 729 тыс.руб. (на 31 декабря 2009 года – 10750 тыс.руб.).


Ниже представлена структура кредитного портфеля по секторам экономики:

(в тысячах рублей)	31 декабря 2010 г.	31 декабря 2009г.
Строительство, ремонт	78 845	44 911
Торговля оптовая и розничная	235 109	150 575
Добывающее производство	23 205	57 018
Потребительские и прочие кредиты	821 753	583 872
Сдача в аренду недвижимого имущества и финансовый лизинг	312 021	276 978
Транспортные услуги	41 044	58 420
Прочие услуги	89 320	41 084
Уступка прав требования по кредитному договору	6 740	33 478
Прочие	19 091	74 848
Итого ссуд и средств, предоставленных клиентам	1 627 128	1 287 707
Резервы под обесценение кредитов	(60 208)	(90 067)
Итого ссуды и средства, предоставленные клиентам	1 566 920	1 197 640

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2010 года:

(в тысячах рублей)	Кредиты юридическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица	Кредиты физическим лицам	Дебиторская задолженность	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2010 года	10 210	0	79 857	0	90 067
(Восстановление резерва)/отчисления в резерв под обесценение в течение года	5 4 89	0	(29 958)	150	(24 319)
Средства, списанные в течение года как безнадежные	0		(5 540)	0	(5 540)
Перевод в долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия)	0	0	0	0	0
Резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря 2010 года	15 699	0	44 359	150	60 208

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2009 года:

(в тысячах рублей)	Кредиты юридическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица	Кредиты физическим лицам	Дебиторская задолженность	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2009 года	29 620	-	63 119	-	92 739
(Восстановление резерва)/отчисления в резерв под обесценение в течение года	(5 897)	-	18 411	-	12 514
Средства, списанные в течение года как безнадежные	(13 513)	-	(1 673)	-	(15 186)
Перевод в долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия)	0	-0	0	-	0
Резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря 2009 года	10 210	-	79 857	-	90 067

Эффективная ставка резерва по ссудам, предоставленным юридическим лицам (средняя величина резерва, рассчитанная как отношение суммы резерва к величине ссудной задолженности) на отчетную дату составила 1,9 %, что свидетельствует об удовлетворительном качестве кредитного портфеля. Эффективная ставка по потребительским ссудам составила 5,4%.


Далее приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2010 г.:

(в тысячах рублей)	Кредиты коммерческим организациям	Кредиты некоммерческим организациям	Кредиты индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица	Кредиты физическим лицам	Дебиторская задолженность	Итого
Текущие и необесцененные
- кредиты коммерческим организациям	507 499	0	0	0	0	507 499
- кредиты некоммерческим организациям	0	0	0	0	0	0
- кредиты индивидуальным предпринимателям	0	0	16965	0	0	16965
- кредиты физическим лицам	0	0	0	422825	0	422825
- дебиторская задолженность	0	0	0	0	0	0
Итого текущих и необесцененных	507 499	0	16 965	422 825	0	947 289
Просроченные, но необесцененные
-без задержки платежа
- с задержкой платежа менее 30 дней	0	0	0	113	0	113
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	0	0	0	9 034	0	9 034
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа свыше 360 дней	0	0	0	0	0	0
Итого просроченных, но необесцененных	0	0	0	9 147	0	9 147
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	544509	5566	35388	0	6 740	592 203
- с задержкой платежа менее 30 дней	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	0	0	600	4156	0	4756
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	13831	0	2034	12906	0	28771
- с задержкой платежа свыше 360 дней	0	0	0	44962	0	44962
Итого индивидуально обесцененные (общая сумма)	558340	5566	38022	62024	6 740	670692
Общая балансовая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва	1 065 839	5566	54987	493996	6 740	1 627 128
За вычетом резерва под обесценение	17 261	164	4726	37922	135	(60 208)
Итого кредитов и дебиторской задолженности	1 048 578	5 402	50 261	456 074	6 605	1 566 920

Далее приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2009 г.:

(в тысячах рублей)	Кредиты юридическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица	Кредиты физическим лицам	Дебиторская задолженность	Итого
Текущие и индивидуально необесцененные	575 671	57 962	468 002	7 606	1 109 241
Итого текущих и индивидуально необесцененных	575 671	57 962	468 002	7 606	1 109 241
В том числе просроченные, но индивидуально необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней	251	-	-	-	251
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	1 417	-	-	-	1 417
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	35 154	-	-	-	35 154
Итого просроченных, но индивидуально необесцененных	36 822	-	-	-	36 822
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	13 122	-	1 661	-	14 783
- с задержкой платежа менее 30 дней	-	-	11 507	-	11 507
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	-	-	12 313	-	12 313
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	-	-	18 202	-	18 202
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	4 909	-	50 341	-	55 249
- с задержкой платежа свыше 360 дней	7 743	-	21 846	-	29 590
Итого индивидуально обесцененные (общая сумма)	25 774	-	115 870	-	141 644
Общая балансовая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва	638 267	57 962	583 872	7 606	1 287 707
За вычетом резерва под обесценение	(10 210)	-	(79 857)	-	(90 067)
Итого кредитов и дебиторской задолженности	628 057	57 962	504 015	7 606	1 197 640

Качество категории кредитов, которые не были просрочены и не имели признаков обесценения, может быть оценено в соответствии со стандартной системой присвоения кредитных рейтингов, принятой Банком. Ниже приведена градация в соответствии с данной системой:

(в тысячах рублей)	31 декабря 2010г.	31 декабря 2009 г.
Рейтинг 1-3 – удовлетворительный риск	947 289	1 109 241
Рейтинг 4 – включенные в список наблюдения	-	-
Рейтинг 5 – нестандартные, но без признаков обесценения	-	-
Итого	947 289	1 109 241

Ниже приводится анализ информации о кредитах, которые были признаны обесцененными в индивидуальном порядке:

(в тысячах рублей)	2010 г.	2009г.
Физические лица	88 846	115 870
Юридические лица	581 846	25 774
Итого	670 692	141 644

Кредиты, выданные Банком, обеспечены залогом имущества (недвижимости, ценных бумаг, товаров в обороте) и поручительствами юридических лиц.

Залогом обеспечена большая часть кредитов, кроме соглашений о покупке с обязательством обратной продажи ценных бумаг.


Политикой Банка в части оценки стоимости обеспечения, принимаемого для снижения кредитного риска, предусматривается, что параметры, используемые для оценки стоимости обеспечения, должны быть консервативными, регулярно пересматриваться и эмпирически доказываться. Принятое обеспечение подлежит регулярному мониторингу, подтверждающему, что обеспечение удовлетворяет предъявляемым к нему требованиям. Несмотря на то, что обеспечение является фактором, уменьшающим кредитный риск, политика Банка требует устанавливать размер кредита в соответствии с возможностью его погашения клиентом, а не полагаться на обеспечение. В некоторых случаях, в зависимости от положения клиента и типа продукта, обеспечения может не быть.


Оценка справедливой стоимости обеспечения по кредитам представлена ниже:

(в тысячах рублей)	Справедливая стоимость на 31 декабря 2010 г.	Справедливая стоимость на 31 декабря 2009 г.
По кредитам непросроченным и без признаков обесценения
Основные средства
Долевые ценные бумаги
Недвижимость	1 013 238	1 604 942
Движимое имущество	55 406	411 295
Товар в обороте	71 705
Поручительства	122 261	976 762
Прочие	11 500
По кредитам просроченным, но без признаков обесценения
Недвижимость	67 633	180 505
Движимое имущество	3 290	3 014
Поручительства	62 219	55 000
По обесцененным кредитам
Основные средства
Долевые ценные бумаги
Недвижимость	806 262	147 190
Товар в обороте	83 297
Движимое имущество	63 296	138 278
Поручительства	507 263	1783 34
Прочие
Итого	2 867 730	3 695 324

Активы, полученные Банком посредством приобретения контроля над залогом, полученным в качестве обеспечения, могут быть представлены следующим образом:

Вид имущества	Балансовая стоимость на 31 декабря 2010г.	Балансовая стоимость на 31 декабря 2009г.
Недвижимое имущество	-	-
- Гараж	-	1 718
- Нежилое административное здание	-	10 533
- Котельная	-	255
Рыболовецкие суда	-	44 000
Оборудование	-	2 790
Итого	0	56 509

Реструктуризация (пролонгация) задолженности проводится в целях управления клиентскими отношениями, минимизации возможного перехода заложенного имущества в собственность залогодержателя и максимизации сборов. Политика пролонгации и ее процедуры основаны на критериях, которые, по мнению руководства, свидетельствуют о вероятности того, что платежи будут продолжены.

Величина пролонгированных кредитов, которые иначе были бы просроченными либо имели признаки обесценения, на 31 декабря 2010 года составила 94 417 тыс. руб. (на 31 декабря 2009 года – 143 981 тыс.руб.).


Балансовая стоимость каждой категории кредитов и дебиторской задолженности приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года. На 31 декабря 2010 г. справедливая оценочная стоимость кредитов и дебиторской задолженности составила 1 573 870 тыс. руб. (2009 г.: 1 197 640 тыс. руб.)

15. ПРОЧИЕ АКТИВЫ
    

(в тысячах рублей)	2010 г.	2009 г.
Начисленные комиссионные доходы	7	393
Расходы будущих периодов	482	1 359
Текущие налоги и платежи во внебюджетные фонды к возмещению	648	0
Расчеты с поставщиками	7 951	14 517
Денежные средства, предоставленные работникам в подотчет и переплата по заработной плате	4	-
Прочие активы	1 010	3
За вычетом резерва на возможные потери по прочим операциям	(916)	-
Итого прочих нефинансовых активов	9 186	16 272
Всего прочих активов	9 186	16 272

Резерв на возможные потери по прочим активам:	2010г.	2009г.
На начало периода	0	0
Сформировано (восстановлено) в отчетном периоде	1 702	0
Списано за счет резерва	(786)	0
На конец периода	916	0

Расчеты с поставщиками представлены обязательными суммами по расчетам банка по коммунальным платежам и рекламным услугам.


Анализ прочих активов по кредитному качеству показал, что по состоянию на 31 декабря 2010 года имеется просроченная дебиторская задолженность в сумме 916 тысяч рублей (на 31 декабря 2009 – 0 тысяч рублей).


Географический анализ, анализ прочих активов по видам валют, по срокам погашения и анализ процентных ставок представлены в Примечаниях с 32 по 36.

16. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
    

(в тысячах рублей)	Здания	Офисное и компьютерное оборудование, автотранспорт	Капитальные вложения	Итого
Остаточная стоимость на 31.12.2008
Первоначальная стоимость	107 883	27 012	-	134 895
Остаток на 31.12.2008
Поступления	-	3 093	4 499	7 592
Модернизация				-
Выбытие	-	-	(1 418)	(1 418)
Остаток на 31.12.2009	107 883	30 105	3 081	141 069
Поступления	61 872	3 894	67 157	132 923
Переоценка	47 392	-	-	47 392
Выбытие	-	(5 406)	(65 887)	(71 293)
Остаток на 31.12.2010	217 148	28 593	4 350	250 091
Накопленная амортизация.	4 358	11 923	-	16 281
Остаток на 31.12.2008
Амортизационные отчисления	2 152	12 114	-	14 266
Выбытия	-	-	-	-
Остаток на 31.12.2009	6 510	24 037	-	30 547
Амортизационные отчисления в т.ч. с учетом переоценки	2 748	5 291	-	8 039
Выбытия		(5 942)	-	(5 942)
Остаток на 31.12.2010	9 258	23 386	-	32 644
Остаточная стоимость на 31.12.2009	101 373	6 068	3 081	110 522
Остаточная стоимость на 31.12.2010	207 890	5 207	4 350	217 448

Приобретение оборудования или мебели учитываются в соответствующих категориях, минуя незавершенное строительство.

Снижение стоимости основных средств и нематериальных активов в финансовой отчетности раскрывается в соответствии с требованиями МСФО 36.

Здания были оценены независимым оценщиком на отчетную дату 31 декабря 2010 года. Оценка основных средств выполнялась аудиторской компанией ООО "Интеллект-капитал" ИНН 2721086015 ОГРН 1022700919339 дата внесения записи 21.11.2002г. г.Хабаровск, ул.Дзержинского, 65 офис 701.

В основу оценки была положена рыночная стоимость. В остаточную стоимость зданий включена сумма 60 235 тысяч рублей, представляющая собой положительную переоценку зданий Банка. На отчетную дату 31 декабря 2010 года совокупное отложенное налоговое обязательство в сумме 12 047 тысяч рублей было рассчитано в отношении данной переоценки зданий и отражено в составе собственных средств в соответствии с МСФО 16. Здания отражены по переоцененной стоимости за вычетом амортизации, балансовая стоимость зданий за 31 декабря 2010 года составляет 207 890 тысяч рублей.


Транспорт, офисное, компьютерное и прочее оборудование отражено по стоимости приобретения, скорректированной до эквивалента покупательной способности российского рубля на 31 декабря 2002 года, за вычетом накопленного износа.

17. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
    

(в тысячах рублей)	2010 год	2009 год
Первоначальная стоимость (или оценка) Остаток на начало года	4 557	3 307
Поступления	31	1 250
Остаток на конец периода	4 588	4 557
Накопленная амортизация. Остаток на начало периода	3 085	2 496
Амортизационные отчисления	899	589
Остаток на конец периода	3 984	3 085
Остаточная стоимость на конец периода	604	1 472

Нематериальные активы включают в себя программное обеспечение, патенты и лицензии. Амортизация начисляется линейным методом в течение предполагаемого срока полезного использования.

18. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ, (ГРУППА ВЫБЫТИЯ), ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ
    

Активы, удерживаемые для продажи	2010г.	2009г.
Имущество, полученное за неплатежи	5 332	9 217
За вычетом резерва под обесценение	(107)	0
	5 225	9 217

Резерв под обесценение долгосрочных активов:	2010г	2009г.
На начало периода	0	0
Сформировано (восстановлено) в отчетном периоде	107	0
Списано за счет резерва	0	0
На конец периода	107	0

Внеоборотные запасы	Стоимость, руб.
Нежилое помещение инв №4	1 397
Склад холодный литер Ж инв №5	78
Механические мастерские литер Б инв №6	104
Склад металлический литер Д инв №7	449
Гараж базы ПРП литер Е инв №8	451
Склад базы ПРП литер В инв №9	856
Механическая мастерская литер А ИНВ №10	1 997
Итого	5 332